時(shí)間：2023-03-01 16:22:01
導(dǎo)語：在保險(xiǎn)年度總結(jié)的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
撰寫人：___________
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期：___________
2021年保險(xiǎn)公司個(gè)人年度總結(jié)(三)
光陰似箭，轉(zhuǎn)眼間__年即將進(jìn)入尾聲!作為保險(xiǎn)公司一份子來說，
首先感謝領(lǐng)導(dǎo)在這即將一年的工作中，對我的幫助支持與指導(dǎo)。同時(shí)，在這工作期間，有得也有失，現(xiàn)就將__年工作結(jié)如下：
1、提高自身素質(zhì)，履行自己的職責(zé)。
今年__月份我步入到__保險(xiǎn)公司，從事保險(xiǎn)這個(gè)陌生的行業(yè)。對于一個(gè)剛走出校門從事新型行業(yè)的畢業(yè)生來說，將會面臨更大程度上新的挑戰(zhàn)和考驗(yàn)。為了適應(yīng)當(dāng)前工作的需要，應(yīng)該時(shí)刻把學(xué)習(xí)放在第一位，提高自身綜合素質(zhì)，特別是增強(qiáng)保險(xiǎn)方面的知識，做一個(gè)真正的保險(xiǎn)人。做為辦公室一名機(jī)要員來說，主要工作就是上傳下達(dá)、文件管理、檔案管理以及零碎的事情，這些看似簡單的事情，做起來卻需要有足夠的耐心，記得第一次拿出文件給領(lǐng)導(dǎo)看時(shí)，文件是一遍又一遍修改，一遍又一遍打印，甚至讓自身泄氣煩燥，可是后來將心比心，公司領(lǐng)導(dǎo)都可以不厭其煩認(rèn)真對待每一個(gè)文件，乃至每一個(gè)字，而做為我顯然是微不足道的，達(dá)到了培養(yǎng)耐心的良好目的。態(tài)度決定一切，在工作中我會繼續(xù)竭盡全力做好自己的事情。
2、執(zhí)行做好領(lǐng)導(dǎo)交辦的任務(wù)。
做為自身來說，除了做好自己份內(nèi)的事以外，執(zhí)行領(lǐng)導(dǎo)交辦的事情當(dāng)然也是理所當(dāng)然的。同時(shí)我積極配合領(lǐng)導(dǎo)安排的工作，做到腿勤，手勤，嘴勤，不怕苦，不怕累，對工作盡職盡責(zé)，盡量替領(lǐng)導(dǎo)分憂，提高了辦事效率。
3、在工作中存在的問題。
在這一年中，存在著很多不足之處，如在面對千頭萬緒工作中，未能總結(jié)出積極有效、簡捷明了的工作方法，缺乏對保險(xiǎn)理論與業(yè)務(wù)知識的深入了解。在今后的工作中，我會更加積極努力提高自己，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，讓自己的不懈努力創(chuàng)造應(yīng)有的價(jià)值。同時(shí)，在工作中如有不對的地方，還需領(lǐng)導(dǎo)批評指出。
我深信，在領(lǐng)導(dǎo)干部正確指導(dǎo)和全體員工的共同努力拼搏下，__保險(xiǎn)公司會做的更大、更強(qiáng)、更輝煌!
篇二：
一年來，__保險(xiǎn)__公司在省市公司正確領(lǐng)導(dǎo)下，依靠我公司全體員工的不懈努力，公司業(yè)務(wù)取得了突破性進(jìn)展，率先在全省突破保費(fèi)收入千萬元大關(guān)。今年，我公司提前兩個(gè)月完成了省公司下達(dá)的全年?duì)I銷任務(wù)，各項(xiàng)工作健康順利發(fā)展。下面結(jié)合我的具體分管工作，談?wù)勥@一年來的成績與不足。
一、工作思想
積極貫徹省市公司關(guān)于公司發(fā)展的一系列重要指示，與時(shí)俱進(jìn)，勤奮工作，務(wù)實(shí)求效，勇爭一流，帶領(lǐng)各部員工緊緊圍繞“立足改革、加快發(fā)展、真誠服務(wù)、提高效益”這一中心，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念、改革創(chuàng)新，面對競爭日趨激烈的臨沂保險(xiǎn)市場，強(qiáng)化核心競爭力，開展多元化經(jīng)營，經(jīng)過努力和拼搏，公司保持了較好的發(fā)展態(tài)勢，為__保險(xiǎn)公司的持續(xù)發(fā)展，做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
全方面加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)水平和管理水平。作為一名領(lǐng)導(dǎo)干部，肩負(fù)著上級領(lǐng)導(dǎo)和全體員工賦予的重要職責(zé)與使命，公司的經(jīng)營方針政策需要我去貫徹實(shí)施。因此，我十分本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng)嚴(yán)禁復(fù)制剽竊注重保險(xiǎn)理論的學(xué)習(xí)和管理能力的培養(yǎng)。注意用科學(xué)的方法指導(dǎo)自己的工作，規(guī)范自己的言行，樹立強(qiáng)烈的責(zé)任感和事業(yè)心，不斷提高自己的業(yè)務(wù)能力和管理能力。
不斷提高公司業(yè)務(wù)人員隊(duì)伍的整體素質(zhì)水平。一年來，我一直把培養(yǎng)展業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)作為團(tuán)隊(duì)建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容來抓，并和經(jīng)理室一起實(shí)施有針對性的培訓(xùn)計(jì)劃，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子和員工隊(duì)伍建設(shè)。
二、業(yè)務(wù)管理
“沒有規(guī)矩不成方圓”。要想使一個(gè)公司穩(wěn)步發(fā)展，必須制定規(guī)范加強(qiáng)管理。管理是一種投入，這種投入必定會產(chǎn)生效益。我分管的是業(yè)務(wù)工作，更需要向管理要效益。只有不斷完善各種管理制度和方法，并真正貫徹到行動中去，才能出成績、見效益。業(yè)務(wù)管理中我主要做了以下工作：
1、根據(jù)市公司下達(dá)給我們的全年銷售任務(wù)，制定各個(gè)部室的周、月、季度、年銷售計(jì)劃。制定計(jì)劃時(shí)本著實(shí)事求是、根據(jù)各個(gè)險(xiǎn)種特點(diǎn)、客戶特點(diǎn)，部室情況確定每個(gè)部室合理的、可實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。在目標(biāo)確定之后，我本著“事事落實(shí)，事事督導(dǎo)”的方針，通過加強(qiáng)過程的管理和監(jiān)控，來確保各部室目標(biāo)計(jì)劃的順利完成。
2、作為分管業(yè)務(wù)的經(jīng)理我十分注重各個(gè)展業(yè)部室的團(tuán)隊(duì)建設(shè)。一直注重部室經(jīng)理和部室成員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)教育。一年來，我多次___形勢動員會、業(yè)務(wù)研討會，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動，___大家學(xué)知識、找經(jīng)驗(yàn)，提高職工全面素質(zhì)。培訓(xùn)重點(diǎn)放在學(xué)習(xí)保險(xiǎn)理論、展業(yè)技巧的知識上，并且強(qiáng)調(diào)對團(tuán)隊(duì)精神的培育。學(xué)習(xí)促進(jìn)了各個(gè)團(tuán)隊(duì)自身素質(zhì)的不斷提高，為公司的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。
3、幫助經(jīng)理室全面推進(jìn)薪酬制度創(chuàng)新，不斷夯實(shí)公司基礎(chǔ)管理工作。建立與崗位和績效掛鉤的薪酬制度改革。今年，我緊緊圍繞職位明確化、薪酬社會化、獎(jiǎng)金績效化和福利多樣化“四化”目標(biāo)，全面推進(jìn)企業(yè)薪酬體制改革。初步建立了一個(gè)能上能下，能進(jìn)能出，能夠充分激發(fā)員工積極性和創(chuàng)造性的用人機(jī)制。
三、部室負(fù)責(zé)工作
除了業(yè)務(wù)管理工作，我還兼任了營銷一部的經(jīng)理。營銷一部營銷員只有一名，我的業(yè)務(wù)主要是面向大客戶。我的大客戶業(yè)務(wù)主要是生資公司的。根據(jù)生資公司車隊(duì)的特點(diǎn)，在原有車輛保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，我在全市首先開辦了針對營本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng)嚴(yán)禁復(fù)制剽竊業(yè)性貨車的貨運(yùn)險(xiǎn)。貨運(yùn)險(xiǎn)的開辦既為客戶提供了安全保障又增加了公司保費(fèi)收入，真可謂一舉兩得。經(jīng)過不懈努力，我部全年完成保費(fèi)收入__元，其中車險(xiǎn)保費(fèi)__元，非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)__元，滿期賠付率為。成為公司發(fā)展的重要保證。
四、工作中的不足
由于工作千頭萬緒，加上分管業(yè)務(wù)較多，有時(shí)難免忙中出錯(cuò)。例如有時(shí)服務(wù)不及時(shí)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)出現(xiàn)偏差等。有時(shí)工作有急躁情緒，有時(shí)工作急于求成，反而影響了工作的進(jìn)度和質(zhì)量;處理一些工作關(guān)系時(shí)還不能得心應(yīng)手。
總之，一年來，我嚴(yán)于律己、克己奉公，用自身的帶頭作用，在思想上提高職工的認(rèn)識，行動上用嚴(yán)格的制度規(guī)范，在我的帶領(lǐng)下，公司員工以不斷發(fā)展建設(shè)為己任，以“誠信為先，穩(wěn)健經(jīng)營，價(jià)值為上，服務(wù)社會”為經(jīng)營宗旨，銳意改革，不斷創(chuàng)新，規(guī)范運(yùn)作，取得了很大成績。
新的一年即將到來，保險(xiǎn)市場的競爭將更加激烈，公司要想繼續(xù)保持較好的發(fā)展態(tài)勢，必須進(jìn)一步解放思想，更新觀念，突破自我，逐漸加大市場營銷力度。新的一年我將以飽滿的__、以百倍的信心，迎接未來的挑戰(zhàn)，使本職工作再上新臺階。我相信，在上級公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在全體員工的共同努力下，上下一心，艱苦奮斗，同舟共濟(jì)，全力拼搏，我們公司一定能夠創(chuàng)造出更加輝煌的業(yè)績。
篇三：
一年來，大地保險(xiǎn)河?xùn)|公司在省市公司正確領(lǐng)導(dǎo)下，依靠我公司全體員工的不懈努力，公司業(yè)務(wù)取得了突破性進(jìn)展，率先在全省突破保費(fèi)收入千萬元大關(guān)。今年，我公司提前兩個(gè)月完成了省公司下達(dá)的全年?duì)I銷任務(wù)，各項(xiàng)工作健康順利發(fā)展。下面結(jié)合我的具體分管工作，談?wù)勥@一年來的成績與不足。
一、工作思想
積極貫徹省市公司關(guān)于公司發(fā)展的一系列重要指示，與時(shí)俱進(jìn)，勤奮工作，務(wù)實(shí)求效，勇爭一流，帶領(lǐng)各部員工緊緊圍繞“立足改革、加快發(fā)展、真誠服務(wù)、提高效益”這一中心，進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念、改革創(chuàng)新，面對競爭日趨激烈的臨沂保險(xiǎn)市場，強(qiáng)化核心競爭力，開展多元化經(jīng)營，經(jīng)過努力和拼搏，公司保持了較好的發(fā)展態(tài)勢，為大地保險(xiǎn)公司的持續(xù)發(fā)展，做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
全方面加強(qiáng)學(xué)習(xí)，努力提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)水平和管理水平。作為一名領(lǐng)導(dǎo)干部，肩負(fù)著上級領(lǐng)導(dǎo)和全體員工賦予的重要職責(zé)與使命，公司的經(jīng)營方針政策需要我去貫徹實(shí)施。因此，我十分本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng)嚴(yán)禁復(fù)制剽竊注重保險(xiǎn)理論的學(xué)習(xí)和管理能力的培養(yǎng)。注意用科學(xué)的方法指導(dǎo)自己的工作，規(guī)范自己的言行，樹立強(qiáng)烈的責(zé)任感和事業(yè)心，不斷提高自己的業(yè)務(wù)能力和管理能力。
不斷提高公司業(yè)務(wù)人員隊(duì)伍的整體素質(zhì)水平。一年來，我一直把培養(yǎng)展業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)作為團(tuán)隊(duì)建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容來抓，并和經(jīng)理室一起實(shí)施有針對性的培訓(xùn)計(jì)劃，加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)班子和員工隊(duì)伍建設(shè)。
二、業(yè)務(wù)管理
“沒有規(guī)矩不成方圓”。要想使一個(gè)公司穩(wěn)步發(fā)展，必須制定規(guī)范加強(qiáng)管理。管理是一種投入，這種投入必定會產(chǎn)生效益。我分管的是業(yè)務(wù)工作，更需要向管理要效益。只有不斷完善各種管理制度和方法，并真正貫徹到行動中去，才能出成績、見效益。業(yè)務(wù)管理中我主要做了以下工作：
1、根據(jù)市公司下達(dá)給我們的全年銷售任務(wù)，制定各個(gè)部室的周、月、季度、年銷售計(jì)劃。制定計(jì)劃時(shí)本著實(shí)事求是、根據(jù)各個(gè)險(xiǎn)種特點(diǎn)、客戶特點(diǎn)，部室情況確定每個(gè)部室合理的、可實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)。在目標(biāo)確定之后，我本著“事事落實(shí)，事事督導(dǎo)”的方針，通過加強(qiáng)過程的管理和監(jiān)控，來確保各部室目標(biāo)計(jì)劃的順利完成。
2、作為分管業(yè)務(wù)的經(jīng)理我十分注重各個(gè)展業(yè)部室的團(tuán)隊(duì)建設(shè)。一直注重部室經(jīng)理和部室成員的思想和業(yè)務(wù)素質(zhì)教育。一年來，我多次___形勢動員會、業(yè)務(wù)研討會，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)活動，___大家學(xué)知識、找經(jīng)驗(yàn)，提高職工全面素質(zhì)。培訓(xùn)重點(diǎn)放在學(xué)習(xí)保險(xiǎn)理論、展業(yè)技巧的知識上，并且強(qiáng)調(diào)對團(tuán)隊(duì)精神的培育。學(xué)習(xí)促進(jìn)了各個(gè)團(tuán)隊(duì)自身素質(zhì)的不斷提高，為公司的持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展打下扎實(shí)的基礎(chǔ)。
3、幫助經(jīng)理室全面推進(jìn)薪酬制度創(chuàng)新，不斷夯實(shí)公司基礎(chǔ)管理工作。建立與崗位和績效掛鉤的薪酬制度改革。今年，我緊緊圍繞職位明確化、薪酬社會化、獎(jiǎng)金績效化和福利多樣化“四化”目標(biāo)，全面推進(jìn)企業(yè)薪酬體制改革。初步建立了一個(gè)能上能下，能進(jìn)能出，能夠充分激發(fā)員工積極性和創(chuàng)造性的用人機(jī)制。
三、部室負(fù)責(zé)工作
除了業(yè)務(wù)管理工作，我還兼任了營銷一部的經(jīng)理。營銷一部營銷員只有一名，我的業(yè)務(wù)主要是面向大客戶。我的大客戶業(yè)務(wù)主要是生資公司的。根據(jù)生資公司車隊(duì)的特點(diǎn)，在原有車輛保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，我在全市首先開辦了針對營本資料權(quán)屬文秘資源網(wǎng)嚴(yán)禁復(fù)制剽竊業(yè)性貨車的貨運(yùn)險(xiǎn)。貨運(yùn)險(xiǎn)的開辦既為客戶提供了安全保障又增加了公司保費(fèi)收入，真可謂一舉兩得。經(jīng)過不懈努力，我部全年完成保費(fèi)收入___元，其中車險(xiǎn)保費(fèi)___元，非車險(xiǎn)業(yè)務(wù)___元，滿期賠付率為。成為公司發(fā)展的重要保證。
四、辭職信范文工作中的不足
由于工作千頭萬緒，加上分管業(yè)務(wù)較多，有時(shí)難免忙中出錯(cuò)。例如有時(shí)服務(wù)不及時(shí)，統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)出現(xiàn)偏差等。有時(shí)工作有急躁情緒，有時(shí)工作急于求成，反而影響了工作的進(jìn)度和質(zhì)量;處理一些工作關(guān)系時(shí)還不能得心應(yīng)手。
總之，一年來，我嚴(yán)于律己、克己奉公，用自身的帶頭作用，在思想上提高職工的認(rèn)識，行動上用嚴(yán)格的制度規(guī)范，在我的帶領(lǐng)下，公司員工以不斷發(fā)展建設(shè)為己任，以“誠信為先，穩(wěn)健經(jīng)營，價(jià)值為上，服務(wù)社會”為經(jīng)營宗旨，銳意改革，不斷創(chuàng)新，規(guī)范運(yùn)作，取得了很大成績。
新的一年即將到來，保險(xiǎn)市場的競爭將更加激烈，公司要想繼續(xù)保持較好的發(fā)展態(tài)勢，必須進(jìn)一步解放思想，更新觀念，突破自我，逐漸加大市場營銷力度。新的一年我將以飽滿的__、以百倍的信心，迎接未來的挑戰(zhàn)，使本職工作再上新臺階。我相信，在上級公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在全體員工的共同努力下，上下一心，艱苦奮斗，同舟共濟(jì)，全力拼搏，我們公司一定能夠創(chuàng)造出更加輝煌的業(yè)績!
1、提升服務(wù)品質(zhì)。首先我們認(rèn)為公司的服務(wù)品質(zhì)要上臺階單靠我們服務(wù)辦的跟蹤檢查是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，所以在年初我們就制定了樓層兼職值班經(jīng)理，由個(gè)樓層主任級人員擔(dān)任，和我們共同配合，對各樓層的員工日常行為規(guī)范進(jìn)行檢查，從而在賣場檢查方面力量得到加強(qiáng)。在本年第二季度，服務(wù)辦帶領(lǐng)各商品部開展班組建設(shè)。以商品部各區(qū)域?yàn)閱挝唬唧w在顧客投訴，領(lǐng)班交接班、導(dǎo)購日?？己朔矫孢M(jìn)行建設(shè)，實(shí)行賣場互查、部門自查，每周由服務(wù)辦帶隊(duì)進(jìn)行二至三次聯(lián)合查場并根據(jù)結(jié)果下發(fā)查場整改通知單(參加人員由服務(wù)辦人員、部門領(lǐng)班、主任、樓層值班經(jīng)理)，現(xiàn)場管理逐級負(fù)責(zé)、分級管理(服務(wù)辦公司級→各商品部部門級→班長級→店長—員工)，加大力度。部門干部負(fù)責(zé)本部門的現(xiàn)場管理，有問題時(shí)可以及時(shí)處理，從員工接受和配合方面更有利于管理效果。建立店長培訓(xùn)制，進(jìn)行銷售跟進(jìn)。第三季度服務(wù)辦對全員的服務(wù)質(zhì)量跟蹤卡進(jìn)行了更換，并建立了全員服務(wù)管理檔案，對全年違紀(jì)的員工累計(jì)超過6次，我們將暫停員工的上崗資格，進(jìn)行培訓(xùn)并重新辦理入職手續(xù)，使全體員工樹立危機(jī)意識，全面提升服務(wù)品質(zhì)，從而營造最佳服務(wù)環(huán)境，截止目前為止累計(jì)更換下發(fā)服務(wù)質(zhì)量跟蹤卡4000余張，在店慶前我們還在員工中推出了我微笑、我引領(lǐng)的服務(wù)口號，并組織制作員工微笑服務(wù)牌并全員下發(fā)，全員佩戴，通過這樣的方式使全體員工都微笑面對每一位顧客，為顧客留住國芳百盛的微笑。八月份為了更進(jìn)一步的提升服務(wù)品質(zhì)，樹立員工服務(wù)意識，還推出服務(wù)明星候選人共44人，起到了以點(diǎn)帶面的作用。
2、顧客投訴接待與處理。在本年度我們多次利用部門例會或溝通會、專題培訓(xùn)等形式對樓層管理人員進(jìn)行公司退換貨規(guī)定、投訴處理技巧及精品案例分析培訓(xùn)，重點(diǎn)以規(guī)范自身接待形式、規(guī)范服務(wù)為主要工作目標(biāo)，做到投訴規(guī)范化、接待禮儀規(guī)范化、接待程序規(guī)范化、處理結(jié)果落實(shí)規(guī)范化、樓層接待及記錄規(guī)范化，(服務(wù)辦定期檢查，對不規(guī)范的管理人員進(jìn)行處罰)，在今年8月份公司安排我對一線領(lǐng)班的投訴技巧進(jìn)行培訓(xùn)，我精心準(zhǔn)備后，帶出了顧客投訴處理藝術(shù)，并得到基層管理的好評，通過本次培訓(xùn)提高樓層基層管理人員處理投訴能力。xx年前三季度服務(wù)辦全體共接待各類投訴371起完結(jié)率(質(zhì)量類：224例，服務(wù)類:9例，綜合類：131例，突發(fā)事件：7例)在突發(fā)事件處理方面，我們與保險(xiǎn)公司又續(xù)簽了投保協(xié)議——第三方責(zé)任險(xiǎn)(保費(fèi)共3000元，三店同保)，只要是在我公司發(fā)生的突發(fā)事件，均屬于保險(xiǎn)范圍，從而為公司減低了損失。
3、人員管理檢查范圍全面化、制度化。將二線和一線員工管理納入同步軌道，進(jìn)行日常監(jiān)督和管理。依公司相關(guān)規(guī)章制度，一視同仁，嚴(yán)格落實(shí)，做到公平公正，不厚此薄彼，達(dá)到監(jiān)督檢查透明化，管理標(biāo)準(zhǔn)化，杜絕執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)不一的問題，我們還制定了整改通知單，對發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)進(jìn)行整改，從而使部分工作得到很大提升，而且我們還加大力度對干部在崗進(jìn)行檢查，從以前的每天兩次增加到四至六次，使各部門管理人員有了自律意識。在迎賓方面我們要求各樓層管理人員在每天員工進(jìn)店前，就要站在員工通道迎接員工進(jìn)店，通過這種方式，管理人員的親和力得到加強(qiáng)，使各級管理人員與員工之間距離更加接近。
大家好，現(xiàn)在由我將xx超限運(yùn)輸檢測站一年來的工作情況做以下簡要匯報(bào)，不到之處，請給予批評指正：
Xxxx年度xx超限運(yùn)輸檢測站在xx公路管理處的正確領(lǐng)導(dǎo)和關(guān)心支持下，一步一個(gè)腳印，以勇于創(chuàng)新的實(shí)踐勇氣，打基礎(chǔ)、強(qiáng)素質(zhì)、樹形象、始終堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，維護(hù)路產(chǎn)、路權(quán)，確保公路安全暢通；以全面迎接國檢為動力，以培養(yǎng)一支思想過硬、作風(fēng)優(yōu)良、業(yè)務(wù)精湛、團(tuán)結(jié)和諧的執(zhí)法隊(duì)伍為目標(biāo)，切實(shí)履行治超站工作職責(zé)，集中精力，狠抓建章立制和治超隊(duì)伍建設(shè)，下大執(zhí)法力度，使治理超限超載工作成效顯著，執(zhí)法隊(duì)伍素質(zhì)明顯提高，管理工作全面加強(qiáng)，完成了年度各項(xiàng)工作任務(wù)。
一、目前工作面臨狀況
我站今年因檢測設(shè)備損壞，超限運(yùn)輸檢測工作只運(yùn)行了 天，共檢測車輛 臺次，卸載貨物 噸，罰款 元。
經(jīng)過我站的車輛主要來自于xxx方向的貨運(yùn)車和xxx水泥廠的水泥運(yùn)輸車，其它冬季有少量運(yùn)材車。自xxxx年秋季，xxx、xxx方向加大超限打擊力度以來，從xxx方向下來的車流量劇減，幾乎沒有超限車輛。
Xxxx年夏季，xxx水泥廠成立，水泥價(jià)格便宜，運(yùn)價(jià)低，周邊沒有治超站，故xxx水泥廠受到巨大沖擊，同時(shí)被北方水泥收購后內(nèi)部管理不善，前些年每日八、九十輛的水泥車，現(xiàn)在每日只有二、三十輛，且95%多為水泥罐車，液體狀態(tài)水泥。
二、工作開展情況
在日常管理工作中我們主要從以下幾方面抓起：
（一）班子思想重視，分工具體，職責(zé)明確
我站以省、州年度工作會議精神為指導(dǎo)，緊緊圍繞“迎國檢”工作安排，細(xì)化分工，落實(shí)職責(zé)，層層簽訂目標(biāo)責(zé)任書，明確工作任務(wù)、重點(diǎn)和步驟；實(shí)行責(zé)任追究制，保證了各項(xiàng)工作、各個(gè)環(huán)節(jié)有安排、有監(jiān)管、有結(jié)果，為全年各項(xiàng)工作順利開展在組織上提供了可靠保障。
（二）緊抓迎檢工作重點(diǎn)，確保治超工作成果
我站以迎檢工作為重點(diǎn)，全面落實(shí)各項(xiàng)工作職責(zé)，確保“零失誤”的目標(biāo)。一是大力開展查漏補(bǔ)缺，落實(shí)專人負(fù)責(zé)，完善了大量基礎(chǔ)性管理資料；二是及時(shí)修補(bǔ)和刷新了各類治超設(shè)施，使站容站貌煥然一新，向社會展示了良好的文明執(zhí)法形象；三是大力開展治超流動稽查工作，配合州處路政部門開展路域環(huán)境整治和流動治超工作有效落實(shí)了治超“五位一體”的治超格局，有效遏制了盲區(qū)短途車輛超限勢頭；四是重視治超宣傳，積極開展路政法律法規(guī)、超限運(yùn)輸危害宣傳活動，多處設(shè)立咨詢臺、發(fā)放宣傳單600余份、懸掛宣傳標(biāo)語6幅、設(shè)立大型宣傳站牌6塊、營造了濃厚的治超輿論氛圍。
（三）高標(biāo)準(zhǔn)、嚴(yán)要求，繼續(xù)加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)
我站以“迎國檢”為契機(jī)，以軍事化管理為規(guī)范化隊(duì)伍建設(shè)的切入點(diǎn)，以全力打造一支作風(fēng)硬、水平高、業(yè)務(wù)精的公路治超執(zhí)法隊(duì)伍為目標(biāo)，繼續(xù)深化職工隊(duì)伍建設(shè)。全年年，我站開展了多形式多載體的培訓(xùn)活動，一是加強(qiáng)政治理論及法律法規(guī)學(xué)習(xí)。堅(jiān)持學(xué)習(xí)路政治超法律法規(guī)等主要內(nèi)容，有效提高了執(zhí)法人員的政治理論水平和業(yè)務(wù)技能；二是繼續(xù)完善站內(nèi)各項(xiàng)規(guī)章制度，建立健全獎(jiǎng)懲機(jī)制，切實(shí)規(guī)范工作程序，不斷提升服務(wù)水平；三是加強(qiáng)考核管理辦法的宣貫與落實(shí)，針對網(wǎng)絡(luò)、新聞中治超工作存在的徇私舞弊、公保私囊、亂收費(fèi)亂罰款等腐敗現(xiàn)象，敲響警鐘，及時(shí)組織開展作風(fēng)紀(jì)律整頓活動，進(jìn)一步提升執(zhí)法人員嚴(yán)格執(zhí)法、規(guī)范執(zhí)法、文明執(zhí)法、廉潔執(zhí)法的自警自律意識。
（四）抓安全、夯基礎(chǔ)，推動單位安全發(fā)展
我站始終堅(jiān)持“安全第一、預(yù)防為主、綜合治理”的安全生產(chǎn)方針，嚴(yán)格按照“黨政同責(zé)、一崗雙責(zé)、齊抓共管”的安全生產(chǎn)工作責(zé)任體系，不斷強(qiáng)化“紅線意識”，認(rèn)真落實(shí)安全生產(chǎn)管理。首先是加強(qiáng)安全教育培訓(xùn)，組織全站職工學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，觀看安全視頻影像資料，進(jìn)一步提升對安全生產(chǎn)重要性與必須性的認(rèn)識，牢固樹立安全第一的思想。其次是認(rèn)真落實(shí)安全責(zé)任，深入開展安全隱患排查治理活動，全面做到安全排查“全覆蓋、零容忍、嚴(yán)執(zhí)法、重實(shí)效”。再次是繼續(xù)加強(qiáng)應(yīng)急體系建設(shè)，完善應(yīng)急物資，保證應(yīng)急物資儲備符合要求，應(yīng)急通信設(shè)備暢通，嚴(yán)格落實(shí)應(yīng)急值班和信息報(bào)送制度。并制定了切實(shí)可行的應(yīng)急處置預(yù)案，開展了消防實(shí)戰(zhàn)演練。由此，在全站上下形成了安全生產(chǎn)合力，為超限檢測工作起到了保駕護(hù)航的作用。
（五）爭創(chuàng)優(yōu)、抓整頓，營造良好執(zhí)法環(huán)境
1、全站以“樹治超文明形象，展公路衛(wèi)士風(fēng)采”為口號，以開展創(chuàng)建全國級青年文明號活動為載體，在2014年獲得省級青年文明號的的榮譽(yù)基礎(chǔ)上，不斷提高青年職工的思想道德素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升窗口單位形象，做到愛崗敬業(yè)、忠于職守，深化服務(wù)、奉獻(xiàn)社會。力爭在一流服務(wù)、一流管理、一流人才、一流業(yè)績和一流文化上作出更優(yōu)異的成績，使站成為一支奮發(fā)有力、朝氣蓬勃,為吉林交通建功立業(yè)的優(yōu)秀群體。
2、扎實(shí)推進(jìn)“紀(jì)律作風(fēng)專項(xiàng)整頓活動”的開展。按照州處黨委“紀(jì)律作風(fēng)專項(xiàng)整頓活動”的統(tǒng)一部署，圍繞“四個(gè)提高、四個(gè)增強(qiáng)”的總體目標(biāo)，在州處黨委的正確帶領(lǐng)和督導(dǎo)組的具體指導(dǎo)下，嚴(yán)格按照規(guī)定程序，認(rèn)真做好深化學(xué)習(xí)、聽取意見、查擺問題、充分談心、撰寫對照檢查材料的等階段工作；在此基礎(chǔ)上，站領(lǐng)導(dǎo)班子針對在紀(jì)律作風(fēng)專項(xiàng)整頓活動中發(fā)現(xiàn)的問題，進(jìn)行認(rèn)真梳理和研究，統(tǒng)一思想、理清思路，明確整改目標(biāo)和方向，積極整改落實(shí)；目前基本完成活動各階段的任務(wù)，取得了積極的成效，主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：一是在思想理論上有了明顯的提高。在整個(gè)教育實(shí)踐活動過程中，站全體干部職工把理論學(xué)習(xí)擺在首要位置，始終立足于學(xué)習(xí)提高，從理論的高度深入思考問題，消除了許多模糊認(rèn)識，絕大多數(shù)同志在完成好工作任務(wù)的情況下，利用休息時(shí)間自學(xué)，積極撰寫學(xué)習(xí)筆記和心得體會，做到了工作、學(xué)習(xí)“兩不誤、兩促進(jìn)”，理論水平、思想認(rèn)識提高明顯；二是轉(zhuǎn)變作風(fēng)的自覺性和廉潔自律意識進(jìn)一步增強(qiáng)。通過實(shí)踐活動，特別是通過深化多種形式的學(xué)習(xí)教育和嚴(yán)格認(rèn)真的批評與自我批評，廣大黨員深刻認(rèn)識到，黨的作風(fēng)是黨的創(chuàng)造力、戰(zhàn)斗力、凝聚力和執(zhí)政能力的重要內(nèi)容，關(guān)系黨的形象，關(guān)系人心向背。站領(lǐng)導(dǎo)班子和廣大黨員的作風(fēng)，直接影響職工群眾的積極性、創(chuàng)造性的發(fā)揮，影響著站內(nèi)各項(xiàng)工作的改革與發(fā)展。站領(lǐng)導(dǎo)班子和黨員干部通過整改，切實(shí)轉(zhuǎn)變了作風(fēng)，切實(shí)把作風(fēng)建設(shè)貫穿于各項(xiàng)工作之中，落實(shí)到思想上、工作上、生活上。在廉潔自律問題上，時(shí)時(shí)自重、自省、自警、自勵(lì)，既在“大節(jié)”上清清白白，也在“小處”干干凈凈。樹立了黨員干部隊(duì)伍的良好形象，受到廣大員工的一致好評。三是切實(shí)解決職工關(guān)心問題。在州處黨委的大力支持和幫助下，我站協(xié)調(diào)公路養(yǎng)護(hù)部門修整了檢測區(qū)域路面、在改建了衛(wèi)生間內(nèi)各項(xiàng)設(shè)施、辦公樓內(nèi)重新刮了大白、維修更新了供水和下水系統(tǒng)，重新規(guī)劃了辦公格局，增添了儲物柜、打印機(jī)等設(shè)施。切實(shí)解決了職工工作、生活中的后顧之憂。
三、存在的問題
1、檢測設(shè)備損壞無法正常進(jìn)行超限運(yùn)輸檢測工作。
2、沒有大型卸載工具，偶遇原木運(yùn)輸，無法進(jìn)行卸載。
3、我站地處農(nóng)村地段，使用農(nóng)村用電，農(nóng)村線路經(jīng)常改造，故常有停電現(xiàn)象發(fā)生。
4、站區(qū)卸貨場和檢測車道面積較大，冬季大量降雪時(shí)，人力無法清除積雪，需要配備機(jī)械清雪設(shè)備，確保區(qū)域安全暢通。
四、下一步工作打算：
1、繼續(xù)保持嚴(yán)管嚴(yán)控的高壓態(tài)勢，對超限運(yùn)輸行為進(jìn)行嚴(yán)厲打擊。同時(shí)嚴(yán)防各企業(yè)、沙石料廠及施工單位突擊進(jìn)行超限運(yùn)輸，確保轄區(qū)路段車輛超限率穩(wěn)定控制在最低。
2、加大聯(lián)動聯(lián)勤力度，完善治超監(jiān)管網(wǎng)絡(luò)，切實(shí)做到執(zhí)法協(xié)作、聯(lián)動治理，形成運(yùn)轉(zhuǎn)高效的聯(lián)動聯(lián)勤機(jī)制，不斷擴(kuò)大監(jiān)管覆蓋面，消除治超盲區(qū)。
3、建立長效治理機(jī)制，以《公路安全保護(hù)條例》、《吉林省公路條例》等法律法規(guī)為宣傳重點(diǎn)，扎實(shí)做好對各企業(yè)、沙石料廠及施工單位的上門宣傳工作。力爭通過強(qiáng)有力的宣傳，爭取社會的理解、支持和配合，全面完成各項(xiàng)工作任務(wù)。
4、全面強(qiáng)化廉潔自律意識，堅(jiān)決杜絕“吃、拿、卡、要”現(xiàn)象，確保無“三亂”現(xiàn)象發(fā)生。
一、企業(yè)人才站的準(zhǔn)入條件
1、企業(yè)在職或引進(jìn)的緊缺專業(yè)人才，學(xué)歷要求在本科及其以上；
2、為企業(yè)作出突出貢獻(xiàn)的具有國家中、高級職稱人才；
3、應(yīng)稅銷售額連續(xù)兩年達(dá)5500萬元的企業(yè)負(fù)責(zé)人、應(yīng)稅銷售額連續(xù)兩年達(dá)3000萬元的企業(yè)主要負(fù)責(zé)人，在該企業(yè)連續(xù)任職達(dá)五年以上，且單位已按規(guī)定參加社會保險(xiǎn)。
4、縣及其以上拔尖人才；
5、獲科技進(jìn)步縣一等獎(jiǎng)、市二等獎(jiǎng)、省三等獎(jiǎng)及其相當(dāng)獎(jiǎng)項(xiàng)排名前3名的人員；
6、原在機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作，在改制中成為企業(yè)受讓人或持股后進(jìn)行身份置換的人員；
7、其他經(jīng)認(rèn)定的優(yōu)秀人才。
二、入站申報(bào)辦理程序
1、申報(bào)程序
由企業(yè)向縣企業(yè)人才站提出申請，填報(bào)《海安縣企業(yè)人才站入站人員申報(bào)表》，并提供下列材料：
（1）企業(yè)營業(yè)執(zhí)照副本原件及復(fù)印件；
（2）學(xué)歷證書、職稱資格證書、獎(jiǎng)勵(lì)證書、身份證原件及復(fù)印件；
（3）經(jīng)所在企業(yè)簽章的個(gè)人工作總結(jié)和相關(guān)成果、業(yè)績材料；
（4）稅務(wù)部門確認(rèn)的應(yīng)稅銷售額憑證原件及復(fù)印件；
（5）縣企業(yè)人才站要求提供的其他相關(guān)材料。
2、審核程序
縣企業(yè)人才站對申報(bào)材料進(jìn)行初審，對照入站條件提出初步意見，提交人事局局務(wù)會研究確定。
3、辦理程序
（1）經(jīng)批準(zhǔn)入站的人員由縣企業(yè)人才站出具《海安縣企業(yè)人才站入站人員通知》,憑通知到編辦辦理入編手續(xù)，到勞動和社會保障部門辦理事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)等手續(xù)。
（2）辦理人事手續(xù)。個(gè)人申請，可代辦各項(xiàng)社會保險(xiǎn)繳納手續(xù)。
三、在站人員的考核
1、平時(shí)考核：縣企業(yè)人才站不定期對在站人才進(jìn)行考核抽查。
2、年終考核：每年年底，縣企業(yè)人才站對在站人才實(shí)施綜合考核，按照“自我總結(jié)、組織考評”相結(jié)合的辦法進(jìn)行。
3、考核等次的確定
（1）對發(fā)生重大安全生產(chǎn)責(zé)任事故，違反綜合治理、計(jì)劃生育、環(huán)境保護(hù)、職工權(quán)益保障等政策的單位中負(fù)相關(guān)責(zé)任的在站人才，年度綜合考核結(jié)果確定為不合格。
（2）企業(yè)年度應(yīng)稅銷售額下降幅度較大企業(yè)的在站人員，年度綜合考核結(jié)果確定為基本合格。
（3）參照縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員考核的評優(yōu)比例，從工作實(shí)績突出人員中確定優(yōu)秀等次人員。
（4）被立案審查的和給予黨紀(jì)、政紀(jì)處分的人員，年度考核等次參照縣機(jī)關(guān)事業(yè)單位人員考核的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
四、在站人才的社會保險(xiǎn)
1、根據(jù)本人意愿，在站人才可以參加城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)，亦可參加機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)，但不可以重復(fù)參加。選擇由職工養(yǎng)老保險(xiǎn)轉(zhuǎn)入機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)的，按照勞動保障部門的有關(guān)規(guī)定，一次性補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)差額，養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限連續(xù)計(jì)算。
2、按事業(yè)單位人員標(biāo)準(zhǔn)核定檔案工資，作為社會保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)。
3、達(dá)到退休年齡時(shí)養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)年限不足15年的，在參加或轉(zhuǎn)入事業(yè)保險(xiǎn)時(shí)，可以照顧按現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)補(bǔ)繳不足年限的事業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)，但轉(zhuǎn)入機(jī)關(guān)事業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)后的實(shí)際繳費(fèi)年限不得少于5年。
20xx年度公司工作計(jì)劃【1】第一、加強(qiáng)業(yè)管工作，構(gòu)建優(yōu)質(zhì)、規(guī)范的承保服務(wù)體系。承保是保險(xiǎn)公司經(jīng)營的源頭，是風(fēng)險(xiǎn)管控、實(shí)現(xiàn)效益的重要基礎(chǔ)，是保險(xiǎn)公司生存的基礎(chǔ)保障。因此，在**年度里，公司將狠抓業(yè)管工作，提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力。
1、對承保業(yè)務(wù)及時(shí)地進(jìn)行審核，利用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及定價(jià)體系來控制承保風(fēng)險(xiǎn)，決定承保費(fèi)率，確保承保質(zhì)量。對超越公司權(quán)限擬承保的業(yè)務(wù)進(jìn)行初審并簽署意見后上報(bào)審批，確保此類業(yè)務(wù)的嚴(yán)格承保。
2、加強(qiáng)信息技術(shù)部門的管理，完善各類險(xiǎn)種業(yè)務(wù)的處理平臺，通過建設(shè)、使用電子化承保業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，建立完善的承保基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫，并繕制相關(guān)報(bào)表和承保分析。同時(shí)做好市場調(diào)研，并定期編制中、長期業(yè)務(wù)計(jì)劃。
3、建立健全重大標(biāo)的業(yè)務(wù)和特殊風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)評估制度，確保風(fēng)險(xiǎn)的合理控制，同時(shí)根據(jù)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)情況，執(zhí)行有關(guān)分?；蛟俦ｋU(xiǎn)管理規(guī)定，確保合理分散承保風(fēng)險(xiǎn)。
4、強(qiáng)化承保、核保規(guī)范，嚴(yán)格執(zhí)行條款、費(fèi)率體系，熟練掌握新核心業(yè)務(wù)系統(tǒng)的操作，對中支所屬的承保、核保人員進(jìn)行全面、系統(tǒng)的培訓(xùn)，以提高他們的綜合業(yè)務(wù)技能和素質(zhì)，為公司業(yè)務(wù)發(fā)展提供良好的保障。
第二、提高客戶服務(wù)工作質(zhì)量，建設(shè)一流的客戶服務(wù)平臺。隨著保險(xiǎn)市場競爭主體的不斷增加，各家保險(xiǎn)公司都加大了對市場業(yè)務(wù)競爭的力度，而保險(xiǎn)公司所經(jīng)營的不是有形產(chǎn)品，而是一種規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)或風(fēng)險(xiǎn)投資的服務(wù)，因此，建設(shè)一個(gè)優(yōu)質(zhì)服務(wù)的客服平臺顯得極為重要，當(dāng)服務(wù)已經(jīng)成為核心內(nèi)容納入保險(xiǎn)企業(yè)的價(jià)值觀，成為核心競爭時(shí)，客服工作就成為一種具有獨(dú)特理念的一種服務(wù)文化。經(jīng)過**年的努力，我司已在市場占有了一定的份額，同時(shí)也擁有了較大的客戶群體，隨著業(yè)務(wù)發(fā)展的不斷深入，客服工作的重要性將尤其突出，因此，中支在**年里將嚴(yán)格規(guī)范客服工作，把一流的客服管理平臺運(yùn)用、落實(shí)到位。
1、建立健全語音服務(wù)系統(tǒng)，加大熱線的宣傳力度，以多種形式將熱線推向社會，讓眾多的客戶全面了解公司語音服務(wù)系統(tǒng)強(qiáng)大的支持功能，以提高自身的市場競爭力，實(shí)現(xiàn)客戶滿意最大化。
20xx年度公司工作計(jì)劃【2】財(cái)務(wù)部作為公司的核心部門之一，肩負(fù)著對成本的計(jì)劃控制、各部門的費(fèi)用支出、以及對銷售工作的配合與總結(jié)等工作任務(wù)，在領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下財(cái)務(wù)部各工作人員應(yīng)合理的調(diào)節(jié)各項(xiàng)費(fèi)用的支出，保證財(cái)務(wù)物資的安全;服務(wù)于公司、服務(wù)于員工、服務(wù)于客戶,以促進(jìn)公司開拓市場、增收節(jié)支，從而謀取利潤最大化,以最優(yōu)的人力配置謀取最大的經(jīng)濟(jì)效益。
在新的一年里，財(cái)務(wù)部工作人員應(yīng)在廠領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下制定對全廠其他部門的考核制度或者相關(guān)辦法。在國家各項(xiàng)財(cái)務(wù)法律、法規(guī)的監(jiān)督下制定如下考核制度：
1、組織財(cái)務(wù)部各員工對國家有關(guān)法律法規(guī)、會計(jì)制度、安全法、財(cái)務(wù)制度、管理制度等有關(guān)法律法規(guī)進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)。
2、在財(cái)務(wù)部內(nèi)部明確考核制度：財(cái)務(wù)人員的分工及各職能部門的協(xié)作，要分工明確并帶有互相協(xié)作補(bǔ)充性，相互配合的工作中不斷學(xué)習(xí)，對各項(xiàng)費(fèi)用的合理支出起到監(jiān)督作用，對違規(guī)違紀(jì)行為起到監(jiān)督智能。
3、在應(yīng)收帳款上起到有效的監(jiān)督作用：明確各分管會計(jì)的職責(zé)，制定相應(yīng)的制度，如對應(yīng)收款的監(jiān)督，應(yīng)制定相應(yīng)的規(guī)定，對貨款回收的期限把握、回款具體事宜、相關(guān)銷售責(zé)任人都應(yīng)有相應(yīng)的監(jiān)督，加大財(cái)務(wù)監(jiān)督力度。
4、在對公司其他部門的工作方面：對各科室產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行核算，為公司節(jié)省每一筆支出，從一角一元做起。在對各種原料的發(fā)票接收方面，認(rèn)真做好本職工作盡自己的能力去做好每一筆業(yè)務(wù)的考察及發(fā)票的接收工作，認(rèn)真完成每月的報(bào)稅工作。
5、對車間的耗用、檢修期間產(chǎn)生的各項(xiàng)費(fèi)用進(jìn)行把關(guān)，為節(jié)約成本、減少開支做好每一項(xiàng)工作，對各項(xiàng)費(fèi)用的節(jié)、超進(jìn)行考核并報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，協(xié)助領(lǐng)導(dǎo)做好決策工作。
各位領(lǐng)導(dǎo)、同志們：
××××年是公司發(fā)展的關(guān)鍵年，在公司領(lǐng)導(dǎo)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，經(jīng)營財(cái)務(wù)部緊緊圍繞公司“流域、梯級、滾動、綜合”的戰(zhàn)略方針和“市場化、科學(xué)化、國際化”的發(fā)展理念，展開工作，在部門全體人員的共同努力下，圓滿的完成了本年度工作任務(wù)，為公司的發(fā)展做出了應(yīng)有的貢獻(xiàn)。
一、××××年度工作回顧
⒈積極組織部門人員，做好部門工作，具體體現(xiàn)在：
①完成公司日常各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作，及時(shí)提供有關(guān)財(cái)務(wù)信息。在公司會計(jì)人員不足的情況下，互相協(xié)作，努力工作，滿足兩地核算的需要。在辦理各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷時(shí)，多解釋、多理解，同時(shí)嚴(yán)格按有關(guān)財(cái)經(jīng)法規(guī)及公司有關(guān)規(guī)定，按程序和審批權(quán)限辦理。
②加強(qiáng)公司現(xiàn)金、銀行存款管理，做到日清月結(jié)，帳實(shí)相符。
③按時(shí)編制報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表，及時(shí)反映公司基建經(jīng)營狀況。
④按時(shí)辦理納稅申報(bào)，及時(shí)足額交納各項(xiàng)稅款。
⒉根據(jù)中國大唐集團(tuán)公司管理要求，不斷加強(qiáng)和完善會計(jì)管理基礎(chǔ)工作
①逐步健全和完善公司財(cái)務(wù)制度公司內(nèi)部監(jiān)督、約束機(jī)制。按中國大唐集團(tuán)公司下發(fā)的各項(xiàng)管理制度制定適合本公司需要的各項(xiàng)管理規(guī)章制度，如預(yù)算管理辦法、資金使用管理審批制度、財(cái)務(wù)檔案管理辦法、內(nèi)部會計(jì)管理制度、會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范等，使公司的財(cái)務(wù)工作逐步走向規(guī)范化、制度化。
②修改和完善會計(jì)科目體系和核算辦法，以適應(yīng)工程建設(shè)管理的需要；
③不斷提高會計(jì)人員的政治業(yè)務(wù)素質(zhì)。以各種形式促進(jìn)部門人員不斷學(xué)習(xí)，促進(jìn)公司財(cái)務(wù)管理整體水平的逐步提高。
④實(shí)現(xiàn)和完善了異地財(cái)務(wù)核算，提高了辦事效率，確保財(cái)務(wù)信息準(zhǔn)確、及時(shí)。
⒊努力把好費(fèi)用開支審核、控制關(guān)，做好公司××××年預(yù)算執(zhí)行情況分析。認(rèn)真編制××××年度財(cái)務(wù)、費(fèi)用預(yù)算。做到事前有計(jì)劃、事中有控制、事后有總結(jié)有清理。
⒋參與公司合同的談判及合同條款的審查，及時(shí)了解有關(guān)合同的內(nèi)容，以使合同執(zhí)行到位；
⒌積極落實(shí)項(xiàng)目資金，確保工程需要
××××年是電力體制改革年，公司股東會、董事會等均不能按時(shí)召開，股東資本金不能按期到位，為確保工程建設(shè)資金的需要，我們積極向銀行爭取貸款資金，至年底累計(jì)到位銀行貸款資金萬元，其中開行長貸萬元，短貸萬元，建行短貸萬元，中行萬元，工行短貸展期萬元。保證了喜河水電站按期開工及工程進(jìn)度對資金的需求。
⒍及時(shí)辦理工程保險(xiǎn)，降低工程風(fēng)險(xiǎn)
年月經(jīng)與多家保險(xiǎn)公司商談，最終與天安保險(xiǎn)股份有限公司西安分公司簽定了《陜西漢江喜河水電站工程保險(xiǎn)協(xié)議》，為工程的順利建設(shè)及人員的安全提供了有力的保障。并就今年雨季給喜河工程造成的損失，向保險(xiǎn)公司進(jìn)行索賠，共計(jì)取得工程損失保險(xiǎn)賠償萬元。
⒎加強(qiáng)與公司各部門之間的聯(lián)系與溝通，多匯報(bào)，多交流，爭取各方對財(cái)務(wù)工作的理解和支持。同時(shí)搞好部門內(nèi)部團(tuán)結(jié)協(xié)作，增強(qiáng)凝聚力，從全局出發(fā)，自覺維護(hù)安定團(tuán)結(jié)；
⒏聘請了會計(jì)師事務(wù)所對公司的有關(guān)業(yè)務(wù)定期進(jìn)行檢查，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，消除工作中存在的隱患。
、加強(qiáng)政治學(xué)習(xí)，深刻領(lǐng)會“三個(gè)代表”的精神實(shí)質(zhì)，廉潔自律，奉公守法，與公司簽定了“三項(xiàng)責(zé)任制”分解落實(shí)責(zé)任書，年內(nèi)沒有違規(guī)違紀(jì)的情況。
、及時(shí)做好工程結(jié)算，按時(shí)辦理各項(xiàng)付款。沒有因工程款項(xiàng)支付影響工程進(jìn)度的現(xiàn)象發(fā)生。
⒈做好部門年度工作總結(jié)，吸取教訓(xùn)，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，使工作能得到不斷改進(jìn)和提高。
⒉開展了經(jīng)濟(jì)活動分析，及時(shí)找出差距，解決問題。
⒊及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他各項(xiàng)工作。
二、意見和建議
喜河工程尚需進(jìn)一步完善工程結(jié)算，費(fèi)用審批程序，明確職責(zé)與分工，并力求簡化手續(xù)，縮短結(jié)算時(shí)間。如旬陽、蜀河前期費(fèi)用支出的審批、喜河工程結(jié)算等。
加強(qiáng)公司預(yù)算執(zhí)行的力度和剛性，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用，精打細(xì)算，力求使工程投資控制在預(yù)算之內(nèi)。
加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，提高人員綜合素質(zhì)。目前財(cái)務(wù)人員嚴(yán)重不足，無精力進(jìn)行其他工作，請求公司配備增加經(jīng)營管理人員和財(cái)務(wù)人員，使財(cái)務(wù)發(fā)揮其應(yīng)有的作用。
三、××××年主要工作
一、指導(dǎo)思想
堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，以健全社會保障體系為中心，以提高農(nóng)村抵御災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)和抗災(zāi)防災(zāi)能力為目的，通過政府推動和市場化運(yùn)作相結(jié)合的辦法，積極探索運(yùn)用保險(xiǎn)機(jī)制，建立起符合我縣實(shí)際的政策性農(nóng)村房屋保險(xiǎn)（以下簡稱農(nóng)房保險(xiǎn)）制度，為有效解決“三農(nóng)”問題、促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供有力保障。
二、基本原則
農(nóng)房保險(xiǎn)工作堅(jiān)持政府推動，政策支持，財(cái)政補(bǔ)貼，市場運(yùn)作，廣泛參與，協(xié)同推進(jìn)的原則；堅(jiān)持農(nóng)戶自愿、應(yīng)保盡保，體現(xiàn)保費(fèi)低水平、保額適度最大化原則；堅(jiān)持運(yùn)用金融手段，防范和化解災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，提高防災(zāi)減災(zāi)能力的原則。
三、目標(biāo)任務(wù)
在2011年，參保率達(dá)到80%以上；在2012年，參保率達(dá)到90%以上。最終實(shí)現(xiàn)“應(yīng)保盡?！薄?/p>
四、政策內(nèi)容
我縣政策性農(nóng)房保險(xiǎn)工作由人保財(cái)險(xiǎn)支公司承保，保費(fèi)由市、縣財(cái)政和農(nóng)戶共同承擔(dān)。
（一）被保險(xiǎn)人：具有本縣農(nóng)村戶口的居民。
（二）保險(xiǎn)期限：一年。
（三）保險(xiǎn)費(fèi)及保險(xiǎn)金額
1、以戶為單位，每份每年20元。其中農(nóng)戶負(fù)擔(dān)10元，政府補(bǔ)貼10元（市財(cái)政補(bǔ)貼3元，縣財(cái)政補(bǔ)貼7元）。
2、保險(xiǎn)金額：每戶年保險(xiǎn)金額5000元。
（四）承保方式：農(nóng)房保險(xiǎn)采取協(xié)議統(tǒng)保的承保方式。由各鎮(zhèn)與人保財(cái)險(xiǎn)支公司訂立保險(xiǎn)合同，并負(fù)責(zé)該項(xiàng)保險(xiǎn)投保工作。各鎮(zhèn)統(tǒng)保戶數(shù)以上年末統(tǒng)計(jì)年報(bào)為準(zhǔn)。
（五）保險(xiǎn)范圍
1、保險(xiǎn)標(biāo)的：農(nóng)戶自有且長年有人居住的房屋。一戶有多處房屋的，保險(xiǎn)人僅承擔(dān)戶主居住的一座房屋的賠償責(zé)任。附屬于房屋外部或獨(dú)立于房屋的圍墻、院門、灶房、儲物棚、禽畜間、廁所等和無人居住或還在建造的房屋，以及裝潢、室內(nèi)財(cái)產(chǎn)，均不屬于保險(xiǎn)標(biāo)的范圍。
2、保險(xiǎn)責(zé)任：由于火災(zāi)、爆炸、雷擊、暴雨、暴風(fēng)、洪水、雹災(zāi)、泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡、飛行物體及其他空中運(yùn)行物體墜落，外來不屬于被保險(xiǎn)人所有或使用的建筑物和其他固定物體的倒塌，造成農(nóng)民房屋的損失，保險(xiǎn)人按約定負(fù)責(zé)賠償。
（六）出險(xiǎn)理賠：當(dāng)發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的意外事故或自然災(zāi)害時(shí)，由受災(zāi)農(nóng)戶向鎮(zhèn)人民政府或人保財(cái)險(xiǎn)支公司報(bào)案。經(jīng)鎮(zhèn)人民政府和保險(xiǎn)公司實(shí)地查勘，證明事故屬實(shí)且理賠材料齊全后保險(xiǎn)公司進(jìn)行理賠。人保財(cái)險(xiǎn)支公司要成立農(nóng)房保險(xiǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，開辟理賠綠色通道，設(shè)立專職查勘員、查勘車，做到及時(shí)、準(zhǔn)確、迅速、合理理賠。
理賠按不同的房屋結(jié)構(gòu)和不同的保險(xiǎn)金額，乘以損失程度計(jì)算賠償金額。在一個(gè)保險(xiǎn)年度內(nèi)，每戶農(nóng)房的累計(jì)賠償金額，以每戶的保險(xiǎn)金額為限。
（七）定期通報(bào)：人保財(cái)險(xiǎn)支公司要對農(nóng)房保險(xiǎn)收入單獨(dú)建帳，獨(dú)立核算。理賠情況，每月向參保農(nóng)戶和政府主管部門通報(bào)一次。
五、時(shí)間步驟
我縣今年農(nóng)村房屋保險(xiǎn)推行工作2月份啟動，到3月底結(jié)束，具體分為三個(gè)階段實(shí)施：
（一）宣傳動員階段制定實(shí)施方案，宣傳保險(xiǎn)政策，搞好業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
（二）保費(fèi)收繳階段做好保費(fèi)收繳工作，全面完成保費(fèi)收繳任務(wù)。
（三）建檔立卡階段建立保險(xiǎn)檔案資料。
六、工作措施
（一）縣政府成立由副縣長楊清平為組長，政府辦主任劉家釗、民政局局長馬明星任副組長，財(cái)政局、文廣局、農(nóng)業(yè)局、計(jì)生局、人保財(cái)險(xiǎn)支公司等部門和單位負(fù)責(zé)人為成員的縣農(nóng)房保險(xiǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在民政局，由副局長杜愛民任辦公室主任，人保財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)理解為民任副主任，負(fù)責(zé)全縣農(nóng)房保險(xiǎn)的具體組織實(shí)施。各鎮(zhèn)要成立相應(yīng)組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，加強(qiáng)對此項(xiàng)工作的組織領(lǐng)導(dǎo)。
（二）以各鎮(zhèn)為單位，由鎮(zhèn)政府出面組織召開轄區(qū)內(nèi)的村組干部會議，傳達(dá)上級關(guān)于政策性農(nóng)房保險(xiǎn)工作的文件精神，講解全面推行政策性農(nóng)房保險(xiǎn)的重大意義，安排部署本鎮(zhèn)的實(shí)施步驟和辦法；并由人保財(cái)險(xiǎn)支公司宣講保險(xiǎn)條款的主要內(nèi)容，發(fā)放承保所需的相關(guān)單證和資料。
（三）由村組干部和人保財(cái)險(xiǎn)公司工作人員深入農(nóng)戶，進(jìn)行細(xì)致的宣傳動員，引導(dǎo)群眾積極自愿地投保政策性農(nóng)房保險(xiǎn)，并填寫投保單和投保清冊，交納保費(fèi)。農(nóng)戶填寫的投保單和投保清冊以及所交保費(fèi)，以集中統(tǒng)一的方式，由組交到村、再由村交到鎮(zhèn)，最后由鎮(zhèn)統(tǒng)一交給人保財(cái)險(xiǎn)支公司。人保財(cái)險(xiǎn)支公司向鎮(zhèn)政府出具保險(xiǎn)單，并開始承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。
（四）在農(nóng)戶交納保險(xiǎn)費(fèi)后的15天以內(nèi)，由市縣財(cái)政部門按照保費(fèi)補(bǔ)貼比例，將政府補(bǔ)貼的保費(fèi)資金分別劃撥給縣公司。
（五）在一個(gè)保險(xiǎn)年度即將結(jié)束，下個(gè)年度即將來臨時(shí)，由縣政策性農(nóng)村房屋保險(xiǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組對上一保險(xiǎn)年度的承保、理賠及其他方面進(jìn)行回顧總結(jié)，堅(jiān)持好的做法，克服存在的問題和不足，研究解決新出現(xiàn)的問題，制定和安排下一個(gè)保險(xiǎn)年度的工作計(jì)劃、目標(biāo)和措施，以堅(jiān)持不懈的努力，最終圓滿實(shí)現(xiàn)市政府提出的“用三年左右的時(shí)間，使政策性農(nóng)村房屋保險(xiǎn)覆蓋我市90%以上的農(nóng)戶”的目標(biāo)。
七、相關(guān)要求
（一）各鎮(zhèn)、各有關(guān)部門要高度重視農(nóng)房保險(xiǎn)工作的重大意義，要針對我縣農(nóng)村群眾風(fēng)險(xiǎn)防范意識淡漠的實(shí)際，通過廣播、電視、網(wǎng)絡(luò)等傳媒以及會議、標(biāo)語、專欄等多種渠道和形式，廣泛深入宣傳政策性農(nóng)房保險(xiǎn)的重要作用和政府的補(bǔ)貼優(yōu)惠政策，切實(shí)做好農(nóng)房保險(xiǎn)政策的宣傳和解釋工作。充分調(diào)動廣大農(nóng)戶參加農(nóng)房保險(xiǎn)的積極性和主動性，使廣大農(nóng)民群眾自覺自愿的踴躍投保，推動我縣農(nóng)房保險(xiǎn)工作的順利開展。
一、基金收支情況
1、1－11月城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入2027萬元，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出3184萬元，其中統(tǒng)籌基金支出2149萬元，個(gè)人帳戶支出1035萬元，已出現(xiàn)收不抵支。
2、1—11月工傷保險(xiǎn)基金收入99萬元，工傷保險(xiǎn)基金支出102萬元，生育保險(xiǎn)基金收入1.4萬元，生育保險(xiǎn)基金支出0.9萬元。
3、1—11月城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入2820萬元，支出900萬元。
二、主要工作情況
1、按上級要求，及時(shí)編制上報(bào)了2013年度各項(xiàng)基金預(yù)算報(bào)表、月報(bào)及季報(bào)，并于每季根據(jù)數(shù)據(jù)編寫基金運(yùn)行情況分析，力求更好的為領(lǐng)導(dǎo)決策做好參謀。
2、加大各項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)征收力度，做到應(yīng)收盡收。一是職工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用的征收，今年在各單位報(bào)送職工參保資料時(shí)，我科與職工保險(xiǎn)科配合先把工資基數(shù)核準(zhǔn)再錄入檔案，6月份在財(cái)政與銀行的配合下，扣繳財(cái)政供養(yǎng)人員個(gè)人繳納全年醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)447.42萬元，通過核對，誤差比以前年度減少，防止了基金的流失。二是工傷生育保險(xiǎn)費(fèi)用的征收，每月將各單位繳納的工傷生育保險(xiǎn)費(fèi)明細(xì)及時(shí)提供給職工保險(xiǎn)科，使他們能通知沒有繳納費(fèi)用的單位按時(shí)足額繳納。三是配合向上爭資爭項(xiàng)目的工作，目前城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)困難企業(yè)省級配套資金已到156.3萬元，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)資金中央配套1267萬元，省級配套1094.5萬元已全部入賬。
3、控制支出，保證基金流向的合理與規(guī)范。對每月的基金支出先與業(yè)務(wù)科室進(jìn)行核對，做到數(shù)字無誤，合理規(guī)范，再向財(cái)政申請各項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金，及時(shí)劃撥到各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、定點(diǎn)藥店及患者賬上，以確保參保對象享受正常的醫(yī)療待遇。
4、配合審計(jì)組，做好全國社會保障資金審計(jì)工作。今年2月份，國家審計(jì)署派出審計(jì)組對我市社會保障資金進(jìn)行審計(jì)，我局的各項(xiàng)基金也接受了此次審計(jì)，在歷時(shí)兩個(gè)月的審計(jì)過程中，我科與業(yè)務(wù)科室相互協(xié)調(diào)，密切合作，提供與審計(jì)有關(guān)的會計(jì)資料、電子數(shù)據(jù)、證明材料等，對審計(jì)組提出存在的問題進(jìn)行了整改，通過這次審計(jì)，更加規(guī)范了基金的征繳、使用及管理。
5、通過協(xié)調(diào)，解決了歷年來職工醫(yī)療保險(xiǎn)理賠款難以及時(shí)到位的大難題。今年，在職工保險(xiǎn)科的配合下，劃撥了2010及2011年所拖欠的團(tuán)險(xiǎn)理賠款481.97萬元，保障了參保對象的醫(yī)療待遇。
6、配合居民管理科做好城鎮(zhèn)居民的參續(xù)保工作。2013年，我科向財(cái)政領(lǐng)用了400本城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險(xiǎn)票據(jù)，并及時(shí)發(fā)放、核銷，確保居民參保工作的正常順利進(jìn)行。
三、工作的不足
1、與財(cái)政的溝通協(xié)調(diào)不夠，目前城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險(xiǎn)本級配套資金只到位800萬元，統(tǒng)籌基金收不抵支，使基金運(yùn)行出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，已占用了個(gè)人賬戶資金。
2、平時(shí)對醫(yī)療保險(xiǎn)政策及基金的收、支、余情況調(diào)查研究不夠，不能形成信息及調(diào)查報(bào)告，不能更好地為領(lǐng)導(dǎo)決策起到參謀作用。
四、2013年工作計(jì)劃
1、做好2013年財(cái)政供養(yǎng)人員配套資金預(yù)算表，多爭取資金，將基金運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
2、與職工保險(xiǎn)科配合，辦理2013年續(xù)保工作時(shí)先核定工資基數(shù)再進(jìn)行銀行扣繳，力求做到零誤差。
3、及時(shí)編制及報(bào)送各項(xiàng)基金年報(bào)和2013年預(yù)算報(bào)表。
4、及時(shí)向財(cái)政領(lǐng)核居民醫(yī)療保險(xiǎn)專用票據(jù)，發(fā)放到各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及象湖鎮(zhèn)各居委會，確保2013年居民參保續(xù)保工作順利進(jìn)行。
5、與業(yè)務(wù)科室配合，加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)及定點(diǎn)藥店的監(jiān)督檢查工作，杜絕基金的流失。
2012年3月29日，中國保監(jiān)會公布了《中國第二代償付能力監(jiān)管制度體系建設(shè)規(guī)劃》，這標(biāo)志著我國第二代償付能力（以下簡稱“償二代”）監(jiān)管制度建設(shè)工作正式啟動。“償二代”建設(shè)的第一項(xiàng)工作是對“償一代”的全面總結(jié)評估（陳文輝，2013）。毋庸置疑，在這個(gè)評估過程中，保險(xiǎn)公司最低資本要求的總結(jié)將成為最重要的一環(huán)。那么，在“償一代”體系下，最低資本要求主要存在哪些問題？這些問題產(chǎn)生的主要原因是什么？我們又該如何在“償二代”建設(shè)中注意改正這些問題呢？對這些問題的回答引發(fā)了我們極大的興趣。
事實(shí)上，保險(xiǎn)監(jiān)管之所以存在，主要是由于問題和信息成本有時(shí)會引起市場失靈（Klein，1995；Eling，et al.，2007）。因此一個(gè)廣泛接受的觀點(diǎn)是，好的保險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)該被設(shè)計(jì)成與完全競爭的市場產(chǎn)生盡可能一致的結(jié)果（Cummins，et al.，1992）。為了達(dá)成這一目標(biāo)，很多監(jiān)管措施被廣泛應(yīng)用，這些措施包括程序準(zhǔn)入、監(jiān)督監(jiān)測、資本需求和信息披露等等（IAIS，2003）。而這里面的最低資本需求，往往又是各種監(jiān)管體系的核心部分（Doff，2008）。
目前世界上保險(xiǎn)公司償付能力資本標(biāo)準(zhǔn)主要有兩大體系：歐盟的Solvency體系和美國的RBC體系。中國保監(jiān)會在設(shè)計(jì)償付能力充足率指標(biāo)的時(shí)候，分母主要借鑒了Solvency 0，分子則部分地借鑒了美國的RBC。由于本文將主要研究分母的問題，因此我們有必要回顧一下1973年出臺的Solvency 0的具體要求。
Solvency 0要求選取下面（1）、（2）的較大值作為最低資本需求：
（1）（會計(jì)年度保費(fèi)基數(shù)1000萬歐元以下部分的18%和1000萬歐元以上部分的16%）×自留比例。
（2）（近三年平均綜合賠款700萬歐元以下部分的26%和700萬歐元以上部分的23%）×自留比例。
回過頭來再看我們，中國保監(jiān)會于2003年公布了《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》（以下簡稱“規(guī)定”）。該規(guī)定要求使用以下（1）、（2）的較大值作為最低資本要求：（1）會計(jì)年度自留保費(fèi)減營業(yè)稅金及附加后1億元以下部分的18%和1億元以上部分的16%；（2）近三年平均綜合賠款7000萬以下部分的26%和7000萬以上部分的23%。
通過比較不難發(fā)現(xiàn)，與Solvency 0相比，我們只是簡單地做了一個(gè)匯率換算。即將1000萬歐元改成了1億元人民幣，將700萬歐元改成了7000萬人民幣。其他類似18%、16%等拐點(diǎn)參數(shù)，我們都沒有修改。有鑒于此，《規(guī)定》可能是缺乏“經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)”的。那么，中國的最低資本需求究竟該是多少呢？本文試圖將中國的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)重新帶入Campagne（1961）模型，以檢驗(yàn)?zāi)壳暗淖畹唾Y本需求是否合適，以期為中國“償二代”改革提出建議。又由于很多研究（占夢雅，2006；任燕燕、張曉、郭金龍，2009）都證實(shí)了“規(guī)定”中的第二項(xiàng)幾乎不起作用，因此本文將研究重點(diǎn)放在第一項(xiàng)有關(guān)保費(fèi)的參數(shù)檢驗(yàn)上。
二、文獻(xiàn)回顧和評論
自1998年中國保監(jiān)會成立以來，償付能力監(jiān)管就成為中國保險(xiǎn)業(yè)監(jiān)管的核心。研究償付能力監(jiān)管，是理解中國保監(jiān)會對保險(xiǎn)公司監(jiān)管的一個(gè)非常重要的視角。在20世紀(jì)40年代末和50年代初，Campagne，et al.（1948）和F104Y5173.jpg（1952）分別在荷蘭和芬蘭對償付能力展開了開創(chuàng)性的研究工作。F104Y5173.jpg（1952）首次提到了償付能力溢額這個(gè)概念，即認(rèn)可資產(chǎn)和認(rèn)可負(fù)債的差額，亦稱實(shí)際資本。但是我們還必須弄清的一個(gè)問題是，實(shí)際可利用的資本和監(jiān)管當(dāng)局要求的資本之間的區(qū)別，前者是一個(gè)F104Y5173.jpg（1952）定義的真實(shí)值，而后者則是監(jiān)管當(dāng)局出于保護(hù)保單持有人利益的一個(gè)要求值。理論上的資本要求，一般都是監(jiān)管當(dāng)局要求的最低持有資本數(shù)量，一旦實(shí)際資本低于這個(gè)最低要求，則監(jiān)管當(dāng)局將進(jìn)行監(jiān)管干預(yù)。對監(jiān)管者來說，最低資本要求的設(shè)計(jì)工作是尤其富有挑戰(zhàn)性的問題。那么，監(jiān)管當(dāng)局是如何設(shè)計(jì)這個(gè)理論上的最低要求“值”呢？里程碑的工作是Campagne（1961）做出的。Campagne（1961）的數(shù)據(jù)基礎(chǔ)是一些歐洲國家1952～1957年非壽險(xiǎn)公司的保單年度數(shù)據(jù)，并假設(shè)費(fèi)用率為常數(shù)42%。Campagne（1961）設(shè)損失率服從Beta分布，并利用VaR的思想估計(jì)出歐洲國家損失率大于83%的概率不超過0.03%，則綜合成本率為42%+83%=125%。換言之，公司需要保費(fèi)的25%的額外資本準(zhǔn)備，以保證公司未來一年償付能力充足的概率不低于99.97%。需要特別指出的是，Campagne（1961）提到的賠付率是83%，對應(yīng)的置信水平是99.97%，這樣算出來的針對保費(fèi)的最低資本要求比率是25%。但在經(jīng)歷上世紀(jì)60年代一系列的政治談判和妥協(xié)之后，折中的方案是1000萬單位貨幣以下的18%和1000萬單位貨幣以上的16%（歐洲1973年Solvency 0中的相應(yīng)規(guī)定）。我們根據(jù)Campagne（1961）和Dreassi and Miani（2008）提供的數(shù)據(jù)對18%和16%進(jìn)行了回溯，發(fā)現(xiàn)這兩個(gè)比率對應(yīng)的置信水平分別是99.5%和99.2%。由于本文要做的一個(gè)具體工作是，利用中國的數(shù)據(jù)檢驗(yàn)18%和16%的合理性問題，因此在檢驗(yàn)過程中，我們有必要“咬住”相同的標(biāo)準(zhǔn)。我們不能用99.97%的置信水平去檢驗(yàn)99.5%的標(biāo)準(zhǔn)是否合適（如果這樣，恐怕就有一個(gè)“偷梁換柱”的嫌疑，那么檢驗(yàn)的結(jié)果很可能是現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)偏低了，而以往的國內(nèi)研究很少注意這一點(diǎn)），因此本文將重點(diǎn)檢驗(yàn)99.5%（對應(yīng)18%）和99.2%（對應(yīng)16%）兩個(gè)置信水平。
在歐洲推出Solvency 0之后的一段時(shí)間內(nèi)，又有很多文獻(xiàn)（Daykin，1984；Kastelijn & Remmerswaal，1986；Pentikainen，1982；Norberg & Sundt，1985）繼續(xù)深入對最低資本要求進(jìn)行研究，直到20世紀(jì)90年代，這些研究（Daykin，1984；Daykin & Hey，1990）漸漸形成了一個(gè)趨勢，即在設(shè)計(jì)最低資本需求時(shí)應(yīng)該將保險(xiǎn)公司面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)考慮進(jìn)去。這種考慮最低資本需求的思想被稱為“基于風(fēng)險(xiǎn)（Rsk Based）”或者“風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向（Risk Oriented）”（IAA，2004；F104Y5174.jpg，2005）。目前歐盟即將推出的SolvencyⅡ就是基于這樣的原理來計(jì)算資本需求。但由于本文的主要目的是利用中國數(shù)據(jù)檢驗(yàn)?zāi)壳爸袊１O(jiān)會所借鑒的Solvency 0的合理性，因此，我們的文獻(xiàn)評論將不再涉及SolvencyⅡ或者基于風(fēng)險(xiǎn)的資本需求計(jì)量。
國內(nèi)學(xué)者對我國現(xiàn)行的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)也進(jìn)行了一些研究 。占夢雅（2006）對現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)的合理性進(jìn)行了研究，認(rèn)為第二項(xiàng)要求（近三年平均綜合賠款7000萬以下部分的26%和7000萬以上部分的23%）幾乎是不起作用的。任燕燕、張曉、郭金龍（2009）基于2001～2006年的數(shù)據(jù)用比率法對我國最低資本標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行了研究，認(rèn)為現(xiàn)行最低資本的要求過低。但需要特別指出的是，這里比率法的原理其實(shí)就是Campagne（1961）模型，只不過任文是將Campagne（1961）模型里面的Beta分布改成正態(tài)分布，同時(shí)將置信水平設(shè)定為99.99%。顯然任文所得出的“現(xiàn)行資本要求過低”的結(jié)論是值得商榷的。毋庸諱言，在其他條件都相同的情況下，99.99%的置信水平顯然要比99.5%置信水平有更高的資本要求。這也是為什么我們一直強(qiáng)調(diào)要“咬住”相同置信水平的原因。張昌磊（2009）基于2009年以前的各家非壽險(xiǎn)公司數(shù)據(jù)，根據(jù)歐盟Solvency 0/Ⅰ的方法進(jìn)行分析，也認(rèn)為可以適當(dāng)向上調(diào)整最低償付能力資本比率系數(shù)以降低保險(xiǎn)公司由于業(yè)務(wù)快速發(fā)展所產(chǎn)生的破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)。但是張昌磊（2009）的結(jié)論是在用綜合成本率替代Campagne（1961）所用到的損失率而得，因此也不是一個(gè)“原原本本”的檢驗(yàn)。林悅好、王海燕（2011）借鑒SolvencyⅡ的理論，也得出了現(xiàn)行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)要求過低的結(jié)論。然而該研究并不是基于現(xiàn)行監(jiān)管理論基礎(chǔ)進(jìn)行檢驗(yàn)的，我們可以將林悅好、王海燕（2011）的研究理解成是SolvencyⅡ在中國的一次定量測試。事實(shí)上，用SolvencyⅡ來檢驗(yàn)Solvency 0也是有問題的，因?yàn)镼IS4（2008）和QIS5（2011）早已經(jīng)證明了SolvencyⅡ會比Solvency 0要求更高的最低資本。
總結(jié)目前這些在中國的研究，主要存在四個(gè)問題：一是研究數(shù)據(jù)都是2009年以前的，但是中國財(cái)政部和保監(jiān)會在2009年進(jìn)行了準(zhǔn)備金評估方法的改革（《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號》），利用新的最佳估計(jì)加顯性風(fēng)險(xiǎn)邊際的方法替代原有的保守的規(guī)則導(dǎo)向方法。與新的方法相比，2009年以前的數(shù)據(jù)并不能準(zhǔn)確地反映保險(xiǎn)公司的賠付率和盈利水平。二是關(guān)于置信水平的基準(zhǔn)問題，國內(nèi)的一些研究都沒有考慮到目前保費(fèi)參數(shù)18%和16%所對應(yīng)的置信水平，從而使得保費(fèi)參數(shù)比較缺乏一個(gè)統(tǒng)一的比較基準(zhǔn)。這導(dǎo)致的一個(gè)結(jié)果是，有些研究會用到99.99%的置信水平（任燕燕、張曉、郭金龍，2009），而有些研究會用到99.5%的置信水平（張昌磊，2009），其實(shí)這種不同標(biāo)準(zhǔn)的“比較”本身就是有問題的。這好比將不同重量級的拳擊手放在一起比賽，不用比我們基本上就可以判斷，輕重量級的拳手幾乎一定要輸給高重量級的拳手。尤其需要特別指出的是第三個(gè)問題，Campagne（1961）模型也好，中國國內(nèi)文獻(xiàn)也好，都存在一個(gè)共同的問題，那就是樣本數(shù)量較少。這導(dǎo)致的一個(gè)可能的結(jié)果是，隨機(jī)變量的概率分布可能是有偏的。與這些文獻(xiàn)相比，本文將運(yùn)用隨機(jī)模擬方法，有放回的反復(fù)從原始樣本中抽取，得到萬次模擬樣本，使用萬次模擬樣本來研究原始樣本分布的參數(shù)特征。第四個(gè)問題是賠付率的分母問題。以往國內(nèi)文獻(xiàn)研究這一問題時(shí)，往往用保費(fèi)收入或自留保費(fèi)為分母。實(shí)際上，這樣的處理并不能反映一個(gè)公司的真實(shí)賠付率水平，因?yàn)檫@個(gè)時(shí)候，賠付只是對應(yīng)保單已經(jīng)過時(shí)間部分的風(fēng)險(xiǎn)，而分母則是保單全部期限內(nèi)的保費(fèi)，這會低估賠付率水平。這也是為什么我們看到任燕燕、張曉、郭金龍（2009）一文中所說的賠付率均值只有35%的原因所在。盡管Campagne（1961）用的分母也是保費(fèi)，但Campagne（1961）的取數(shù)規(guī)則是保單年度而并非目前國內(nèi)文獻(xiàn)用的日歷年度。為了解決這個(gè)問題，我們將用已賺保費(fèi)為分母，以保證分母和分子在時(shí)間上的一致性，從而解決賠付率的低估問題。
一個(gè)不可回避的事實(shí)是，與歐洲相比，中國是一個(gè)新興市場國家。中國長期以來的較低的保險(xiǎn)密度和保險(xiǎn)深度仍然存在，統(tǒng)一監(jiān)管與歐盟的分散監(jiān)管亦有著較大的差異（項(xiàng)俊波，2012），這種中國獨(dú)有的特殊性質(zhì)就可能使Campagne（1961）模型在中國的具體應(yīng)用表現(xiàn)出相應(yīng)的“中國特色”。只是長期以來，將中國自身的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)“原原本本”地帶入Campagne（1961）模型的研究卻很少被“有效執(zhí)行”。有鑒于此，我們將利用Campagne（1961）模型和中國的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)重新計(jì)算一次中國保險(xiǎn)公司的最低資本需求，以檢驗(yàn)2003年《規(guī)定》是否真的合適。我們期望我們的工作可以為中國“償一代”的總結(jié)和“償二代”的建設(shè)提供扎實(shí)的理論依據(jù)和經(jīng)驗(yàn)證據(jù)。
通過與已有文獻(xiàn)的比較，本文的貢獻(xiàn)主要體現(xiàn)在以下四點(diǎn)：第一，從研究主題上來說，我們對中國的“償一代”中最低資本要求進(jìn)行了全面總結(jié)和評估，從而較全面地理解了目前的最低資本要求對保險(xiǎn)業(yè)的影響，這并非首次針對中國償付能力展開的研究，但卻是首次在“償二代”改革框架推出以后展開的與歐洲Solvency 0最具可比性的，也是最完整的一次評估和總結(jié)。第二，從估計(jì)方法上來說，我們使用隨機(jī)模擬方法對原始賠付率樣本進(jìn)行反復(fù)抽樣，解決了樣本少導(dǎo)致的概率分布估計(jì)有偏問題，而且，我們還增加已賺保費(fèi)為分母的賠付率，以更好地反映中國非壽險(xiǎn)公司的承保風(fēng)險(xiǎn)。第三，從數(shù)據(jù)上來說，我們采用2009年以后的保險(xiǎn)公司的賠付率和費(fèi)用率數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)相比2009年以前的，將更能體現(xiàn)保險(xiǎn)公司的實(shí)際賠付率水平和盈利水平。第四，從標(biāo)準(zhǔn)上來說，我們“咬住”了與Solvency0相同的置信水平99.2%和99.5%，從而使得比較有了一個(gè)公平的“基準(zhǔn)”環(huán)境，在相同基準(zhǔn)上比較出來的結(jié)果才更有說服力和公信力。
三、計(jì)量模型和數(shù)據(jù)描述
我們的實(shí)證問題是，利用Campagne（1961）模型檢驗(yàn)中國償一代關(guān)于非壽險(xiǎn)公司最低資本的要求是否合適？Campagne（1961）的主要依據(jù)是破產(chǎn)概率理論（粟芳，2002），其基本原理是綜合考慮保險(xiǎn)公司面臨的全部風(fēng)險(xiǎn)，通過制定一個(gè)償付能力資本限制，使保險(xiǎn)公司破產(chǎn)的概率保持在一個(gè)很小的水平之下（例如1%）（粟芳、俞自由，2001）。Campagne模型可以表述為以下形式：
P（X+E）P+msm×P≤ε（1）
其中，X為保險(xiǎn)公司的賠付，E為費(fèi)用，P為凈自留保費(fèi)，msm為最低資本占凈自留保費(fèi)的比例，ε為破產(chǎn)概率。本文關(guān)于凈自留保費(fèi)的定義與保監(jiān)會2003年《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》相一致，即：
凈自留保費(fèi)（P）=原保費(fèi)收 入+分保費(fèi)收入-分出保費(fèi)（2）
上式經(jīng)過進(jìn)一步變形，可以表示成以下形式：
F104Y5133.jpg
其中，LR為賠付率，F(xiàn)104Y5175.jpg為行業(yè)平均費(fèi)用率。Campagne（1961）假設(shè)賠付率服從Beta分布，主要是基于如下考慮：一般來說，賠付率是在（0，1）區(qū)間內(nèi)分布的，而在隨機(jī)變量大于0同時(shí)又小于1的分布中，Beta分布通常與賠付率的真實(shí)分布比較接近。但是考慮到樣本數(shù)據(jù)較多，根據(jù)中心極限定理，賠付率也可以看作服從正態(tài)分布。賠付率的描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果也表明其正態(tài)分布效果較強(qiáng)（如第102頁表3所示）。因此本文將基于41家非壽險(xiǎn)公司的賠付率數(shù)據(jù)，分別用Beta分布和正態(tài)分布來擬合賠付率數(shù)據(jù)，并得出基于不同置信水平的分位數(shù)，進(jìn)而計(jì)算出不同置信水平所對應(yīng)的最低資本要求比率msm。
本文關(guān)于賠付率和費(fèi)用率的定義有兩套口徑①。一套是常見諸以往國內(nèi)文獻(xiàn)的，即分母為自留保費(fèi)口徑。另外一套是上市公司經(jīng)常披露，更能反映公司賠付率和費(fèi)用率水平的，即分母為已賺保費(fèi)口徑。具體定義如下所示：
賠付率（LR）=（賠付支出-攤回賠付支出+提取未決賠款準(zhǔn)備金-攤回未決賠款準(zhǔn)備金）÷自留保費(fèi)/已賺保費(fèi)×100%（4）
費(fèi)用率（ER）=（業(yè)務(wù)及管理費(fèi)+手續(xù)費(fèi)及傭金+分保費(fèi)用+營業(yè)稅金及附加-攤回分保費(fèi)用）÷自留保費(fèi)/已賺保費(fèi)×100%（5）
我們定義F104Y5134.jpg表示在a置信水平下（比如a取99.5%，表示200年一遇的危機(jī)），賠付率LR對應(yīng)的分位數(shù)，即使得：X：Pr｛LR≤s｝=a成立的最小的s。
F104Y5135.jpg
本文所使用的數(shù)據(jù)主要包括各非壽險(xiǎn)公司2009～2012年的經(jīng)營數(shù)據(jù)。中國保監(jiān)會規(guī)定，從2010年6月起，各家保險(xiǎn)公司都要在網(wǎng)站和其他媒體公開披露年度經(jīng)營數(shù)據(jù)，而在此之前并沒有此項(xiàng)要求。因此我們搜集到的2009年數(shù)據(jù)來自保險(xiǎn)年鑒，而2010～2012年數(shù)據(jù)來自各家公司的網(wǎng)站。之所以未選擇2008年及以前年度的數(shù)據(jù)，主要考慮到中國財(cái)政部在2008年了《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號》，中國保監(jiān)會在2009年了《關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)實(shí)施〈企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則解釋第2號〉有關(guān)事項(xiàng)的通知》，這兩個(gè)文件要求保險(xiǎn)公司在編制2009年年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)，對目前導(dǎo)致境內(nèi)外會計(jì)報(bào)表差異的各項(xiàng)會計(jì)政策同時(shí)進(jìn)行變更，并追溯調(diào)整。姚軍梅、陳月、王曄（2012）認(rèn)為這次保險(xiǎn)業(yè)會計(jì)政策調(diào)整對于非壽險(xiǎn)公司而言，主要是準(zhǔn)備金評估方法的變化，而這種變化將會影響公司的賠付率和利潤釋放，因此為了保證數(shù)據(jù)的時(shí)效性和統(tǒng)計(jì)口徑的一致性，我們選擇了2009～2012年度的數(shù)據(jù)。
截至2012年底，我國共有財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司62家，其中中資公司41家，外資公司21家。在62家財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司中，出口信用、中華聯(lián)合沒有查到2011年度的信息披露報(bào)告。眾誠財(cái)險(xiǎn)、錦泰財(cái)產(chǎn)、誠泰財(cái)產(chǎn)、長江財(cái)產(chǎn)這4家是2011年成立的公司，鑫安汽車保險(xiǎn)為2012年剛成立的公司，數(shù)據(jù)都不完整。富邦保險(xiǎn)、泰山財(cái)險(xiǎn)、信利保險(xiǎn)和勞合社保險(xiǎn)這4家均為2010年剛成立的公司，數(shù)據(jù)區(qū)間也不足4年。除了上述數(shù)據(jù)區(qū)間不足4年的公司我們未選擇以外，我們對數(shù)據(jù)比較異常的公司也加以剔除，本文的數(shù)據(jù)剔除標(biāo)準(zhǔn)為賠付率大于100%或者賠付率小于5%。比如中煤財(cái)險(xiǎn)在2010年度的賠付率為43515.15%，而在2011年度的賠付率為12.39%。綜合以上考慮，我們選擇了41家非壽險(xiǎn)公司2009～2012年度的經(jīng)營數(shù)據(jù)，選擇的變量主要包括：保費(fèi)收入、分保費(fèi)收入、分出保費(fèi)、賠付支出、攤回賠付支出、提取未決賠款準(zhǔn)備金、攤回未決賠款準(zhǔn)備金、業(yè)務(wù)及管理費(fèi)、手續(xù)費(fèi)及傭金、分保費(fèi)用、營業(yè)稅金及附加、攤回分保費(fèi)用等。從表1可得分母為自留保費(fèi)的平均費(fèi)用率為32.17%，分母為已賺保費(fèi)的平均費(fèi)用率為34.53%，這與Campagne（1961）對歐洲研究得出的42%的結(jié)論相差較大，這也是為什么我們一直強(qiáng)調(diào)要將中國自身經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)代入Campagne（1961）進(jìn)行檢驗(yàn)的主要原因。Campagne（1961）是在保單年度口徑下用自留保費(fèi)為分母，而以往的國內(nèi)文獻(xiàn)都是在日歷年度口徑下用自留保費(fèi)作分母。盡管表面上看來都采用了自留保費(fèi)，但由于忽視了統(tǒng)計(jì)口徑匹配問題，從而造成了較大的差異。事實(shí)上，目前國內(nèi)保險(xiǎn)公司信息披露方面仍有很多限制，我們很難搜集到保單年度口徑數(shù)據(jù)，只能用日歷年度口徑數(shù)據(jù)替代，然而在這個(gè)替代過程中，考慮和已經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)相匹配的已賺保費(fèi)就變得尤為重要，這也是我們看到的以自留保費(fèi)為分母的賠付率要比以已賺保費(fèi)為分母的賠付率小很多的原因。
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表1列示了41家非壽險(xiǎn)公司2009～2012年賠付率、費(fèi)用率等數(shù)據(jù)的描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果，圖1為其對應(yīng)的直方圖。通過直方圖可以看出，50%多一點(diǎn)的賠付率頻率最高，即大部分公司的賠付率在50%多一點(diǎn)，30%以下的和70%以上的公司數(shù)目很少，基于自留保費(fèi)口徑和基于已賺保費(fèi)口徑的賠付率均值分別為52.74%和58.10%，標(biāo)準(zhǔn)差分別為0.1377和0.1179。一般性共識，只有賠付率達(dá)到70%以上，我國現(xiàn)行最低資本要求中的標(biāo)準(zhǔn)（2）才起作用，而我國非壽險(xiǎn)公司的賠付率一般在50%左右。鑒于只有少數(shù)幾家剛開業(yè)且業(yè)務(wù)量較少的公司賠付率在70%以上，因此對大部分公司而言，標(biāo)準(zhǔn)（2）幾乎不起作用。這一結(jié)果與占夢雅（2006）和謝志剛、王上文（2007）的研究是一致的。
四、實(shí)證結(jié)果和分析
本部分將對中國非壽險(xiǎn)公司最低資本要求進(jìn)行檢驗(yàn)。具體檢驗(yàn)思路如表2所示，即針對兩種賠付率指標(biāo)（分母分別為自留保費(fèi)和已賺保費(fèi)），我們首先考察了Beta分布條件下的估計(jì)，然后又進(jìn)行了正態(tài)分布條件下的估計(jì)。在每一分布條件下，我們又分別采用了有限樣本和萬次模擬兩種樣本類型。
（一）基于Beta分布假設(shè)的參數(shù)擬合
在使用Beta分布進(jìn)行實(shí)證分析之前，我們首先要對Beta分布的擬合效果進(jìn)行檢驗(yàn)，檢驗(yàn)結(jié)果如表3所示。根據(jù)表3的檢驗(yàn)結(jié)果，在0.05的顯著性水平下，4種方法的擬合效果都是顯著的。
1.基于有限樣本，賠付率分母為自留保費(fèi)
在賠付率分母為自留保費(fèi)的口徑下，我們基于41家非壽險(xiǎn)公司4年的賠付率數(shù)據(jù)，估計(jì)出Beta分布的參數(shù)a=6.36，b=5.70，各個(gè)置信水平下Beta分布的和對應(yīng)的最低資本要求比率如表4和圖2所示。
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從圖2可以看出，隨著置信水平要求的提高，最低資本要求比率不斷增加。而且二者不是簡單的比例關(guān)系，我們發(fā)現(xiàn)隨著置信水平的提高，最低資本要求比率提高的速度更快。事 實(shí)上，這并非偶然現(xiàn)象。賠付率分布一般呈倒“U”形，且通常具有“厚尾”的特征，較高賠付率有較小的發(fā)生概率，隨著置信水平的逐步提高，再提高同樣幅度的置信水平，賠付率提高的幅度更大。這同時(shí)也表明，當(dāng)置信水平達(dá)到一定水平后，再想通過提高置信水平來規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)是低效率，也是不經(jīng)濟(jì)的。由表4可知，在99.2%的置信水平下，對應(yīng)最低資本要求比率為15.9%。在99.5%的置信水平下，對應(yīng)的最低資本要求比率為17.42%。這與我國目前償付能力監(jiān)管中所要求的18%和16%是比較接近的。因此，這一結(jié)果表明，目前保監(jiān)會要求的最低資本要求比率可能并沒有像大多數(shù)研究所提到的“那么低”。
2.基于有限樣本，賠付率分母為已賺保費(fèi)
在賠付率分母為已賺保費(fèi)的口徑下，我們基于賠付率的有限樣本數(shù)據(jù)，估計(jì)出Beta分布的參數(shù)a=9.53，b=6.88，各個(gè)置信水平下Beta分布的和對應(yīng)的最低資本要求比率如表5和圖3所示。
圖3的結(jié)果與圖2類似，置信水平和最低資本要求比率之間也不是簡單的比例關(guān)系。隨著置信水平的提高，最低資本要求比率提高的速度更快。只是與圖2相比，隨著置信水平提高，增速放緩了一些。原理前文已經(jīng)有所討論，此處及后文有關(guān)類似的結(jié)果我們將不再單獨(dú)贅述。99.5%的置信水平和99.2%的置信水平對應(yīng)的最低資本要求比率分別為20.74%和19.43%，這一比例略高于目前我國償付能力監(jiān)管中所要求的18%和16%。考慮到已賺保費(fèi)為分母更能體現(xiàn)保險(xiǎn)公司的賠付率水平和盈利能力，因此我們推斷目前保監(jiān)會要求的最低資本要求比率確實(shí)可能是低了一些，具體幅度是低3個(gè)百分點(diǎn)左右。
3.基于萬次模擬樣本，賠付率分母為自留保費(fèi)
在賠付率分母為自留保費(fèi)的口徑下，我們基于賠付率萬次模擬的樣本數(shù)據(jù)，估計(jì)出Beta分布的參數(shù)a=6.48，b=5.80，各個(gè)置信水平下Beta分布的和對應(yīng)的最低資本要求比率如表6和下頁圖4所示。
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99.5%的置信水平和99.2%的置信水平對應(yīng)的最低資本要求比率分別為17.21%和15.68%。這一比例與目前我國償付能力監(jiān)管中規(guī)定所要求的18%和16%比較接近。同時(shí)這一結(jié)果與表4的結(jié)果也非常接近，這既是對有限樣本計(jì)算的平滑，同時(shí)也是對有限樣本估計(jì)的穩(wěn)健性檢驗(yàn)。
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4.基于萬次模擬樣本，賠付率分母為已賺保費(fèi)
在賠付率分母為已賺保費(fèi)的口徑下，我們基于賠付率萬次模擬的樣本數(shù)據(jù)，估計(jì)出Beta分布的參數(shù)a=9.73，b=7.01，各個(gè)置信水平下Beta分布的和對應(yīng)的最低資本要求比率如表7和圖5所示。
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99.5%的置信水平和99.2%的置信水平對應(yīng)的最低資本要求比率分別為20.55%和19.24%，這一比例高于目前我國償付能力監(jiān)管規(guī)定中所要求的18%和16%。與有限樣本估計(jì)得出的結(jié)論類似，也是高3個(gè)百分點(diǎn)左右。
（二）基于正態(tài)分布假設(shè)的參數(shù)擬合
我們之所以假設(shè)正態(tài)分布作為賠付率的分布，主要是考慮到在數(shù)據(jù)量較大的情況下，隨機(jī)樣本所表示的隨機(jī)變量往往會近似服從正態(tài)分布。并且統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)結(jié)果也表明，賠付率分布具有明顯的正態(tài)性。
1.基于有限樣本，賠付率分母為自留保費(fèi)
我們首先對基于自留保費(fèi)口徑下的賠付率樣本進(jìn)行了正態(tài)性檢驗(yàn)，具體結(jié)果如表8所示。
在正態(tài)分布假設(shè)下，矩估計(jì)和極大似然估計(jì)的結(jié)果相同，均值和方差即為樣本均值和樣本方差，因此我們可以認(rèn)為賠付率服從均值為52.74%，標(biāo)準(zhǔn)差為13.82%的正態(tài)分布。表9和圖6列示了正態(tài)分布條件下，各個(gè)置信水平對應(yīng)的賠付率和最低資本要求比率msm。
在正態(tài)分布假設(shè)下，99.5%和99.2%的置信水平對應(yīng)的最低資本要求比率分別是20.84%和18.53%，這一結(jié)果略高于Beta分布下的17.42%和15.9%，同時(shí)也高于目前我國償付能力監(jiān)管規(guī)定中所要求的18%和16%，高幅大概是2.5個(gè)百分點(diǎn)。
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2.基于有限樣本，賠付率分母為已賺保費(fèi)
如表10所示，樣本的正態(tài)性統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)結(jié)果也表明，賠付率分布具有明顯的正態(tài)性。在正態(tài)分布假設(shè)下，矩估計(jì)和極大似然估計(jì)的結(jié)果相同，均值和方差即為樣本均值和樣本方差，因此我們可以認(rèn)為賠付率服從均值為58.10%，標(biāo)準(zhǔn)差為11.83%的正態(tài)分布。下頁表11和圖7列示了正態(tài)分布條件下，各個(gè)置信水平對應(yīng)的賠付率和最低資本要求比率msm。
在正態(tài)分布假設(shè)下，99.5%和99.2%的置信水平對應(yīng)的最低資本要求比率分別是24.14%和22.17%，這一結(jié)果要高于Beta分布下的20.74%和19.43%。這一比例顯然也高于目前我國償付能力監(jiān)管規(guī)定中所要求的18%和16%。也是截止到目前差距最大的一次估計(jì)結(jié)果，要高6個(gè)百分點(diǎn)左右。
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3.基于萬次模擬樣本，賠付率分母為自留保費(fèi)
在正態(tài)分布假設(shè)下，對原始樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行萬次模擬，基于萬次模擬樣本可以估計(jì)出正態(tài)分布的參數(shù)，根據(jù)隨機(jī)模擬的結(jié)果，賠付率服從均值為52.74%，標(biāo)準(zhǔn)差為13.80%的正態(tài)分布。表12和圖8列示了正態(tài)分布條件下，各個(gè)置信水平對應(yīng)的賠付率和最低資本要求比率msm。
在正態(tài)分布假設(shè)下，99.5%和99.2%的置信水平對應(yīng)的最低資本要求比率分別是20.79%和18.48%，這一結(jié)果與有限樣本估計(jì)的結(jié)果比較接近。大約高于目前中國償付能力監(jiān)管規(guī)定中所要求的比例2.5個(gè)百分點(diǎn)。
4.基于萬次模擬樣本，賠付率分母為已賺保費(fèi)
在正態(tài)分布假設(shè)下，對樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行萬次模擬，可以模擬出正態(tài)分布的參數(shù)，根據(jù)隨機(jī)模擬的結(jié)果，賠付率服從均值為58.11%，標(biāo)準(zhǔn)差為11.80%的正態(tài)分布。表13和圖9列示了正態(tài)分布條件下，各個(gè)置信水平對應(yīng)的賠付率和最低資本要求比率msm。
在正態(tài)分布假設(shè)下，99.5%和99.2%的置信水平對應(yīng)的最低資本要求比率分別是24.09%和22.12%，這與有限樣本條件下的估計(jì)結(jié)果24.14%和22.17%比較接近。大約要高于目前中國償付能力監(jiān)管規(guī)定中所要求的比例6個(gè)百分點(diǎn)。
（三）實(shí)證結(jié)果總結(jié)
表14總結(jié)了上述實(shí)證檢驗(yàn)的結(jié)果。針對99.2%的置信水平，我們所估計(jì)出的8個(gè)msm值中，最小值是15.68%，最大值是22.17%。現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)16%落入我們的估計(jì)區(qū)間，只是更靠近最小值一些。針對99.5%的置信水平，我們所估計(jì)出的8個(gè)msm值中，最小值是17.21%，最大值是24.14%?，F(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)18%也落入我們的估計(jì)區(qū)間，同樣是更靠近最小值一些。無論是哪一個(gè)置信水平，我 們所估計(jì)的最大值都要比現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)高出大約6個(gè)百分點(diǎn)，最小值要低將近1個(gè)百分點(diǎn)。下頁圖10更加形象地描述了我們所估計(jì)的區(qū)間和現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)之間的位置關(guān)系。
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五、結(jié)論
本文檢驗(yàn)了中國“償一代”中最低資本要求的標(biāo)準(zhǔn)問題，更為重要的是，我們還考察了不同樣本類型、不同口徑的賠付率指標(biāo)和不同分布假設(shè)下結(jié)果的差異。本文的主要發(fā)現(xiàn)包括以下三點(diǎn)：
（1）有限樣本和萬次模擬樣本估計(jì)出的結(jié)果基本一致，只是后者較前者更加平滑，這表明本文的估計(jì)結(jié)果是穩(wěn)定的。中國“償一代”中關(guān)于最低資本要求的比率落在本文所估計(jì)區(qū)間內(nèi)并偏最小值近一些。進(jìn)而我們認(rèn)為，現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)是偏激進(jìn)的，但仍在可接受范圍之內(nèi)。
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（2）以自留保費(fèi)為分母的賠付率并不能反映公司的實(shí)際賠付率與承保風(fēng)險(xiǎn)狀況。而且，這種賠付率只有在保單年度口徑下才與已賺保費(fèi)為分母的賠付率接近。本文的實(shí)證結(jié)果顯示，以已賺保費(fèi)為分母計(jì)算出來的最低資本需求比率要比以自留保費(fèi)為分母計(jì)算出來的結(jié)果平均高3.5個(gè)百分點(diǎn)。
（3）與Campagne（1961）相比，本文還考慮了正態(tài)分布的情況。結(jié)果顯示正態(tài)分布條件下的最低資本需求比率要比Beta分布下的高，平均要高出接近3個(gè)百分點(diǎn)。
由于本文使用的是中國非壽險(xiǎn)公司的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)，因此，對于同樣的發(fā)現(xiàn)在壽險(xiǎn)公司是否仍然成立我們不得而知。另外，本文考察的置信水平是99%和99.2%，這其實(shí)是我們對Campagne（1961）的原始數(shù)據(jù)（依據(jù)18%和16%）反推而得②，但是對于歐盟為何要調(diào)整Campagne（1961）原始結(jié)果，以及依據(jù)什么來進(jìn)行調(diào)整？這些問題我們還沒有進(jìn)行更深入的考察。需要指出的是，本文的研究只是一次對“償一代”的盡可能完整的測試和總結(jié)。在未來，隨著“償二代”正式制度或者規(guī)范不斷完善，依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算的資本要求會發(fā)生什么樣的變化我們也不得而知。對于這些問題，我們都將繼續(xù)研究。