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首先來看國外注冊信息和財務(wù)信息披露機(jī)制安排。合法注冊是企業(yè)合法存在的第一步，因此中小企業(yè)的注冊信息是授信機(jī)構(gòu)核實其身份、了解其基本情況的基礎(chǔ)。雖然歐美各國在公司注冊登記制度及相關(guān)信息披露的具體安排上不盡相同，但相關(guān)法規(guī)的實質(zhì)是相似的，普遍遵循信息公開和披露原則，即為了保護(hù)社會公眾的利益，公司的注冊信息，以及年檢時向工商登記機(jī)構(gòu)報送的財務(wù)信息必須向公眾或利益相關(guān)主體公開。
英國的公司注冊登記制度采用集中的注冊登記制度，由公司注冊署（Companies House）統(tǒng)一執(zhí)行。公司注冊署的主要職責(zé)如下：設(shè)立和解散有限公司；檢查和保存在公司法和相關(guān)法律下要求報送的公司信息；使這些信息能夠為社會公眾所獲得。
公司注冊署收錄的企業(yè)類型是有限責(zé)任公司。按英國法律的要求，所有的有限責(zé)任公司都必須在公司注冊署登記，責(zé)任無限的一般合伙企業(yè)和個人獨資企業(yè)則不要求登記。目前，英國共計有200多萬有限公司在公司注冊署登記，每年新設(shè)公司登記的數(shù)量達(dá)到30多萬戶。
有兩個主要的法案賦予任何人從公司注冊署獲得信息的權(quán)利：一是《信息自由法案》，該法案給予社會公眾一個基本的權(quán)力，即可以訪問政府當(dāng)局持有的登記信息，包括公司注冊署持有的信息；二是《數(shù)據(jù)保護(hù)法案》，該法案規(guī)定，任何希望獲得公司注冊署持有的關(guān)于他（或她）信息的社會公眾均可申請訪問公司注冊署持有的（關(guān)于他或她的）信息副本。
社會公眾查詢公司注冊和財務(wù)信息可以到公司注冊署去去查詢，也可以在電子網(wǎng)絡(luò)上查閱到注冊公司的信息。
美國和英國在法律規(guī)定上類似，也要求工商注冊登記機(jī)構(gòu)按《信息自由法案》和相關(guān)的數(shù)據(jù)保護(hù)法規(guī)對信息進(jìn)行披露。由于美國地域遼闊，州政府擁有很大的權(quán)利，因而工商注冊登記分屬各州管理，并且各州在工商注冊登記上有一定的差異，注冊登記是按照美國各州政府和聯(lián)邦政府的法規(guī)進(jìn)行公司企業(yè)注冊登記，每個行業(yè)的經(jīng)營者還必須遵循其行業(yè)的法規(guī)處理業(yè)務(wù)，在注冊辦理公司企業(yè)登記時須提交不同的文件資料。各州的注冊部門一般為政府注冊辦公室。
美國工商登記注冊的信息和英國大體相同，包括企業(yè)名稱、企業(yè)地址、法定代表人、股東和管理層登記、注冊資本等。根據(jù)各州的企業(yè)年檢制度，在有限責(zé)任公司成立一周年后，必須在每個財務(wù)年度定期向注冊登記機(jī)構(gòu)報送財務(wù)報表。
為了方便查詢，注冊登記機(jī)構(gòu)將為每一個企業(yè)建立一個檔案。因此，公司一旦成立，應(yīng)準(zhǔn)備一整套詳細(xì)材料，報送州務(wù)卿辦公室，輸入計算機(jī)系統(tǒng)，以便公眾查詢，（有限責(zé)任或股份有限）公司的經(jīng)營情況和財務(wù)狀況等要經(jīng)常向社會公眾公開。普通企業(yè)（合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)）也要將自己的地址、負(fù)責(zé)人、產(chǎn)品銷售號、雇員號、雇員失業(yè)基金號等材料提交給當(dāng)局，輸入計算機(jī)系統(tǒng)，以便公眾查詢。但普通企業(yè)（指不是有限責(zé)任的企業(yè)）不必像公司那樣向公眾公開自己的財務(wù)信息。
歐盟作為一個經(jīng)濟(jì)和政治共同體，必須維持各成員國企業(yè)之間的公平競爭，因此，在工商注冊登記方面特別注意標(biāo)準(zhǔn)的一致性。目前，歐盟的做法是延續(xù)其前身――歐共體的一系列規(guī)定進(jìn)行的，如1968年歐共體了《第1號公司法指令》和1978年了《4號理事會指令》，目的是通過登記公示保護(hù)第三方利益，主要內(nèi)容包括:成員國商業(yè)登記機(jī)關(guān)應(yīng)保持公開透明，將特定的信息在公報上披露；公司在商業(yè)登記時應(yīng)提交規(guī)定的文件；公示對第三方的效力等。
從上述規(guī)定可以看出，由于公司只以自身的凈資產(chǎn)為第三方提供保護(hù)（有限責(zé)任就體現(xiàn)在這里），當(dāng)?shù)谌嚼嬗捎诠酒飘a(chǎn)等原因受損時，不能向股東和管理層追回自己的損失。因此，公司必須向社會公布自己的財務(wù)報表，使社會公眾能夠?qū)ζ髽I(yè)實際狀況作出正確的判斷。上述原因是工商注冊登記機(jī)構(gòu)存在的理論基礎(chǔ)，工商注冊登記機(jī)構(gòu)必須通過一系列強(qiáng)制手段保證數(shù)據(jù)能夠得到及時更新和對違法企業(yè)和個人進(jìn)行處罰，保護(hù)社會公眾的利益，為社會公眾傳達(dá)真實的企業(yè)信息。
以瑞典、挪威、芬蘭、丹麥等北歐各國為例，在公司注冊登記和年檢過程中，必須按照歐盟的相關(guān)要求，每年向登記機(jī)關(guān)報送年度財務(wù)會計報表等申報資料，向社會公眾披露。公司注冊機(jī)關(guān)、中介組織和公司申請人各自所承擔(dān)的責(zé)任也很明確。公司注冊機(jī)關(guān)對公司注冊材料的審查主要是形式上的審查，即材料是否齊全，手續(xù)是否完備，對申請材料的真實性不負(fù)有審查責(zé)任，材料的真實性由申請人負(fù)責(zé)，由股東、董事、經(jīng)理承擔(dān)責(zé)任，由會計師、律師承擔(dān)連帶責(zé)任。公司的董事會（或董事）應(yīng)對公司申請材料的真實性、合法性做出承諾和保證，并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。
其次來看信貸信息的披露機(jī)制安排。信貸信息產(chǎn)生于銀行等授信機(jī)構(gòu)與中小企業(yè)之間的信用交易，包括貨幣借貸、商品賒銷、融資租賃等，以未來償還為條件的交易。這些信息，是交易雙方的商業(yè)秘密。為控制授信方（債權(quán)人）的信用風(fēng)險或從維護(hù)金融穩(wěn)定的需要出發(fā)，一些國家制定了要求授信機(jī)構(gòu)之間共享受信方（債務(wù)人）信用信息的法律，建立了征信制度中的核心制度――信貸登記制度。
在全球征信市場上，信貸登記機(jī)構(gòu)可以分為兩類：公共信貸登記機(jī)構(gòu)和私營信貸登記機(jī)構(gòu)。公共信貸登記機(jī)構(gòu)建立的主要目的是防范金融風(fēng)險，維護(hù)金融穩(wěn)定，因此，往往只要求金融監(jiān)管對象（商業(yè)銀行等存款機(jī)構(gòu)）報送貸款金額在一定數(shù)量以上的貸款信息，因此，許多自然人和中小企業(yè)的貸款沒有被納入其中。隨著信息化技術(shù)的發(fā)展以及中小企業(yè)貸款和個人貸款在商業(yè)銀行經(jīng)營中重要性的逐步提高，德、法、意等國中央銀行信貸登記系統(tǒng)的數(shù)據(jù)報送要求逐漸提高，下線不斷下降，例如意大利中央銀行要求，單筆金額在7.5萬歐元以上的貸款都要報送，基本包括了所有的住房抵押貸款和中小企業(yè)貸款。
私營征信機(jī)構(gòu)最初發(fā)展于個人信貸市場，除采集個人的銀行信貸信息外，還包括個人的其他負(fù)債信息，如信用卡公司記錄的信用信息、零售商提供的賒銷信息、電信等公用事業(yè)單位的繳費信息等。隨著評分等個人信用風(fēng)險評估技術(shù)在中小企業(yè)信用風(fēng)險評估和管理中的應(yīng)用，一些專門從事個人信貸登記的征信機(jī)構(gòu)也開始著手建立中小企業(yè)信貸登記數(shù)據(jù)庫，例如環(huán)聯(lián)公司在香港、益百利在美國和英國等。鄧百氏等長期從事企業(yè)資信調(diào)查的征信公司在新加坡也建立了中小企業(yè)信貸登記系統(tǒng)。這些機(jī)構(gòu)首先是受監(jiān)管當(dāng)局或商業(yè)銀行之托，建立銀行信貸登記數(shù)據(jù)庫，并在此基礎(chǔ)上整合中小企業(yè)與其他企業(yè)之間的負(fù)債，以及財務(wù)、司法等公開信息。
對大多數(shù)國家而言，信貸信息集中掌握在商業(yè)銀行，因此，是否共享，首先取決于商業(yè)銀行的意愿。從世界各國的經(jīng)驗看，授信機(jī)構(gòu)之間一般比較愿意共享個人的信貸信息，但不愿意共享企業(yè)的信貸信息，因為銀行對企業(yè)客戶一般都投入了大量的時間和精力進(jìn)行貸前調(diào)查和分析，不愿意其他授信機(jī)構(gòu)免費“搭便車”。目前共享企業(yè)信貸信息的，基本上都是出自金融監(jiān)管當(dāng)局的強(qiáng)制要求，通過建立公共信貸登記機(jī)構(gòu)實現(xiàn)。20世紀(jì)90年代以來，歐美等成熟市場經(jīng)濟(jì)國家開始嘗試將個人評分技術(shù)應(yīng)用于中小企業(yè)信用風(fēng)險的管理中，增加了對共享中小企業(yè)信貸信息的需求。2001年后，美國主要的小企業(yè)放款機(jī)構(gòu)之間建立了小企業(yè)信貸征信機(jī)構(gòu)，在互利互惠的基礎(chǔ)上共享信息，并限制對數(shù)據(jù)庫的查詢，以防止被人挖走優(yōu)質(zhì)的小企業(yè)客戶。同時，由于需要同時根據(jù)企業(yè)業(yè)主的信用狀況判斷風(fēng)險，因此，必須同時共享小企業(yè)業(yè)主的信貸信息。
再次，關(guān)于行政處罰信息和司法判決信息披露機(jī)制的安排，各國也存在一定的差異。
在政府部門依法行政的過程中，產(chǎn)生了許多行政處罰信息，這類信息反映了企業(yè)遵紀(jì)守法的情況，可能會對企業(yè)以后的信貸履約造成重大影響。例如，一個公司長期違反環(huán)保規(guī)定，受到環(huán)保部門的處罰，蘊含著巨大的風(fēng)險，如果整治不力，可能會被迫倒閉。所以，行政處罰信息直接影響到企業(yè)的生存發(fā)展，進(jìn)而對企業(yè)的償債能力產(chǎn)生影響。法院依法審判產(chǎn)生的司法判決信息，不僅反映了被判決人的負(fù)債狀況，某種程度上，也反映了被判決人履行合同的意愿。下面我們來分析行政處罰信息的產(chǎn)生源。一般而言，由哪個機(jī)關(guān)實施處罰，該機(jī)關(guān)就擁有此類信息。
從各國的行政處罰規(guī)定看，行政處罰的執(zhí)行機(jī)關(guān)存在很大的不同，總體來看，可以分為三類：一是以行政機(jī)關(guān)為主，法院和其他機(jī)關(guān)也有部分處罰執(zhí)行權(quán)。這類國家有德國、奧地利等。如德國規(guī)定執(zhí)行行政處罰的主體只能是有關(guān)行政機(jī)關(guān)，行政機(jī)關(guān)不能委托社會團(tuán)體、組織處罰，但有關(guān)社會團(tuán)體、組織有協(xié)助實施處罰的義務(wù)。二是以法院為主，行政機(jī)關(guān)也有部分處罰執(zhí)行權(quán)。在美、英、法、日等國家，對違反行政法規(guī)范的相對人，行政機(jī)關(guān)一般不直接進(jìn)行行政處罰，而是由地方基層法院或治安法院依據(jù)民事或刑事訴訟處以行政罰。當(dāng)然，行政機(jī)關(guān)擁有部分處罰權(quán)。三是行政機(jī)關(guān)、法院授權(quán)組織和受委托的組織是處罰執(zhí)行機(jī)關(guān)，如羅馬尼亞。各國在司法判決公示方面的規(guī)定是一致的，均需要向社會公開宣告判決結(jié)果。
行政處罰信息（含欠稅信息）是政務(wù)信息的一部分。由于政府部門屬于強(qiáng)權(quán)部門，如果沒有相應(yīng)的法律支持，社會公眾很難從政府部門獲得這類信息。為此，美國、英國、日本等國，為了促進(jìn)這類信息的公開，相繼出臺了一系列的法律法規(guī)，滿足社會各界對政府信息的知情權(quán)。正是在這一理念的支持下，這些國家相繼推出了《信息自由法案》或《信息公開條例》等，對政府信息公開做了詳細(xì)的規(guī)定。
從上述比較分析可以看出，在歐美各國，中小企業(yè)的注冊信息和行政執(zhí)法信息都是政府部門在行政執(zhí)法過程中產(chǎn)生的信息，根據(jù)政府信息公開的原則，應(yīng)該是公開的，司法判決信息也是公開的。出于保護(hù)社會公眾利益的原則，有限責(zé)任公司的財務(wù)信息不僅要向注冊監(jiān)管機(jī)構(gòu)報送，按法律要求也是應(yīng)當(dāng)向公眾及利益相關(guān)方公開的，注冊機(jī)構(gòu)有責(zé)任向公眾披露注冊信息和財務(wù)信息。信貸記錄信息是中小企業(yè)在和銀行等信貸機(jī)構(gòu)發(fā)生交易時產(chǎn)生的商業(yè)信息，是放貸機(jī)構(gòu)和企業(yè)之間的商業(yè)秘密，可以在放貸機(jī)構(gòu)之間共享。以銀行信貸信息登記為核心業(yè)務(wù)的征信機(jī)構(gòu)，是放貸機(jī)構(gòu)間共享信貸信息的主要方式。在信息匯集方向上，國際通行的規(guī)則是政府信息向征信機(jī)構(gòu)匯集，而非由征信機(jī)構(gòu)向政府部門匯集。
第一條 為了規(guī)范證券公司高級管理人員的管理，促進(jìn)證券行業(yè)專業(yè)管理隊伍的形成，提高證券公司經(jīng)營管理水平，保護(hù)投資者的合法權(quán)益，根據(jù)《證券法》、《公司法》、《國務(wù)院對確需保留的行政審批項目設(shè)定行政許可的決定》和其他法律、行政法規(guī)，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱證券公司高級管理人員（以下簡稱高管人員）是指對公司決策、經(jīng)營、管理負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)職責(zé)的人員，包括董事長、副董事長、監(jiān)事長、總經(jīng)理、副總經(jīng)理、公司財務(wù)負(fù)責(zé)人、公司合規(guī)負(fù)責(zé)人以及實際履行上述職責(zé)的人員。
第三條 證券公司應(yīng)當(dāng)選聘取得證券公司高級管理人員任職資格（以下簡稱高管任職資格）的人員擔(dān)任高管人員；未取得高管任職資格的人員不得擔(dān)任高管人員。
高管任職資格應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國證監(jiān)會依法核準(zhǔn)。
第四條 高管人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，遵守公司章程和行業(yè)規(guī)范，恪守誠信，審慎勤勉，忠實盡責(zé)。
第五條 中國證監(jiān)會依法對高管人員進(jìn)行監(jiān)督管理。
中國證券業(yè)協(xié)會、證券交易所依照法律、行政法規(guī)、中國證監(jiān)會的規(guī)定和自律規(guī)則對高管人員進(jìn)行管理。
第二章 任職資格
第六條 申請董事長、副董事長和監(jiān)事長高管任職資格應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）從事證券工作3年以上，或者金融、法律、會計工作5年以上，或者經(jīng)濟(jì)工作10年以上；
（二）通過中國證監(jiān)會認(rèn)可的資質(zhì)水平測試；
（三）具有大學(xué)本科以上學(xué)歷；
（四）誠實守信，具有良好的職業(yè)道德，最近5年內(nèi)無不良行為記錄；
（五）熟悉與證券公司經(jīng)營管理有關(guān)的法律知識，具備履行高管人員職責(zé)所必需的經(jīng)營管理能力和組織協(xié)調(diào)能力；
（六）沒有《公司法》、《證券法》等法律、行政法規(guī)規(guī)定的禁止擔(dān)任高管人員和從業(yè)人員的情形；
（七）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他條件。
第七條 申請總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人和合規(guī)負(fù)責(zé)人高管任職資格的，除應(yīng)當(dāng)具備本辦法第六條（二）項至第（六）項規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）取得證券業(yè)執(zhí)業(yè)資格；
（二）從事證券工作3年以上或者金融工作5年以上；
（三）曾擔(dān)任證券、基金、期貨、銀行、保險等金融機(jī)構(gòu)部門負(fù)責(zé)人以上職務(wù)不少于兩年，或者具有相當(dāng)職位管理工作經(jīng)歷。
行使公司經(jīng)營管理職權(quán)的董事長或者副董事長應(yīng)當(dāng)具備本條規(guī)定的任職條件。
第八條 申請高管任職資格，應(yīng)當(dāng)由任職1年以上的兩名現(xiàn)任高管人員予以推薦，出具書面推薦意見。
第九條 申請高管任職資格，申請人應(yīng)當(dāng)向中國證監(jiān)會提交下列申請材料：
（一）高管任職資格申請表；
（二）兩名推薦人的推薦意見；
（三）曾任職單位的離任審計報告、最近3年內(nèi)曾任職單位的鑒定意見、最近5年內(nèi)曾任職金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管部門就申請人從業(yè)經(jīng)歷和是否受過處罰或者是否存在不良行為記錄等情況出具的監(jiān)管意見；
（四）身份證明復(fù)印件；
（五）學(xué)歷證書、證券業(yè)執(zhí)業(yè)資格證明、資質(zhì)水平測試合格證明、專業(yè)資格證書復(fù)印件；
（六）律師事務(wù)所出具的法律意見書；
（七）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他材料。
前款第（二）項和第（三）項規(guī)定的推薦意見、離任審計報告、鑒定意見、監(jiān)管意見應(yīng)當(dāng)由出具意見的單位或者個人代為寄送中國證監(jiān)會及申請人住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)，其他申請材料應(yīng)當(dāng)由申請人同時報送其住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。
第十條 推薦人出具的推薦意見應(yīng)當(dāng)重點說明申請人個人品行、遵守法紀(jì)、業(yè)務(wù)水平、管理能力等情況，并發(fā)表明確的推薦意見。
第十一條 中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自收到備案材料之日起10個工作日內(nèi)，對備案材料進(jìn)行審查，對申請人進(jìn)行考察、談話，并將審查意見和考察、談話工作底稿報送中國證監(jiān)會。
第十二條 中國證監(jiān)會依法對申請材料進(jìn)行受理、審查，作出行政許可決定。符合條件的，準(zhǔn)予許可，頒發(fā)高管人員任職資格證書。
中國證監(jiān)會可以通過考察、談話等方式，對申請人的品行、工作能力、工作經(jīng)歷等情況進(jìn)行核查。
第十三條 申請人隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料申請高管任職資格的，中國證監(jiān)會不予受理申請或者不予核準(zhǔn)任職申請，申請人在1年內(nèi)不得再次申請高管任職資格；以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得高管任職資格的，申請人在3年內(nèi)不得再次申請高管任職資格。
第十四條 證券公司董事會應(yīng)當(dāng)與聘任的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人和合規(guī)負(fù)責(zé)人簽訂聘任協(xié)議，就任期、績效考核、解聘事由、雙方的權(quán)利義務(wù)及違約責(zé)任等進(jìn)行約定。
第十五條 證券公司選聘高管人員的，應(yīng)當(dāng)自作出選聘決定之日起5個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會及公司注冊地和被選聘高管人員住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報送下列任職備案材料：
（一） 高管人員任職備案報告，報告應(yīng)當(dāng)包括選聘高管人員的職務(wù)與職責(zé)范圍；
（二） 選聘決定文件、聘任協(xié)議；
（三） 被選聘高管人員簽署的誠信經(jīng)營承諾書；
（四） 中國證監(jiān)會規(guī)定的其他材料。
第十六條 中國證監(jiān)會依法對高管人員任職備案材料進(jìn)行審查。任職程序不符合規(guī)定的，中國證監(jiān)會責(zé)令其任職公司改正。
第十七條 高管人員出現(xiàn)下列情形之一的，高管任職資格自動失效：
（一）有《公司法》、《證券法》規(guī)定的不得擔(dān)任董事、監(jiān)事或者經(jīng)理的情形；
（二）受到刑事處罰；
（三）自取得高管任職資格之日起5年內(nèi)未擔(dān)任過證券公司高管人員；
（四）對所任職的證券公司因重大違法違規(guī)行為而被托管、行政接管、撤銷或者責(zé)令關(guān)閉負(fù)有責(zé)任；
（五）未依照規(guī)定參加年度考核；
（六）中國證監(jiān)會規(guī)定的其他情形。
第三章 基本行為規(guī)范
第十八條 高管人員應(yīng)當(dāng)切實履行法定和公司章程規(guī)定的職責(zé)，促進(jìn)公司建立健全內(nèi)部控制和風(fēng)險管理制度，確保相關(guān)制度有效執(zhí)行，維護(hù)控制系統(tǒng)有效運作，對所分管業(yè)務(wù)的違法違規(guī)行為承擔(dān)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
第十九條 高管人員應(yīng)當(dāng)按照公司章程的規(guī)定行使職權(quán)，不得授權(quán)未取得高管任職資格的人員代為行使職權(quán)。
第二十條 高管人員應(yīng)當(dāng)拒絕執(zhí)行任何機(jī)構(gòu)、個人侵害公司利益或者客戶合法權(quán)益等的指令或者授意，發(fā)現(xiàn)有侵害客戶合法權(quán)益的違法違規(guī)行為的，應(yīng)當(dāng)及時向公司注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告。
中國證監(jiān)會依法保護(hù)因依法履行職責(zé)、切實維護(hù)客戶利益而受到不公正待遇的高管人員的合法權(quán)益。
第二十一條 高管人員不得利用職權(quán)收受賄賂或者獲取其他非法收入，不得挪用公司或者客戶資產(chǎn)，不得將公司或者客戶資金借貸給他人，不得以客戶資產(chǎn)為本公司、公司股東或者其他機(jī)構(gòu)、個人債務(wù)提供擔(dān)保。
第二十二條 證券公司的總經(jīng)理、副總經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、合規(guī)負(fù)責(zé)人不得在除證券公司參股公司以外的其他營利性單位兼職或者從事本職工作以外的其他經(jīng)營性活動。
第四章 監(jiān)督管理
第二十三條 取得高管任職資格且在證券公司從業(yè)的人員有下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)自發(fā)生之日起5個工作日內(nèi)向注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告，并說明原因：
（一）受到刑事處罰、行政處罰；
（二）被行政、司法機(jī)關(guān)立案調(diào)查；
（三）被自律管理機(jī)構(gòu)處分；
（三）被公司免職、處分；
（四）辭職、離職、喪失民事行為能力或者因其他原因不能履行職責(zé)；
（五）其他可能影響其正常履行職責(zé)或者任職資格的情形。
取得高管任職資格但不在證券公司從業(yè)的人員發(fā)生上述情形的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生之日起5個工作日向住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告，并說明原因。推薦人應(yīng)當(dāng)督促被推薦人及時報告，如發(fā)現(xiàn)被推薦人未按時報告，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生之日起15個工作日內(nèi)向被推薦人住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告。
第二十四條 高管人員出現(xiàn)職責(zé)分工調(diào)整的，公司應(yīng)當(dāng)在10個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會及公司注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)報告。
第二十五條 證券公司董事長不能履行職責(zé)或者缺位時，應(yīng)當(dāng)依照《公司法》和公司章程規(guī)定，決定由副董事長、其他具有高管任職資格的董事履行董事長職權(quán)。
證券公司總經(jīng)理不能履行職責(zé)或者缺位時，董事會應(yīng)當(dāng)在15個工作日內(nèi)決定由公司內(nèi)其他高管人員代為履行其職責(zé)。
代為履行職責(zé)的時間不得超過90日，但法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的除外。
第二十六條 證券公司或者高管人員涉嫌重大違法違規(guī)處于行政、司法機(jī)關(guān)調(diào)查期間的，公司董事會應(yīng)當(dāng)暫停相關(guān)高管人員的職務(wù)。
證券公司出現(xiàn)下列情形之一的，中國證監(jiān)會可以責(zé)令公司董事會限期更換高管人員或者指定人員臨時履行高管人員職責(zé)：
（一）公司存在重大經(jīng)營風(fēng)險且未實施有效控制、化解措施的；
（二）高管人員不能依法履行職責(zé)的；
（三）高管人員未能勤勉盡責(zé)導(dǎo)致或者可能導(dǎo)致公司出現(xiàn)重大風(fēng)險或者風(fēng)險隱患的；
（四）中國證監(jiān)會根據(jù)審慎監(jiān)管原則認(rèn)定的其他情形。
第二十七條 證券公司變更董事長或者總經(jīng)理的，應(yīng)當(dāng)自中國證監(jiān)會任職核準(zhǔn)之日起15個工作日內(nèi)辦理證券業(yè)務(wù)許可證變更手續(xù)。
第二十八條 中國證監(jiān)會對高管人員工作及守法合規(guī)等情況進(jìn)行年度考核。
高管人員應(yīng)當(dāng)自任職的下1個年度起，在每年的第1個季度內(nèi)，向公司注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)提交經(jīng)證券公司簽署意見的年度考核表。
取得高管任職資格但尚未擔(dān)任證券公司高管人員的，應(yīng)當(dāng)自取得任職資格的下1個年度起，在每年的第1個季度內(nèi)，向住所地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)提交經(jīng)兩名推薦人簽署意見的年度考核表。
第二十九條 中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在每年的6月30日前，完成對高管人員的年度考核，并將考核結(jié)果報送中國證監(jiān)會。
第三十條 取得高管任職資格的人員應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定參加中國證券業(yè)協(xié)會或者中國證監(jiān)會認(rèn)可的其他機(jī)構(gòu)組織的業(yè)務(wù)培訓(xùn)。
第三十一條 高管人員離任的，公司應(yīng)當(dāng)立即對其進(jìn)行離任審計，并且自離任之日起60日內(nèi)將審計報告報中國證監(jiān)會及公司注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)備案。離任審計報告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：
（一）所分管業(yè)務(wù)的規(guī)模、盈虧情況、資產(chǎn)質(zhì)量等基本情況；
（二）所分管業(yè)務(wù)內(nèi)控和風(fēng)險管理的有效性情況；
（三）所分管業(yè)務(wù)合規(guī)情況，包括其職責(zé)范圍內(nèi)是否發(fā)生重大違法違規(guī)行為以及本人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任；
（四）審計結(jié)論。
證券公司董事長、總經(jīng)理的離任審計和因違法違規(guī)行為被解除職務(wù)的高管人員的離任審計，應(yīng)當(dāng)由公司監(jiān)事會委托具有證券相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會計師事務(wù)所辦理。
第三十二條 高管人員離任審計期間，不得在其他證券公司任職。
第三十三條 有下列情形之一的，中國證監(jiān)會及其派出機(jī)構(gòu)可以對負(fù)有直接責(zé)任或者領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的高管人員出具警示函、進(jìn)行監(jiān)管談話：
（一）證券公司或者本人涉嫌違反法律、行政法規(guī)或者中國證監(jiān)會規(guī)定；
（二）證券公司法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制存在重大隱患；
（三）高管人員不遵守承諾；
（四）證券公司財務(wù)指標(biāo)不符合中國證監(jiān)會規(guī)定的風(fēng)險監(jiān)控指標(biāo)。
第三十四條 證券公司被中國證券業(yè)協(xié)會、證券交易所等自律組織紀(jì)律處分，或者被稅務(wù)、審計、工商等行政部門行政處罰的，應(yīng)當(dāng)自發(fā)生之日起10個工作日內(nèi)，將被處分、處罰的原因及負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任的高管人員名單書面報告注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)。
第三十五條 高管人員有下列情形之一的，中國證監(jiān)會可以認(rèn)定其為不適當(dāng)人選：
（一）累計3次被中國證監(jiān)會出具警示函或者進(jìn)行監(jiān)管談話；
（二）累計3次被自律組織紀(jì)律處分；
（三）累計5次對公司受到紀(jì)律處分或者被行政處罰負(fù)有領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任；
（四）有證據(jù)證明缺乏專業(yè)勝任能力、管理不善或者違反承諾；
（五）未能有效執(zhí)行公司治理和內(nèi)部控制相關(guān)制度；
（六）擅離職守；
（七）離任審計報告表明對公司出現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險或者違法違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任；
（八）授權(quán)不具備高管任職資格或者高管任職資格失效的人員、不適當(dāng)人選代為行使職權(quán)；
（九）違反本辦法第二十五條的規(guī)定決定代為履行職責(zé)的人員；
（十）對公司其他高管人員的違法違規(guī)行為、重大經(jīng)營管理責(zé)任隱瞞不報；
（十一）拒絕向中國證監(jiān)會提供相關(guān)的監(jiān)管信息及其他不配合監(jiān)管的情形；
（十二）違反本辦法第二十二條的規(guī)定。
中國證監(jiān)會擬認(rèn)定有關(guān)高管人員為不適當(dāng)人選的，應(yīng)當(dāng)在向證券公司發(fā)出不適當(dāng)人員建議函前告知公司及本人。該高管人員可以自收到告知通知之日起10個工作日內(nèi)，向中國證監(jiān)會提出書面說明，進(jìn)行申辯。
第三十六條 證券公司應(yīng)當(dāng)自收到中國證監(jiān)會認(rèn)定為不適當(dāng)人選的建議函之日起10個工作日內(nèi)，免除該高管人員職務(wù)，并應(yīng)當(dāng)自收到建議函之日起15個工作日內(nèi)將免職情況書面報告中國證監(jiān)會及公司注冊地中國證監(jiān)會派出機(jī)構(gòu)。
自被中國證監(jiān)會認(rèn)定為不適當(dāng)人選之日起兩年內(nèi)，任何證券公司不得選聘該人員擔(dān)任高管人員。
第三十七條 高管人員因高管任職資格失效、被認(rèn)定為不適當(dāng)人選被解除職務(wù)的，應(yīng)當(dāng)配合公司完成工作移交，接受離任審計。
第三十八條 自推薦人簽署推薦意見之日起1年內(nèi)，被推薦人被中國證監(jiān)會認(rèn)定為不適當(dāng)人選或者被撤銷、吊銷任職資格的，中國證監(jiān)會自認(rèn)定或者撤銷、吊銷決定作出之日起兩年內(nèi)不再受理該推薦人的推薦意見或者簽署意見的年度考核表。
第三十九條 證券公司違反本辦法規(guī)定的，中國證監(jiān)會將責(zé)令公司進(jìn)行整改。整改期間，中國證監(jiān)會可以對該公司的業(yè)務(wù)資格、新設(shè)機(jī)構(gòu)等申請事項暫停受理、暫停審核。
第四十條 中國證監(jiān)會建立高管人員數(shù)據(jù)庫，記錄取得高管任職資格的人員的身份信息、任職資格信息、執(zhí)業(yè)行為、違法違紀(jì)情況等內(nèi)容。
中國證監(jiān)會可以采取適當(dāng)方式，對高管人員的有關(guān)信息進(jìn)行披露。
第五章 法律責(zé)任
第四十一條 證券公司高管人員違反法律、行政法規(guī)和中國證監(jiān)會的規(guī)定，依法應(yīng)予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰；涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究刑事責(zé)任。
第四十二條 申請人隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料申請高管任職資格的，給予警告。
以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得高管任職資格的，撤銷任職資格，并處3萬元以下罰款。
第四十三條 有下列情形之一的，責(zé)令改正，對公司和負(fù)有責(zé)任的高管人員單處或者并處警告、3萬元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，6個月內(nèi)暫停公司相關(guān)業(yè)務(wù)資格，并對負(fù)有責(zé)任的高管人員處以警告、暫?；蛘叩蹁N高管任職資格：
（一） 公司出現(xiàn)較大經(jīng)營風(fēng)險、重大經(jīng)濟(jì)損失或者發(fā)生重大金融犯罪案件；
（二） 損害客戶合法權(quán)益；
（三） 向中國證監(jiān)會提供虛假信息、隱瞞重大事項；
（四）未按照中國證監(jiān)會的規(guī)定進(jìn)行整改或者整改不力；
（五）未按規(guī)定履行報告、備案義務(wù)；
（六）未按規(guī)定對離任高管人員進(jìn)行離任審計。
第四十四條 違反本辦法第二十二條規(guī)定的，責(zé)令改正，單處或者并處警告、3萬元以下罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，暫停或者吊銷其高管任職資格。
第六章 附則
第一條為了緩解小企業(yè)和小額農(nóng)業(yè)貸款難問題，維護(hù)小額貸款公司的合法權(quán)益，確保小額貸款公司可持續(xù)發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和《關(guān)于小額貸款公司試點的指導(dǎo)意見》（銀監(jiān)發(fā)〔*〕23號）的精神，特制定本暫行管理辦法。
第二條本辦法所稱小額貸款公司，是指在*省內(nèi)依法設(shè)立的，不吸收公眾存款，經(jīng)營小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險，其合法的經(jīng)營活動受法律保護(hù)，不受任何單位和個人的干涉。
第三條小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨立的法人財產(chǎn)，享有法人財產(chǎn)權(quán)，以全部財產(chǎn)對其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購的股份為限對公司承擔(dān)責(zé)任。
第四條*省人民政府金融工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室（以下簡稱省金融辦）牽頭負(fù)責(zé)全省小額貸款公司試點工作的組織、協(xié)調(diào)、規(guī)范和推進(jìn)工作，會同省工商局、*銀監(jiān)局和人行杭州中心支行建立聯(lián)席會議。
第五條縣級政府負(fù)責(zé)小額貸款公司試點的具體實施工作，確定試點對象，審定小額貸款公司組建方案，做好小額貸款公司申報材料的初審工作，承擔(dān)小額貸款公司監(jiān)督管理和風(fēng)險處置責(zé)任。在試點期間，縣域小額貸款公司試點的數(shù)量嚴(yán)格按照省政府的統(tǒng)一部署執(zhí)行。
縣級政府是小額貸款公司風(fēng)險防范處置的第一責(zé)任人，依法組織工商、公安、銀監(jiān)、人行等職能部門跟蹤資金流向，嚴(yán)厲打擊非法集資、非法吸收公眾存款、高利貸等金融違法活動。各地小額貸款公司的日常監(jiān)管職能由縣級工商部門承擔(dān)。
第二章機(jī)構(gòu)的設(shè)立
第六條小額貸款公司的名稱由行政區(qū)劃、字號、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指縣級行政區(qū)劃的名稱或地名，組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司。
第七條設(shè)立小額貸款公司應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）有符合規(guī)定的章程；
（二）小額貸款公司的股東需符合法定人數(shù)規(guī)定。有限責(zé)任公司應(yīng)由50個以下股東出資設(shè)立；股份有限公司應(yīng)有2至200名發(fā)起人；
（三）小額貸款公司組織形式是有限責(zé)任公司的，其注冊資本不得低于5000萬元（欠發(fā)達(dá)縣域2000萬元）；組織形式是股份有限公司的，其注冊資本不得低于8000萬元（欠發(fā)達(dá)縣域3000萬元）；試點期間，小額貸款公司注冊資本上限不超過2億元（欠發(fā)達(dá)縣域1億元）；
（四）有符合任職資格條件的董事和高級管理人員；
（五）有具備相應(yīng)專業(yè)知識和從業(yè)經(jīng)驗的工作人員；
（六）有必要的內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)和管理制度；
（七）有符合要求的營業(yè)場所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施。
第八條申請小額貸款公司董事和高級管理人員任職資格，擬任人除應(yīng)符合《公司法》規(guī)定的條件外，還應(yīng)符合下列條件：
（一）小額貸款公司董事應(yīng)具備與其履行職責(zé)相適應(yīng)的金融知識，具備大專以上（含大專）學(xué)歷，從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作3年以上；
（二）小額貸款公司的董事長和經(jīng)理應(yīng)具備從事銀行業(yè)工作2年以上，或者從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作5年以上，具備大專以上（含大專）學(xué)歷。
第九條小額貸款公司可經(jīng)營的業(yè)務(wù)為：
（一）辦理各項小額貸款；
（二）辦理小企業(yè)發(fā)展、管理、財務(wù)等咨詢業(yè)務(wù)；
（三）其他經(jīng)批準(zhǔn)的業(yè)務(wù)。
第十條縣級人民政府負(fù)責(zé)本縣域內(nèi)小額貸款公司的試點工作。設(shè)立小額貸款公司應(yīng)當(dāng)向縣級人民政府提出申請。申請人列入試點對象后，在縣級政府相關(guān)部門指導(dǎo)下，擬訂小額貸款公司申請材料，主要包括以下內(nèi)容：
（一）設(shè)立小額公司申請書。內(nèi)容至少包括：當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融發(fā)展情況和小額貸款需求分析，主發(fā)起人企業(yè)經(jīng)營發(fā)展情況介紹，擬任董事長、經(jīng)理簡歷；
（二）出資人承諾書。出資人應(yīng)承諾自覺遵守國家、省有關(guān)小額貸款公司的相關(guān)規(guī)定，遵守公司章程，參與管理并承擔(dān)風(fēng)險，不從事非法金融活動，保證入股資金來源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
（三）出資人協(xié)議書。股東之間關(guān)于出資設(shè)立小額貸款公司的協(xié)議；
（四）小額貸款公司基本情況。內(nèi)容包括機(jī)構(gòu)名稱、住所、經(jīng)營范圍、注冊資本等方面的情況。小額貸款公司股東名冊，內(nèi)容包括法人股東的名稱、法定代表人姓名、注冊地址、出資額、股份比例等；自然人股東的姓名、住所、身份證號碼、出資額、股份比例等。并附經(jīng)過工商年檢營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，自然人股東的簡歷和身份證復(fù)印件；
（五）出資人除自然人以外經(jīng)審計的上一年度財務(wù)會計報告；
（六）章程草案（應(yīng)將本管理辦法中合規(guī)經(jīng)營和風(fēng)險防范的相關(guān)內(nèi)容寫入章程）；
（七）法定驗資機(jī)構(gòu)出具的驗資報告（可以在省聯(lián)席會議審核前提供）；
（八）律師中介機(jī)構(gòu)出具小額貸款公司出資人關(guān)聯(lián)情況的法律意見書；
（九）擬任職董事、高級管理人員的任職資格申請書；
（十）住所使用證明，營業(yè)場所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料。
第十一條縣級人民政府對小額貸款公司申請材料應(yīng)進(jìn)行認(rèn)真初審把關(guān)，并擬定小額貸款公司試點申報方案，內(nèi)容包括：
（一）縣級人民政府小額貸款試點申請書；
（二）縣級人民政府對小額貸款公司風(fēng)險承擔(dān)防范與處置責(zé)任的承諾書；
（三）小額貸款公司的申請材料（即第十條要求的材料）。
第十二條小額貸款公司試點方案由所在縣（市、區(qū)）人民政府報市金融辦（上市辦或相關(guān)部門），由市金融辦轉(zhuǎn)報省金融辦審核；經(jīng)濟(jì)強(qiáng)縣（市）和參照執(zhí)行的區(qū)，試點方案由縣（市、區(qū)）人民政府直接上報省金融辦審核，并在市金融辦備案。
第十三條符合條件的小額貸款公司憑省金融辦同意設(shè)立小額貸款公司審核文件，依法向工商行政管理部門辦理登記手續(xù)并領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照。此外，小額貸款公司在領(lǐng)取營業(yè)執(zhí)照后，還應(yīng)在五個工作日內(nèi)向當(dāng)?shù)毓矙C(jī)關(guān)、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機(jī)構(gòu)和中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)報送相關(guān)資料。
第三章股東資格和股權(quán)設(shè)置
第十四條企業(yè)法人、自然人、其他經(jīng)濟(jì)組織可以向小額貸款公司投資入股。
第十五條小額貸款公司主發(fā)起人原則上應(yīng)當(dāng)是管理規(guī)范、信用優(yōu)良、實力雄厚的當(dāng)?shù)孛駹I骨干企業(yè)，凈資產(chǎn)5000萬元（欠發(fā)達(dá)縣域2000萬元）以上且資產(chǎn)負(fù)債率不高于70%、近三年連續(xù)贏利且三年凈利潤累計總額在1500萬元（欠發(fā)達(dá)縣域600萬元）以上。在當(dāng)?shù)卣慕M織指導(dǎo)下，主發(fā)起人為主協(xié)商確定小額貸款公司的其他股東。除上述條件外，主發(fā)起人和其他企業(yè)法人股東應(yīng)符合以下條件：
（一）在工商行政管理部門登記注冊，具有法人資格；（二）企業(yè)法人代表應(yīng)無犯罪記錄；
（三）企業(yè)應(yīng)無不良信用記錄；
（四）財務(wù)狀況良好，入股前兩年度連續(xù)盈利；
（五）有較強(qiáng)的經(jīng)營管理能力和資金實力。
第十六條自然人投資入股小額貸款公司的，應(yīng)符合以下條件：
（一）有完全民事行為能力；
（二）應(yīng)無犯罪記錄和不良信用記錄；
（三）有較強(qiáng)的抗風(fēng)險能力和資金實力；
（四）具備一定的經(jīng)濟(jì)金融知識。
第十七條小額貸款公司主發(fā)起人的持股比例不超過20%，其余單個自然人、企業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過小額貸款公司注冊資本總額的10%；單個自然人、企業(yè)法人、其他經(jīng)濟(jì)組織持股比例不得低于小額貸款公司注冊資本總額的5‰。
第十八條小額貸款公司的注冊資本全部為實收貨幣資本，由出資人一次足額繳納。真正服務(wù)小企業(yè)和“三農(nóng)”的、合規(guī)經(jīng)營的小額貸款公司，設(shè)立1年后可增資擴(kuò)股，增資擴(kuò)股方案經(jīng)當(dāng)?shù)卣夂髨笫〗鹑谵k審核。
第十九條小額貸款公司的股份可依法轉(zhuǎn)讓。但主發(fā)起人持有的股份自小額貸款公司成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓，其他股東2年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。小額貸款公司董事、高級管理人員持有的股份，在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。
第二十條小額貸款公司原有股東之間股份轉(zhuǎn)讓，主發(fā)起人發(fā)生變化的、股份轉(zhuǎn)讓比例超過5%的，經(jīng)當(dāng)?shù)卣夂髨笫〗鹑谵k審核。
第四章合規(guī)經(jīng)營
第二十一條小額貸款公司的主要資金來源為股東繳納的資本金、捐贈資金，以及來自不超過兩個銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金。不得向內(nèi)部或外部集資、吸收或變相吸收公眾存款。小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過資本凈額的50%。
銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向小額貸款公司融入資金時，應(yīng)該認(rèn)真審查是否符合上款規(guī)定，違反上款規(guī)定的，不得給予融資。
第二十二條小額貸款公司在堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的原則下自主選擇貸款對象。鼓勵小額貸款公司面向農(nóng)戶和微型企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。
第二十三條小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅持“小額、分散”的原則。貸款發(fā)放和回收主要通過轉(zhuǎn)賬或銀行卡等結(jié)算渠道，減少現(xiàn)金交易。小額貸款公司70%的資金應(yīng)用于同一借款人貸款余額不超過50萬元的小額借款人，其余30%資金的單戶貸款余額不得超過資本金的5%。
第二十四條小額貸款公司應(yīng)按照《公司法》要求建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，制定穩(wěn)健有效的議事規(guī)則、決策程序和內(nèi)審制度，提高公司治理的有效性。
第二十五條小額貸款公司應(yīng)建立健全貸款管理制度，明確貸款流程和操作規(guī)范。小額貸款公司不得向股東發(fā)放貸款。小額貸款公司不得跨區(qū)域經(jīng)營業(yè)務(wù)。
第二十六條小額貸款公司應(yīng)加強(qiáng)內(nèi)部控制，按照國家有關(guān)規(guī)定建立健全企業(yè)財務(wù)會計制度，真實記錄和全面反映其業(yè)務(wù)活動和財務(wù)活動。
第二十七條小額貸款公司貸款利率上限放開，但不得超過司法部門規(guī)定的上限，下限為人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。
第二十八條小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向公司股東、相關(guān)部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)捐贈機(jī)構(gòu)披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計的財務(wù)報表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、重大事項等信息，省金融辦有權(quán)要求公司以適當(dāng)方式，適時向社會披露其中部分內(nèi)容或全部內(nèi)容。
第二十九條中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)對小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，并將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)。省金融辦建立小額貸款公司信息動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)，進(jìn)行必要的統(tǒng)計分析。
小額貸款公司應(yīng)定期向人民銀行分支機(jī)構(gòu)信貸征信系統(tǒng)和省金融辦信息動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等業(yè)務(wù)信息。小額貸款公司還應(yīng)向省金融辦信息動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)提供融資情況、高管人員、股權(quán)變動質(zhì)押等情況。
第五章監(jiān)督管理和風(fēng)險防范
第三十條省級有關(guān)部門要指導(dǎo)和督促各級政府加強(qiáng)對小額貸款公司的監(jiān)管，建立小額貸款公司動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)，及時識別、預(yù)警和防范風(fēng)險，指導(dǎo)市、縣（市、區(qū)）政府處置和防范風(fēng)險。
市、縣（市、區(qū)）政府要建立風(fēng)險防范機(jī)制，督促有關(guān)部門建立管理制度，落實監(jiān)管責(zé)任。工商部門做好準(zhǔn)入把關(guān)、加強(qiáng)日常巡查和信用監(jiān)管，強(qiáng)化年度檢查，督促企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。建立處置非法集資聯(lián)席會議制度，及時認(rèn)定非法或變相非法吸收公眾存款及非法集資的行為，加強(qiáng)對小額貸款公司資金流向的動態(tài)監(jiān)測，強(qiáng)化對貸款利率的監(jiān)督檢查，及時認(rèn)定和查處高利貸違法行為。
第三十一條小額貸款公司應(yīng)建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類，充分計提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險。
第三十二條小額貸款公司應(yīng)向注冊地中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)申領(lǐng)貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)將融資信息及時報送小額貸款公司所在縣級政府監(jiān)管部門、中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機(jī)構(gòu)，并應(yīng)跟蹤監(jiān)督小額貸款公司融資的使用情況。
第三十三條小額貸款公司在經(jīng)營過程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，由縣級政府負(fù)責(zé)查處，并由有關(guān)部門取消其小額貸款試點資格，吊銷營業(yè)執(zhí)照，并追究公司主要負(fù)責(zé)人的法律責(zé)任。
第三十四條小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。小額貸款公司可因下列原因解散：
（一）公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；
（二）股東大會決議解散；
（三）因公司合并或者分立需要解散；
（四）依法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷；
（五）人民法院依法宣布公司解散。
小額貸款公司解散，按照《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國公司登記管理條例》進(jìn)行清算。清算結(jié)束后，向公司登記機(jī)關(guān)申請辦理注銷登記。
小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照有關(guān)企業(yè)破產(chǎn)的法律實施破產(chǎn)清算。
第三十五條省金融辦會同省工商局、*銀監(jiān)局和人行杭州中心支行等部門，每年對小額貸款公司進(jìn)行分類評價。對依法合規(guī)經(jīng)營、沒有不良信用記錄的小額貸款公司，向銀監(jiān)部門推薦按有關(guān)規(guī)定改制為村鎮(zhèn)銀行。各地在試點期間擅自設(shè)立的小額貸款公司不得推薦改制為村鎮(zhèn)銀行。
第三十六條小額貸款公司違反本辦法規(guī)定，各級金融、工商、銀監(jiān)、人行等職能部門，根據(jù)各自職能，有權(quán)采取警告、公示、風(fēng)險提示、約見小額貸款公司董事或高級管理人員談話、質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)、取消高級管理人員從業(yè)資格等措施，督促其整改。
第三十七條對存在風(fēng)險隱患和違規(guī)經(jīng)營的小額貸款公司，經(jīng)督促整改后拒不改正的，可以委托指定的外部審計機(jī)構(gòu)進(jìn)行獨立審計，審計結(jié)果作為取消試點資格的依據(jù)。
第三十八條省金融辦會同省工商局、*銀監(jiān)局、人民銀行杭州中心支行，對小額貸款公司開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新、合規(guī)經(jīng)營、風(fēng)險防范等方面的培訓(xùn)工作。
一、小額貸款公司試點的主要內(nèi)容
（一）基本原則。
積極穩(wěn)妥、有序推進(jìn)，嚴(yán)格監(jiān)管、規(guī)范運作，明確職責(zé)、防范風(fēng)險是此次試點的基本原則，各級政府、有關(guān)監(jiān)管部門和試點公司要按照上述原則，履行好各自職責(zé)，做好風(fēng)險管理、防范和處置工作。
（二）組織領(lǐng)導(dǎo)和職責(zé)。
1、市政府成立小額貸款公司試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組，負(fù)責(zé)審批、指導(dǎo)全市小額貸款公司試點工作。
組長：*市委常委市政府常務(wù)副市長
副組長：*市長助理市金融辦主任
成員：*市工商局副局長
*市人行副行長
*市中小企業(yè)局副局長
*市國稅局副局長
*市地稅局副局長
*市銀監(jiān)分局副局長
領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)試點工作辦公室，辦公室設(shè)在市金融辦，負(fù)責(zé)日常工作。
市金融辦是全市小額貸款公司試點工作的市級牽頭協(xié)調(diào)部門，會同人行寶雞市中心支行、寶雞銀監(jiān)分局、市工商局建立聯(lián)合工作機(jī)制，其主要職能：一是共同研究制訂試點工作的實施意見及相關(guān)的管理辦法；二是研究本市小額貸款公司的發(fā)展規(guī)劃，統(tǒng)籌安排小額貸款公司的布局；三是審核縣、區(qū)試點申報方案；四是溝通信息，指導(dǎo)和督促各縣、區(qū)政府及相關(guān)部門做好試點工作的組織實施以及小額貸款公司的日常監(jiān)管和風(fēng)險防范處置。
2、金融辦負(fù)責(zé)選擇開展試點工作的試點縣，負(fù)責(zé)政策宣傳和協(xié)調(diào)指導(dǎo)工作，復(fù)審縣級政府有關(guān)試點公司組建方案，監(jiān)測分析本地小額貸款公司的風(fēng)險并加以防范。
3、明確縣級政府的權(quán)責(zé)。各縣、區(qū)政府是轄內(nèi)小額貸款公司監(jiān)督管理和風(fēng)險處置的第一責(zé)任人。各縣、區(qū)政府組織開展小額貸款公司試點工作，確定試點對象，審定小額貸款公司組建方案，做好小額貸款公司申報材料初審工作。各地小額貸款公司的日常監(jiān)管職能由縣級工商部門承擔(dān)?？h級主管部門要發(fā)揮牽頭協(xié)調(diào)作用，組織人行、銀監(jiān)、工商、公安等部門，依托處置非法集資聯(lián)席會議機(jī)制，加強(qiáng)和完善小額貸款公司的持續(xù)監(jiān)控和風(fēng)險預(yù)警，嚴(yán)密防范和依法查處小額貸款公司非法集資、非法吸收公眾存款、高利貸等金融違法活動。
（三）試點范圍。
根據(jù)全省工作進(jìn)展情況，我市各縣區(qū)均可開展小額貸款的組建工作，尤其是*、*、*、*四縣區(qū)2009年內(nèi)必須各設(shè)立一家小額貸款公司。
（四）申報程序。
1、縣、區(qū)政府成立小額貸款公司審核小組。縣級政府負(fù)責(zé)小額貸款公司的初審，請擬成立小額貸款公司的各縣按照要求，明確經(jīng)辦機(jī)構(gòu)，并成立專門的小額貸款公司審核小組。組織當(dāng)?shù)匕l(fā)展改革、財政、工商管理、人行、銀監(jiān)等部門負(fù)責(zé)同志對小額貸款公司申報材料進(jìn)行審查，經(jīng)縣級政府專題會議研究，形成初審意見后由縣、區(qū)政府按要求逐級上報。
2、確定擬成立的小額貸款公司。
3、投資人成立籌備工作小組。全體投資人商議成立籌備工作小組，并授權(quán)籌備工作小組開展小額貸款公司組建的相關(guān)工作?；I備工作小組向縣政府初審小組提出籌建申請?？h政府初審小組自收到申請材料之日起10個工作日內(nèi)做出同意或者不同意的書面決定。
4、格式要求。上報的申請材料應(yīng)包括一份正式文件及五份復(fù)印件。均采用A4規(guī)格的紙張（需提供原件的歷史文件除外）。申請材料的封面應(yīng)標(biāo)有“關(guān)于申請設(shè)立××小額貸款公司的材料”字樣，申請材料須用中文簡體仿宋GB2312三號字體書寫，一般應(yīng)雙面印制。
二、小額貸款公司試點準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)
（一）小額貸款公司實行主出資人制度。主出資人必須具備企業(yè)管理規(guī)范、信用優(yōu)良、實力雄厚等條件，其凈資產(chǎn)不低于3000萬元人民幣，資產(chǎn)負(fù)債率不高于50%、且連續(xù)三年盈利、凈利潤總額在1000萬元人民幣以上。鼓勵小額貸款公司持股比例相對分散，主出資人持股比例不超過35%，其余單個出資人出資不得低于200萬元人民幣。
（二）根據(jù)我市實際，小額貸款公司注冊資本上限不超過3億元人民幣。設(shè)立為有限責(zé)任公司的，注冊資本不得低于3000萬元人民幣；設(shè)立為股份有限公司的，不得低于6000萬元人民幣。小額貸款公司的注冊資本來源應(yīng)真實合法，全部為實收貨幣資本，由出資人一次足額繳納。
（三）擬任小額貸款公司的高管人員，必須熟悉金融業(yè)務(wù)、有金融從業(yè)經(jīng)歷、具有較強(qiáng)的金融合規(guī)經(jīng)營意識和風(fēng)險控制能力，且無不良記錄。
三、經(jīng)營范圍
（一）小額貸款公司要完善法人治理結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化內(nèi)控機(jī)制，建立健全貸款管理制度，明確貸款流程和操作規(guī)范。
（二）小額貸款公司不得進(jìn)行任何形式的對內(nèi)、對外集資或吸收公眾存款，從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額不得超過資本凈額的50%。
（三）貸款投向要符合國家宏觀調(diào)控政策和產(chǎn)業(yè)政策。應(yīng)堅持“小額、分散”的原則，應(yīng)有不低于50%的資金用于支持“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
（四）單筆貸款金額原則上不超過30萬元人民幣，對同一借款人貸款余額不超過小額貸款公司資本凈額1%。
四、小額貸款公司的監(jiān)督管理和風(fēng)險防范
（一）市金融辦負(fù)責(zé)指導(dǎo)和督促各級政府加強(qiáng)對小額貸款公司的監(jiān)管，建立小額貸款公司動態(tài)監(jiān)測系統(tǒng)，及時識別、預(yù)警和防范風(fēng)險，指導(dǎo)各級政府開展防范和處置風(fēng)險工作。
（二）小額貸款公司應(yīng)向當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)申領(lǐng)貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，要將融資信息及時報送所在地縣級政府相關(guān)部門、當(dāng)?shù)刂袊嗣胥y行分支機(jī)構(gòu)和中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會當(dāng)?shù)嘏沙鰴C(jī)構(gòu)備案，并要跟蹤監(jiān)督小額貸款公司融資的使用情況。
（三）小額貸款公司應(yīng)按照中國人民銀行征信中心的規(guī)定程序接入信貸征信系統(tǒng)，及時、準(zhǔn)確、完整地向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等信息，并在信貸業(yè)務(wù)審批和管理中查詢借款人的信用報告。
（四）小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向公司股東、政府相關(guān)部門、向其提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)捐贈機(jī)構(gòu)披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計的財務(wù)報表和年度業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、融資情況、重大事項等信息，必要時應(yīng)向社會披露。
（五）各級政府要建立風(fēng)險防范機(jī)制，督促有關(guān)部門建立管理制度，落實監(jiān)管責(zé)任。工商行政管理部門要把好準(zhǔn)入關(guān)、加強(qiáng)日常巡查和信用監(jiān)管，強(qiáng)化年度檢驗，督促企業(yè)合規(guī)經(jīng)營。中國人民銀行分支機(jī)構(gòu)要將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)，加強(qiáng)其資金流向的動態(tài)監(jiān)測，強(qiáng)化對貸款利率的監(jiān)督檢查，要受理小額貸款公司申請貸款卡業(yè)務(wù)。中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會派出機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)監(jiān)測小額貸款公司與融資銀行的關(guān)聯(lián)交易，依法查處銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)在與小額貸款公司合作時出現(xiàn)的違法違規(guī)行為，及時認(rèn)定小額貸款公司非法吸收公眾存款或變相非法吸收公眾存款的行為。公安部門對小額貸款公司的申報材料進(jìn)行留案備查，并積極配合試點主管部門和工商、人民銀行、銀監(jiān)等部門嚴(yán)厲打擊非法集資、非法吸收公眾存款、高利貸等金融違法行為，維護(hù)金融穩(wěn)定和社會秩序穩(wěn)定。
（六）縣級政府負(fù)責(zé)組織有關(guān)部門協(xié)調(diào)處理非法集資、非法吸收公眾存款、高利貸等金融違法活動。小額貸款公司凡有非法集資、變相吸收公眾存款等嚴(yán)重違法違規(guī)行為的，一經(jīng)查實，立即吊銷其營業(yè)執(zhí)照，追究公司主要負(fù)責(zé)人的法律責(zé)任，同時報請市金融辦取消其小額貸款公司試點資格。
五、切實加強(qiáng)對試點工作的領(lǐng)導(dǎo)
擴(kuò)大小額貸款公司試點工作政策性強(qiáng)、涉及面廣，各級政府要結(jié)合本地實際情況，成立相應(yīng)的試點工作領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對試點工作的領(lǐng)導(dǎo)，確保試點工作順利進(jìn)行。
附件：1、小額貸款公司申報流程
2、小額貸款公司申報資料清單
一、政策放寬，促進(jìn)骨干企業(yè)加快發(fā)展，積極鼓勵骨干企業(yè)對外投資，擴(kuò)大再生產(chǎn)：
1、放寬名稱登記條件。名稱預(yù)告核準(zhǔn)實行即時辦理制度，申請人憑身份證明填寫《名稱預(yù)先核準(zhǔn)申請書》，即予辦理名稱預(yù)先核準(zhǔn)登記。允許企業(yè)名稱直接冠市名。公有制企業(yè)和生產(chǎn)經(jīng)營性事業(yè)單位整體改制的，除違反企業(yè)名稱登記管理規(guī)定的外，允許延用原名稱；改制為公司的，可在原名稱后綴有限公司或股份有限公司字樣。注冊資本(金)300萬元人民幣以上的企業(yè)、注冊資本(金)200萬元人民幣以上的科技型、農(nóng)產(chǎn)品加工型或出口加工企業(yè)以及省工商局認(rèn)為可以冠省名的其他企業(yè)，可冠省名；注冊資本(金)5000萬元人民幣以上的可申請免行政區(qū)劃名稱。
2、放寬投資領(lǐng)域。除法律法規(guī)禁止的行業(yè)外，投資領(lǐng)域一律向民營資本開放。鼓勵、支持各類社會資本通過參股、聯(lián)合、并購、獨資等方式，參與工業(yè)、水利、交通、能源、城建、環(huán)保以及科技、文化、教育、衛(wèi)生、體育等領(lǐng)域的投資建設(shè)。鼓勵發(fā)展連鎖經(jīng)營等現(xiàn)代流通方式。經(jīng)營企業(yè)設(shè)立全資或控股的配送中心和門店，可持總部加蓋印章的法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件，到經(jīng)營地工商行政管理機(jī)關(guān)申請登記注冊。企業(yè)設(shè)立連鎖店，其名稱可以標(biāo)明“連鎖”字樣；連鎖經(jīng)營企業(yè)的控股子公司可以在名稱中冠以控股公司的名稱或簡稱；連鎖經(jīng)營企業(yè)可以申請適當(dāng)集中辦理登記注冊。辦理連鎖企業(yè)和門店，費用一律按最低標(biāo)準(zhǔn)收取。
3、放寬企業(yè)住所登記申請材料。取消公司住所證明表。住所證明，應(yīng)提交房屋管理部門出具的房產(chǎn)證明。暫時難以提交的，居委會、村委會、業(yè)主委員會或物業(yè)公司出具的能夠證明房屋歸屬的文件、材料，也可視為住所證明。凡租用機(jī)關(guān)、部隊所屬房屋或以賓館、酒店為住所和經(jīng)營場所的，可免交房屋產(chǎn)權(quán)證明。辦理咨詢服務(wù)、企業(yè)策劃、廣告經(jīng)營、投資管理等以咨詢服務(wù)為主的企業(yè)，經(jīng)小區(qū)業(yè)主管理委員會、居民委員會同意，可以用住宅作為經(jīng)營場所。異地設(shè)立的不對外開展經(jīng)營的倉庫、加工車間，經(jīng)轄區(qū)工商局備案，可不辦理分支機(jī)構(gòu)登記。
4、放寬集團(tuán)登記條件。積極支持骨干企業(yè)組建集團(tuán)，私人投資并控股的企業(yè)組建集團(tuán)公司的，其母公司注冊資本由1000萬元降到500萬元，母公司和子公司注冊資本總額由2000萬元降到1000萬元。支持中小企業(yè)通過契約關(guān)系成為企業(yè)集團(tuán)成員，在名稱中冠以“集團(tuán)”字號。
5、放寬外商投資公司的股東或發(fā)起人資格。允許依法設(shè)立的合伙企業(yè)、個人獨資企業(yè)以及具備投資資格的事業(yè)單位、社會團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位，與外國投資者共同設(shè)立中外合資、中外合作企業(yè)；擁有外國永久居留權(quán)或者在國外取得長期工作簽證的中國公民回國投資設(shè)立企業(yè)，參照外商投資企業(yè)辦理。對外商投資企業(yè)的設(shè)立工作全程跟蹤服務(wù)，搞好代辦。
6、放寬企業(yè)年檢的審查和處理。除法律法規(guī)和上級有明確規(guī)定的，其他類企業(yè)年度檢驗時間可不提交年度審計報告，材料齊全，當(dāng)場辦理年檢有關(guān)事宜。
二、服務(wù)促進(jìn)，為骨干企業(yè)發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境
7、提高行政效率，簡化審批程序。對骨干企業(yè)投資設(shè)立企業(yè)、注銷和企業(yè)名稱、住所、法定代表人姓名、注冊資本(金)、企業(yè)類型、經(jīng)營范圍、股權(quán)(出資人)變更的，推行“一審一核”，職權(quán)范圍內(nèi)能辦理的，材料齊全，當(dāng)場辦理。職權(quán)范圍外，需要到上級登記機(jī)關(guān)辦理的，搞好代辦，協(xié)助辦理。
8、引導(dǎo)企業(yè)實施商標(biāo)戰(zhàn)略。建立認(rèn)定、運用、保護(hù)三位一體的品牌運營機(jī)制，通過開展商標(biāo)法律培訓(xùn)、發(fā)放《商標(biāo)品牌建議書》、《商標(biāo)事務(wù)告知書》等形式，運用工商機(jī)關(guān)的商標(biāo)主管機(jī)關(guān)優(yōu)勢、信息優(yōu)勢、專業(yè)優(yōu)勢，對骨干企業(yè)實施商標(biāo)戰(zhàn)略的分類指導(dǎo)。指導(dǎo)擴(kuò)張型企業(yè)對準(zhǔn)備進(jìn)入的行業(yè)提前注冊商標(biāo)；建議出口型企業(yè)及時到境外注冊商標(biāo)，拓展國際市場；引導(dǎo)創(chuàng)業(yè)型企業(yè)、服務(wù)性行業(yè)、定牌加工企業(yè)積極申請商標(biāo)注冊，走自主創(chuàng)牌之路；提醒龍頭企業(yè)合理擴(kuò)大商標(biāo)注冊類別，擴(kuò)大保護(hù)范圍；指導(dǎo)馳名、著名商標(biāo)企業(yè)及重點出口企業(yè)的商標(biāo)在國外的注冊、保護(hù)和發(fā)展，培養(yǎng)品牌的國際競爭力。繼續(xù)堅持“培育一批、推薦一批、儲備一批”的工作原則，對有一定知名度和影響力的商標(biāo)進(jìn)行重點培育扶持。通過幫助企業(yè)建立商標(biāo)管理制度，制定品牌發(fā)展計劃，加強(qiáng)商標(biāo)業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方式，因企制宜，分類指導(dǎo)，積極引導(dǎo)企業(yè)爭創(chuàng)中國馳名商標(biāo)和省著名商標(biāo)。引導(dǎo)企業(yè)通過案件程序、商標(biāo)異議、商標(biāo)復(fù)審等渠道申請認(rèn)定馳名、著名商標(biāo)，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。
9、利用合同管理職能，規(guī)范骨干企業(yè)的契約關(guān)系。通過舉辦培訓(xùn)班、法律知識講座等形式，增強(qiáng)企業(yè)的合同意識，指導(dǎo)企業(yè)通過依法簽訂、履行合同。對遵紀(jì)守法、誠信度高、依法經(jīng)營的骨干企業(yè)，優(yōu)先認(rèn)定為“守合同、重信用企業(yè)”。積極幫助骨干企業(yè)，通過抵押貸款，融通資金，解決資金不足問題。對骨干企業(yè)申請抵押貸款的，免收登記費等相關(guān)費用。
10、結(jié)合工商登記注冊相關(guān)職能，積極推進(jìn)上市后備資源企業(yè)上市步伐。對區(qū)政府確定的上市后備資源企業(yè)，提前介入，超前謀劃，當(dāng)好參謀，跟蹤服務(wù)；對需要進(jìn)行股份制改造，辦理工商變更手續(xù)的企業(yè)，實行專人輔導(dǎo)制，建立綠色通道，予以及時辦理，充分利用工商登記、年檢、業(yè)務(wù)咨詢、回訪服務(wù)等時機(jī)，積極為上市后備資源企業(yè)出謀劃策，幫助制定完善公司章程等內(nèi)部規(guī)章和議事規(guī)則，建立健全股東會、董事會、監(jiān)事會等法人治理機(jī)構(gòu)，依法規(guī)范運作。幫助企業(yè)科學(xué)確定發(fā)展規(guī)劃和資金投向，加大科技創(chuàng)新和科技投入，實現(xiàn)規(guī)模和效益的不斷提高，把企業(yè)做大做強(qiáng)，盡快使具備上市條件的企業(yè)走上產(chǎn)權(quán)清晰、機(jī)制健全、管理科學(xué)、運作規(guī)范的良性發(fā)展軌道，提高企業(yè)運作水平和上市成功率。
11、充分發(fā)揮個私協(xié)會的作用，幫扶骨干企業(yè)提高整體素質(zhì)。積極開展“千名工商干部聯(lián)系萬家企業(yè)”和“千名工商干部送法到萬家企業(yè)”活動，幫助企業(yè)調(diào)解經(jīng)濟(jì)糾紛、訴訟、受理投訴，維護(hù)企業(yè)的合法權(quán)益。幫助產(chǎn)品有市場、有品牌的骨干企業(yè)實施“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略，積極開拓國內(nèi)國際市場；幫助骨干企業(yè)引進(jìn)高新技術(shù)成果(產(chǎn)品)，提高產(chǎn)品科技含量，積極發(fā)展科技型企業(yè)。
12、充分發(fā)揮綜合協(xié)調(diào)作用，為骨干企業(yè)提供周到服務(wù)。全面了解骨干企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營遇到的困難，幫助分類解決。對骨干企業(yè)遇到的政策性、體制性的問題，要及時匯兌、反映。對涉及其它部門的問題，要加強(qiáng)溝通，多方協(xié)調(diào)，盡量幫助解決，促進(jìn)骨干企業(yè)做大做強(qiáng)。
13、積極開展結(jié)對幫扶活動，幫助企業(yè)挖潛改造，做大做強(qiáng)。局班子成員、機(jī)關(guān)各科室，要與骨干企業(yè)結(jié)成幫扶對子，一月一走訪，一季一調(diào)度，定期征求意見，幫助解決實際問題。
三、依法行政，為骨干企業(yè)發(fā)展保駕護(hù)航
14、積極開展行政指導(dǎo)工作。按照“法律所依、政府所想、工商所想、企業(yè)所需”的原則，突出服務(wù)、監(jiān)管、執(zhí)法三個領(lǐng)域，強(qiáng)化以引導(dǎo)、扶持、勸告、建議為主要內(nèi)容的柔性監(jiān)管手段，全面實行行政提示、行政告誡、行政約見、行政建議等四項制度，對骨干企業(yè)的輕微違法行為，只要不是主觀故意，免予行政處罰。
15、避免重復(fù)檢查，除群眾舉報和專項檢查外，對骨干企業(yè)免予日常巡查，堅決杜絕對骨干企業(yè)的重復(fù)檢查。
16、積極開展打假護(hù)優(yōu)活動。對仿冒骨干企業(yè)的產(chǎn)品、商標(biāo)、名稱及合同欺詐的違法行為，要依法查處，保護(hù)我區(qū)骨干企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營行為。
公司資本制度改革，對《公司法》的司法適用與審判實踐提出了新的問題。我們應(yīng)準(zhǔn)確了解資本制度改革可能引發(fā)的司法實務(wù)問題，考量《公司法》修改的立法預(yù)期目標(biāo)，在新的資本制度格局下，落實《公司法》既有的爭議解決制度，妥善解決相關(guān)問題。
（一）公司注冊資本對公司成立的影響公司資本是公司獨立人格與獨立財產(chǎn)的必要條件，決定公司存在的意義，股東因履行出資義務(wù)向公司交付的任何財產(chǎn)，自公司設(shè)立后便已轉(zhuǎn)變?yōu)楣惊毩⒌馁Y產(chǎn)，法律上來說股東對其已不再享有法律上的支配權(quán)。新《公司法》除特殊領(lǐng)域外，取消了一般情形下的法定最低資本額，但并未取消公司注冊資本，公司設(shè)立時仍需登記全體股東認(rèn)繳的出資額，轉(zhuǎn)變成為“一次認(rèn)繳，分期實繳”，股東依據(jù)意思自治原則，自由約定公司注冊資本的認(rèn)繳出資額、出資期限、首次實繳出資額及出資比例、末次實繳出資的期限，股東可自由決定注冊資本的實繳期限，發(fā)起人在辦理公司設(shè)立登記時，無需再提交驗資報告及實收資本?！?〕對貨幣出資金額占注冊資本的最低比例限制也進(jìn)一步放寬，不再限定貨幣出資的最低比例，允許股東出資全部采用非貨幣形式。由于繳付資本時不需要再提交驗資報告，導(dǎo)致對于未經(jīng)驗資的實繳資本的價值認(rèn)定問題，如何認(rèn)定出資股東完全、適當(dāng)?shù)穆男辛顺鲑Y義務(wù)？實務(wù)中也可能出現(xiàn)由于股東無法提交驗資報告，轉(zhuǎn)而提交銀行進(jìn)帳單、轉(zhuǎn)帳單、權(quán)屬變更登記證明、收據(jù)等材料證明自己履行了出資義務(wù)，當(dāng)事人的舉證難度與法院審理案件的難度也會隨之增加。我國《公司法》未規(guī)定公司設(shè)立無效之訴，只針對提交虛假材料取得公司登記的行為，規(guī)定撤銷公司登記的行政處罰，但撤銷登記的法律效果與注銷登記并不相同。放寬公司資本制度管制，公司的成立不以股東實際出資為必要條件，降低了市場準(zhǔn)入門檻與公司設(shè)立的難度，公司設(shè)立更方便簡捷，增加了股東的自治利益。
（二）股東未履行或未完全履行出資義務(wù)以及抽逃出資的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和法律責(zé)任公司作為團(tuán)體，由成員———股東組成，沒有成員的團(tuán)體不可能具備成為獨立權(quán)利主體的資格。公司是兼具人合性與資合性的組織，人合性最直接的體現(xiàn)就是股東，公司股東進(jìn)行投資，公司社團(tuán)法人才得以成立。取消法定最低注冊資本制度，實行公司注冊資本認(rèn)繳制，強(qiáng)化了公司注冊資本的股東自治屬性，不要求股東在公司設(shè)立時即時給付出資財產(chǎn)，也未限定股東首期實際繳納出資的期限、數(shù)額、認(rèn)繳出資的期數(shù)及末期實際繳納出資的期限，但并不意味著股東出資義務(wù)的解除，更不代表股東無需再承擔(dān)出資責(zé)任。注冊資本認(rèn)繳制并不導(dǎo)致股東出資義務(wù)和范圍的改變，股東仍需承擔(dān)公司整體注冊資本項下的出資義務(wù)，只是具體履行出資義務(wù)的時間與期限可由公司股東自主決定。公司設(shè)立時，股東自主決定認(rèn)繳的出資范圍之和構(gòu)成公司自我設(shè)定的注冊資本，該注冊資本雖在公司設(shè)立之時，可能股東并未實際出資，只是一個名義上的數(shù)額，但一經(jīng)確定并經(jīng)注冊登記，即產(chǎn)生了股東對于公司的出資義務(wù)。因公司注冊登記事項具有公示效力，該義務(wù)從最初公司未設(shè)立時股東之間的約定義務(wù)，轉(zhuǎn)變成一種法定義務(wù)。股東認(rèn)繳出資形成公司的注冊資本后，其是否繳納出資、是否足額繳納出資或故意遲延繳納出資，影響股東對于公司的出資義務(wù)及相應(yīng)的出資責(zé)任。投資者讓渡了投資財產(chǎn)所有權(quán)換取公司股東的股權(quán)并獲得股東資格，享有股東對公司投資形成的權(quán)益。同樣，股東如果不真實投資，則應(yīng)對虛假投資的法律后果承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任?！补蓶|未履行或未完全履行出資義務(wù)的情況下，極易造成公司因缺乏正常經(jīng)營必須的資本從而導(dǎo)致公司實際財產(chǎn)與公司對外承擔(dān)債務(wù)能力的脫節(jié)，產(chǎn)生對債權(quán)人合法利益損害的潛在風(fēng)險。由此也產(chǎn)生了股東與股東之間、股東與公司之間、公司債權(quán)人與股東之間的法律關(guān)系。股東違反出資義務(wù)的情況下，公司可要求股東履行其出資義務(wù)并承擔(dān)延遲履行的相應(yīng)損害賠償責(zé)任。依據(jù)最高人民法院《關(guān)于適用<中華人民共和國公司法>若干問題的規(guī)定（三）》（以下簡稱“《公司法司法解釋（三）》”）第13條的規(guī)定，股東未履行出資義務(wù)，公司或其他股東請求其向公司依法全面履行出資義務(wù)的，人民法院應(yīng)予支持。股東依約按期、足額履行出資義務(wù)，轉(zhuǎn)移對出資財產(chǎn)的所有權(quán)，是股東對公司債權(quán)人承擔(dān)有限責(zé)任的前提條件。若股東違背此義務(wù)，造成公司資本顯著不足的，可能引發(fā)“公司法人人格否認(rèn)制度”的適用。依《公司法》的規(guī)定，股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。公司股東未履行出資義務(wù)的情況下，債權(quán)人可據(jù)此依“債權(quán)人代位權(quán)”尋求救濟(jì)。股東在認(rèn)繳資本制下，注冊資本的出資義務(wù)的時間與期限由股東自由決定，這就產(chǎn)生了如何認(rèn)定股東未履行或未完全履行出資義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)問題。公司注冊資本的數(shù)額與繳付期限由股東在公司章程中確定，股東的實繳資本決定了股東出資義務(wù)的履行情況，股東未按約定或公司章程規(guī)定的數(shù)額與繳付期限向公司實際繳付出資財產(chǎn)的，為未履行出資義務(wù)。如果股東將注冊資本的實繳期限約定為長于公司營業(yè)期限或無期限的，應(yīng)認(rèn)定為股東惡意逃避出資義務(wù)的表現(xiàn)。股東履行出資義務(wù)，將出資財產(chǎn)繳納給公司后，該財產(chǎn)已成為公司的獨立財產(chǎn)，股東獲得公司股權(quán)，對該財產(chǎn)不再具有所有權(quán)。嚴(yán)格意義上來說，用“抽逃出資”的術(shù)語是對于此種行為的一種樸素直觀描述，股東實際繳納出資后，該財產(chǎn)已然是公司的獨立財產(chǎn)，其只是來源于股東的出資，但就被侵犯時客體的狀態(tài)而言，其已不再是股東的出資，而是公司的獨立財產(chǎn)權(quán)益。使用“抽逃出資”也容易導(dǎo)致人產(chǎn)生一種直觀的錯覺，即股東出資后又抽逃，是否就等于未曾履行抽逃部分財產(chǎn)的出資義務(wù)，相應(yīng)的應(yīng)承擔(dān)出資義務(wù)未履行或未履行完全的責(zé)任，但顯然這種想法是一種誤解。股東出資后再對此財產(chǎn)進(jìn)行個人的占有、使用、收益、處分，構(gòu)成對公司獨立財產(chǎn)權(quán)的侵權(quán)行為，對抽逃出資行為的界定節(jié)點為股東實際繳納出資財產(chǎn)給公司之日起，因該日之后，該財產(chǎn)不再屬于股東個人財產(chǎn)，而是公司的獨立財產(chǎn)?！豆痉ㄋ痉ń忉專ㄈ穼τ跇?gòu)成“抽逃出資”的行為定性及法律責(zé)任作出了規(guī)定。公司股東所享有的股東權(quán)源于其認(rèn)繳公司注冊資本的行為，依據(jù)《公司法》的規(guī)定，設(shè)立有限責(zé)任公司，對股東出資的要求是“有符合公司章程規(guī)定的全體股東認(rèn)繳的出資額”；設(shè)立股份有限公司，對股東出資的要求為“有符合公司章程規(guī)定的全體發(fā)起人認(rèn)購的股本總額或募集的實收股本總額”。由此可見，股東是否實繳公司注冊資本并不影響其股東地位的取得。但是股東未履行或者未全面履行出資義務(wù)或者抽逃出資，可能引發(fā)其股東資格受限制、被解除的結(jié)果。依據(jù)《公司法司法解釋（三）》的規(guī)定，股東未履行或者未全面履行出資義務(wù)或者抽逃出資，公司根據(jù)公司章程或者股東會決議對其利潤分配請求權(quán)、新股優(yōu)先認(rèn)購權(quán)、剩余財產(chǎn)分配請求權(quán)等股東權(quán)利作出相應(yīng)的合理限制，經(jīng)公司催告繳納或者返還，其在合理期間內(nèi)仍未繳納或者返還出資，公司可以以股東會決議解除該股東的股東資格。
（三）公司登記事項在股東身份和民事責(zé)任認(rèn)定中的功能公司股東身份應(yīng)在工商部門依法辦理相關(guān)登記手續(xù)，對社會公眾公示其身份，使債權(quán)人與交易相對人對公司股東情況有一定了解。根據(jù)商事登記制度改革“寬進(jìn)嚴(yán)出”的思路，簡化登記前置審批手續(xù)和事項，改革審批流程，商事主體登記與經(jīng)營項目審批相分離。注冊登記機(jī)關(guān)對申請人提交的材料及事項進(jìn)行形式審查，不再審查申請人所提交的材料及事項的真實性，公司注冊登記時的申請材料、申請事項、經(jīng)營場所、實收資本繳納情況等的真實性由申請人負(fù)責(zé)。實踐中，不排除可能出現(xiàn)部分申請人提供虛假材料申請設(shè)立登記的情形，如冒用他人身份注冊為公司股東、股權(quán)轉(zhuǎn)讓未及時辦理變更登記、隱名股東對公司債務(wù)承擔(dān)、違反國家限制和特許經(jīng)營的規(guī)定進(jìn)行登記等問題。涉及到股東身份的取得與認(rèn)定問題，關(guān)于股東地位的取得，我國學(xué)界與實務(wù)界有三種不同的觀點：出資要件說，出資與外觀形式共同具備說、外觀形式要件說。從《公司法》關(guān)于公司股東地位的取得來看，我國《公司法》對于公司股東地位的認(rèn)定為股東認(rèn)繳公司注冊資本，是否實際履行出資義務(wù)并不影響股東身份取得的效果，股東地位的取得應(yīng)為“外觀形式要件說”。上述問題的實質(zhì)在于，商事登記改革后公司登記事項的法律效力認(rèn)定問題，商事登記事項在商事公開平臺向社會公眾公示，在形式審查的情形下，商事登記是否仍具有公信力，善意相對人基于對商事登記事項的信賴?yán)婺芊竦玫胶戏ūＷo(hù)，相關(guān)糾紛中舉證責(zé)任如何分配。
（四）公司年檢制度的廢除對公司管理狀況和主體資格認(rèn)定的影響公司年檢制度是工商管理部門依法按年度對公司資質(zhì)進(jìn)行復(fù)核，確定公司次年是否可以繼續(xù)進(jìn)行經(jīng)營活動的制度。通過公司年檢，主要是審核已登記的企業(yè)是否合法經(jīng)營、是否仍具有繼續(xù)經(jīng)營的能力，其中一個重要內(nèi)容是對公司注冊資本的年檢。公司設(shè)立成功后，以往的做法是通過工商年檢制度審核公司保持公司注冊資本的確定性，注冊資本被認(rèn)為是債權(quán)人利益保護(hù)的最低屏障。自2014年3月1日起，工商總局在全國范圍停止對企業(yè)的年檢，公司年檢制度改為年度報告?zhèn)浒腹局贫?，企業(yè)應(yīng)在每年上半年向工商行政管理部門報送企業(yè)上一年度的年度報告。將企業(yè)登記備案、年度報告、資質(zhì)資格等通過市場主體信用信息系統(tǒng)予以公示，任何單位和個人均可查詢，使企業(yè)相關(guān)信息透明化。建立公平規(guī)范的抽查制度，克服檢查的隨意性，提高政府管理的公平性和效能。公司年檢制度的廢除減輕了公司的運營負(fù)擔(dān)，淡化了公司登記機(jī)關(guān)對于公司的監(jiān)督檢查權(quán)責(zé)，改變了以往過時不報年檢，可能受到吊銷營業(yè)執(zhí)照處分的情況。據(jù)深圳商事登記改革的情況，商事主體應(yīng)當(dāng)向商事登記機(jī)關(guān)提交年度報告，年度報告包括商事主體的登記事項、備案事項、注冊資本實繳情況、年度資產(chǎn)負(fù)債表和損益表，商事主體對年度報告內(nèi)容的真實性負(fù)責(zé)。商事登記機(jī)關(guān)及相應(yīng)部門應(yīng)通過信息平臺公示商事主體登記、備案、許可審批、監(jiān)管等信息。相較于公司章程中關(guān)于公司資本信息的反映，年度報告中關(guān)于公司擁有的實繳資本數(shù)額等動態(tài)數(shù)據(jù)更具實時性，可以準(zhǔn)確的反映公司在年度報告對應(yīng)會計年度的凈資產(chǎn)數(shù)額與總資產(chǎn)構(gòu)成情況、經(jīng)營情況，進(jìn)而對企業(yè)的財務(wù)風(fēng)險、經(jīng)營風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)實力、持續(xù)經(jīng)營能力與信用水平進(jìn)行合理評估。社會公眾可以通過公示平臺，了解公司的相關(guān)營業(yè)資訊及財產(chǎn)狀況，對公司的信用能力進(jìn)行評估，預(yù)測與其交易的風(fēng)險。同時，由于年度報告由商事主體提供，如果商事主體提供虛假的材料作為備案事項記載于信息平臺，合同相對人基于對信息平臺記載信息的信任而與該公司簽訂合同，提供虛假信息的商事主體構(gòu)成欺詐，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)過錯責(zé)任。根據(jù)商事主體資格取得是否需以商事登記為要件，現(xiàn)代商事登記制度分為強(qiáng)制登記主義與任意登記主義。我國目前是強(qiáng)制登記主義，凡是從事工商經(jīng)營活動的任何組織和個人，都必須履行登記手續(xù)，方能開展經(jīng)營活動，商事登記這一創(chuàng)設(shè)商事主體的法律事實決定著商事主體商事能力的起始與特定商事主體的具體營業(yè)范圍。將主體資格與經(jīng)營資格融為一體，營業(yè)執(zhí)照具備雙重證明功能。取消公司年檢制度并未取消公司登記制度，并未變更公司主體資格的取得方式，只是對于公司持續(xù)經(jīng)營資格的審核方式作出了變更。
二、有效解決司法疑難問題的若干思路
（一）以專業(yè)化審判化解糾紛公司資本制度改革與商事登記制度改革的推行，可能導(dǎo)致有關(guān)糾紛以訴訟形式涌入法院，且案件數(shù)量可能大幅增長，股東不履行出資義務(wù)或不完全履行出資義務(wù)、關(guān)聯(lián)交易等領(lǐng)域也可能涌現(xiàn)出新情況、新問題。當(dāng)前商事登記立法較為分散，商事登記中的申請事項等材料由申請人自行提供，登記機(jī)關(guān)不再進(jìn)行實質(zhì)審核，在申請人提供的材料與實際情況不符時，訴訟中也會因此出現(xiàn)送達(dá)難、取證、認(rèn)證難的問題，增加實體處理的難度，且涉及眾多商事登記實踐操作知識。公司法人人格否定等問題專業(yè)性強(qiáng)，不僅需要熟悉公司法律具體制度安排，更涉及商事審判理念的轉(zhuǎn)變，需要深刻體會和把握審判理念所要實現(xiàn)的價值倫理和立法預(yù)期目標(biāo)。因此，為了更好的實現(xiàn)公司資本制度改革的價值，提高此類案件的審理效率，培養(yǎng)專業(yè)化審判隊伍，相對統(tǒng)一裁判尺度與裁判標(biāo)準(zhǔn)，取得更好的裁判效果，應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)毓景l(fā)展情況、涉訴案件實際情況，構(gòu)建專業(yè)合議庭妥善處理該類糾紛。
（二）完善公司法人人格否定制度公司資本制度具備協(xié)調(diào)公司股東和債權(quán)人利益的雙重功能，雖然當(dāng)今公司資本制度的調(diào)整和改革中，呈現(xiàn)公司資本制度擔(dān)保功能的衰弱和融資功能強(qiáng)化的趨勢，更多的體現(xiàn)出刺激公司增長與經(jīng)濟(jì)發(fā)展的功能，注重為投融資提供更多的便利，對于債權(quán)人的保護(hù)問題也提出了新的挑戰(zhàn)。司法實務(wù)中，轉(zhuǎn)變過去形成的“涉公司資本的案件都要考慮債權(quán)人利益保護(hù)”的路徑依賴為應(yīng)以注冊資本的股東自治屬性作為“定紛止?fàn)帯钡某霭l(fā)點。但也要統(tǒng)籌兼顧，關(guān)注債權(quán)人權(quán)益保護(hù)問題，在提高效率的同時注重交易安全。從相關(guān)配套制度方面強(qiáng)化債權(quán)人權(quán)益保護(hù)機(jī)制的建議。當(dāng)前我國《公司法》已規(guī)定了“公司法人人格否認(rèn)”制度，該制度作為對于股東濫用公司法人地位與股東有限責(zé)任的有效規(guī)制，是保護(hù)債權(quán)人權(quán)益的重要制度，但對于該制度的適用，在司法實務(wù)中因債權(quán)人舉證困難、事實認(rèn)定難等原因，實踐適用中爭議點較多，暫時仍保持較為謹(jǐn)慎的立場。筆者認(rèn)為可參照“公司人格混同”制度，最高人民法院通過指導(dǎo)案例等方式，明確相關(guān)爭議問題，提高該制度的可操作性與可訴性。
（三）明確出資履行的舉證責(zé)任分配及商事登記平臺的公信力資本真實仍是公司資本制度的重要要求，公司資本制度改革并未動搖資本真實的底線。對于股東認(rèn)繳資本與實繳資本，都應(yīng)保證其真實性。股東實繳資本應(yīng)與其公示或承諾的認(rèn)繳資本額一致。取消股東驗資程序，對未經(jīng)驗資的實繳資本，產(chǎn)生如何證明股東已完全、恰當(dāng)?shù)穆男衅涑鲑Y義務(wù)，相應(yīng)的舉證責(zé)任應(yīng)由誰承擔(dān)的問題。依照“誰主張誰舉證的原則”，其他股東或公司債權(quán)人以股東虛假出資為由追究其相應(yīng)責(zé)任的案件中，以往股東可以從工商登記檔案中復(fù)印驗資報告證明自己已履行出資義務(wù)，但今后，認(rèn)繳資本是否驗資不再是一個必須的前置程序，是否對實繳資本進(jìn)行驗證屬于股東自由決定事項，若股東實繳出資時未提交驗資報告，訴訟中，法院審查股東有無出資，需由主張已實際出資的股東提交相關(guān)證據(jù)證明自己已履行出資義務(wù)，或者由人民法院委托具有合法資格的評估機(jī)構(gòu)對該財產(chǎn)評估作價。審判實務(wù)中，雖然是否驗資在實務(wù)中并不是認(rèn)定是否履行出資義務(wù)的唯一標(biāo)準(zhǔn)，但在訴訟過程中，卻會影響舉證、調(diào)查取證、質(zhì)證等過程。無疑會加大此類糾紛中當(dāng)事人的舉證難度與工作量，也會加大法院的審查工作量。商事登記公示的法律效力認(rèn)定與信賴該信息的交易相對人利益密切相關(guān)，應(yīng)明確其商事登記公示的法律效力，保護(hù)市場經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定，使交易相對人對于自身利益有合法預(yù)期。商事登記制度改革后，交易相對人基于對商事登記公示平臺上公示的公司信息、年報等內(nèi)容的信任，與公司進(jìn)行交易。由于登記機(jī)關(guān)對商事主體提供的信息僅作形式審查，若公司提供虛假信息等原因?qū)е鹿拘畔⑴c實際情況不符，應(yīng)由公司承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。交易相對人可主張登記事項一經(jīng)公示，便具有公信力、對抗力，可推定登記事項為正確。即使相關(guān)內(nèi)容存在瑕疵，如公司超越經(jīng)營范圍與交易相對人簽訂合同、年度報告中提供虛假內(nèi)容夸大自身履約能力、登記上的股東與實際股東不符等，也應(yīng)保護(hù)善意交易相對人基于商事登記的公示信息而產(chǎn)生的信賴?yán)?，除非公司提出交易相對人明知登記事項與事實不符的抗辯并能提供充分證據(jù)證明。
（四）理順民事責(zé)任、行政責(zé)任與刑事責(zé)任的對接股東違反公司資本制度的行為引發(fā)的責(zé)任包括民事責(zé)任、行政責(zé)任、刑事責(zé)任。資本制度改革后，投融資中產(chǎn)生的債權(quán)債務(wù)糾紛也無法完全杜絕。就民事責(zé)任方面，《公司法》及其司法解釋中都有大量關(guān)于對股東出資民事責(zé)任認(rèn)定與裁判的規(guī)定，資本制度改革雖然改變了股東出資的方式、期限等，但是并未變更股東出資義務(wù)與股東出資責(zé)任，原有的股東出資責(zé)任和相應(yīng)的爭議裁判規(guī)則也并未有大的改變，仍繼續(xù)適用。但對于出資責(zé)任追究中形成的新情況、新問題，可能需通過司法解釋的形式進(jìn)一步明確裁判標(biāo)準(zhǔn)。破壞資本制度的違法行為，僅靠民事責(zé)任的追究不足以產(chǎn)生足夠的震懾力，還必須強(qiáng)化對資本違法行為的行政處罰。另外，以商事登記機(jī)關(guān)為被告的行政訴訟數(shù)量也可能會增多，但商事登記改革后，登記機(jī)關(guān)僅對申請人提供的材料進(jìn)行形式審查，在此情形下，權(quán)利人不應(yīng)以以往登記機(jī)關(guān)的登記行為損害了其利益為由提訟作為維護(hù)其權(quán)益的途徑。資本制度改革后，關(guān)于刑法上虛報注冊資本、虛假出資、抽逃出資的資本犯罪罪名，公司法資本制度改革放松管制后，出現(xiàn)了取消上述三種的建議。但資本制度改革并未根本動搖股東的出資義務(wù)與資本真實原則，當(dāng)前也未對三種資本罪名予以修訂或廢除，作為資本違法行為最嚴(yán)重的處罰，刑事責(zé)任當(dāng)前仍適用。應(yīng)理順三種法律責(zé)任之間的關(guān)系，健全債權(quán)人保護(hù)機(jī)制，建設(shè)寬進(jìn)嚴(yán)出的制度。
三、倡導(dǎo)誠信有序市場秩序的司法建議
建立誠信有序的市場秩序，改善社會信用狀況，鼓勵公司誠信經(jīng)營，遏制失信行為，推動公司向優(yōu)秀的誠信公司方向發(fā)展，有助于提升企業(yè)競爭力，推進(jìn)社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展，營造富有吸引力的投資創(chuàng)業(yè)環(huán)境，既滿足公司融資的需求、降低交易風(fēng)險，同時保護(hù)交易安全。
（一）建立理性債權(quán)人教育制度投資鼓勵措施往往要求放松對公司資本制度的嚴(yán)格管制，但在客觀上也會對債權(quán)人保護(hù)帶來新的挑戰(zhàn)，也要關(guān)注債權(quán)人冷暖，維護(hù)交易安全，促進(jìn)商事流轉(zhuǎn)。要引導(dǎo)債權(quán)人轉(zhuǎn)變過去“資本信用”的觀點為“資產(chǎn)信用”，淘汰通過注冊資本與實收資本判斷公司償債能力的路徑依賴。引導(dǎo)債權(quán)人通過及時、準(zhǔn)確、全面的收集與分析公司的資本信息、財務(wù)狀況、經(jīng)營狀況、信用信息，進(jìn)行依據(jù)公司凈資產(chǎn)與預(yù)期獲利能力對公司的履約能力與信用能力作出理性判斷，淘汰不誠信公司、理智的選擇合作伙伴，降低交易風(fēng)險。強(qiáng)化債權(quán)人自我保護(hù)意識，增強(qiáng)債權(quán)人獲取公司信息與分析信用信息的能力，打破對于注冊資本的過度迷信。債權(quán)人在與公司合作時，也要盡到普通倫理和智商的理性人在同等或相近條件下的合理審慎審查，善于開展盡職調(diào)查。當(dāng)然，建立理性債權(quán)人教育制度只是構(gòu)建更完善的事前預(yù)防機(jī)制，為了讓債權(quán)人防患于未然，更好的維護(hù)自身權(quán)益，而非將債權(quán)人保護(hù)工作全由債權(quán)人自身承擔(dān)。
（二）完善公司登記信息公開與信用體系制度針對過往登記公示內(nèi)容較少、公示形式有限的情況，運用現(xiàn)代化信息技術(shù)手段，建設(shè)多樣化的信息公開途徑，便利社會公眾高效快捷的獲取有效信用信息。在公司登記信息的公開內(nèi)容方面，擴(kuò)大公示的內(nèi)容，及時向社會公眾公示企業(yè)申請登記的原始材料及審批材料、備案信息、年度報告提交信息、公司重大財務(wù)信息批露、訴訟等信用信息、商事主體注銷信息及其他應(yīng)公示的信息，提高工商登記信息透明度。完善我國信用體系建設(shè)，歸整促進(jìn)信用體系由分散化向完整統(tǒng)一化過渡，在現(xiàn)有的中國人民銀行征信中心的基礎(chǔ)信用庫、工商部門的經(jīng)濟(jì)戶籍庫的基礎(chǔ)上，將稅收繳納、產(chǎn)品質(zhì)量、社保繳費等信息納入誠信體系建設(shè)，以降低社會風(fēng)險，確保公眾的知情權(quán)與查詢權(quán)。同時，強(qiáng)化失信公司的責(zé)任追究機(jī)制，明確公司不履行或不完全履行信息披露義務(wù)及提供虛假的信息材料的責(zé)任，將企業(yè)的違規(guī)情形、處罰事項公示，強(qiáng)化債權(quán)人利益的保護(hù)。
公司章程是公司設(shè)立的最基本條件和最重要的法律文件，那么公司章程的申請書應(yīng)該如何設(shè)計呢?下面小編給大家介紹關(guān)于公司章程申請書范文的相關(guān)資料，希望對您有所幫助。
公司章程申請書范文一第一章 總則
第一條 為規(guī)范公司的行為，保障公司股東的合法權(quán)益，根據(jù)《中華人民共和國公司法》和有關(guān)法律、法律規(guī)定，結(jié)合公司的實際情況，特制訂本章程。
第二條 公司名稱：
第三條 公司住所：
第四條 公司由 共同投資組建。
第五條 公司依法在__工商行政管理局登記注冊，取得法人資格，公司經(jīng)營期限為 年。
第六條 公司為有限責(zé)任公司，實行獨立核算，自主經(jīng)營，自負(fù)盈虧。股東以其出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任，公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。
第七條 公司堅決遵守國家法律、法規(guī)及本章程規(guī)定，維護(hù)國家利益和社會公共利益，接受政府有關(guān)的監(jiān)督。
第八條 公司宗旨：
第九條 本公司章程對公司、股東、執(zhí)行董事、監(jiān)事、經(jīng)理均具有約束力。
第十條 本章程經(jīng)全體股東討論通過，在公司注冊后生效。
第二章 公司的經(jīng)營范圍
第十一條 本公司經(jīng)營范圍：
(以公司登記機(jī)關(guān)核定的經(jīng)營范圍為準(zhǔn))
第三章 公司注冊資本
第十二條 本公司注冊資本為 萬元人民幣。
第四章 股東的姓名
股東甲：
股東乙：
第五章 股東的權(quán)利和義務(wù)
第十四條 股東享有的權(quán)利
1、根據(jù)其出資份額享有表決權(quán);
2、有選舉和被選舉執(zhí)行董事、監(jiān)事權(quán);
3、查閱股東會議記錄和財務(wù)會計報告權(quán);
4、依照法律、法規(guī)和公司章程規(guī)定分取紅利;
5、依法轉(zhuǎn)讓出資，優(yōu)先購買公司其他股東轉(zhuǎn)讓的出資;
6、優(yōu)先認(rèn)購公司新增的注冊資本;
7、公司終止后，依法取得公司的剩余財產(chǎn)。
第十五條 股東負(fù)有的義務(wù)
1、繳納所認(rèn)繳的出資;
2、依其所認(rèn)繳的出資額承擔(dān)公司的債務(wù);
3、辦理公司注冊登記后，不得抽回出資;
4、遵守公司章程規(guī)定。
第六章 股東的出資方式和出資額
第十六條 本公司股東出資情況如下：
股東甲： ， 以 出資，出資額為人民幣 萬元整，占注冊資本的 %。
股東乙： ， 以 出資，出資額為人民幣
萬元整，占注冊資本的 0.%。
第七章 股東轉(zhuǎn)讓出資的條件
第十七條 股東之間可以自由轉(zhuǎn)讓其出資，不需要股東會同意。
第十八條 股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資：
1、須要有過半數(shù)以上并具有表決權(quán)的股東同意;
2、不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的出資，若不購買轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。
3、在同等條件下，其他股東有優(yōu)先購買權(quán)。
第八章 公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則
第十九條 公司股東會由全體股東組成，股東會是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依法行使下列職權(quán)：
1、決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃;
2、選舉和更換執(zhí)行董事，決定有關(guān)執(zhí)行董事的報酬事項;
3、選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項;
4、審議批準(zhǔn)執(zhí)行董事的報告;
5、審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報告;
6、審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
7、審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
8、對公司的增加或者減少注冊資本作出決議;
9、股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議;
10、對公司兼并、分立、變更公司形式，解散和清算等事宜作出決議;
11、修改公司章程。
第二十條 股東會議分為定期會議和臨時會議，由執(zhí)行董事召集和主持，執(zhí)行董事因特殊原因不能履行職務(wù)時，由執(zhí)行董事指定的股東召集和主持。
定期會議應(yīng)當(dāng)每年召開一次，當(dāng)公司出現(xiàn)重大問題時，代表四分之一以上表決權(quán)的股東可提議召開臨時會議。
第二十一條 召開股東會會議，應(yīng)當(dāng)于會議召開15日以前通知全體股東。
股東會會議應(yīng)對所議事項作出決議，決議應(yīng)由代表二分之一以上表決權(quán)的股東表決通過，但股東會對公司增加或者減少注冊資本、分立、合并、解散或者變更公司形式、修改公司章程作出的決議，應(yīng)由代表三分之二以上表決權(quán)的股東表決通過。股東會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作出會議紀(jì)要，出席會議的股東應(yīng)當(dāng)在會議紀(jì)要上簽名。
第二十二條 公司不設(shè)董事會，設(shè)執(zhí)行董事一名，由股東會選舉產(chǎn)生。
第二十三條 執(zhí)行董事對股東會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)。
1、負(fù)責(zé)召集股東會，并向股東會報告工作;
2、執(zhí)行股東會的決議;
3、決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案;
4、制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
5、制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
6、制訂公司增加或者減少注冊資本的方案;
7、擬訂公司合并、分立、變更公司形式，解散的方案;
8、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置;
9、聘任或者解聘公司經(jīng)理，財務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報酬事項;
10、制定公司的基本管理制度。
第二十四條 執(zhí)行董事每屆任期三年，任期屆滿，連選可以連任。
第二十五條 公司設(shè)經(jīng)理，經(jīng)股東會同意可由執(zhí)行董事兼任。經(jīng)理行使下列職權(quán)：
1、主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作;
2、組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案;
3、擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案;
4、擬訂公司的基本管理制度;
5、制定公司的具體規(guī)章;
6、聘任或解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人及其他有關(guān)負(fù)責(zé)管理人員。
第二十六條 公司設(shè)立監(jiān)事一名，由股東會選舉產(chǎn)生。執(zhí)行董事、經(jīng)理及財務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任監(jiān)事。
第二十七條 監(jiān)事任期每屆三年，監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。
第二十八條 監(jiān)事行使以下職權(quán)：
1、檢查公司財務(wù);
2、當(dāng)執(zhí)行董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;
3、當(dāng)執(zhí)行董事、經(jīng)理的行為損害公司的利益時，要求執(zhí)行董事和經(jīng)理予以糾正。
4、提議召開臨時股東會。
第九章 公司的法定代表人
第二十九條 本公司的法定代表人由執(zhí)行董事?lián)巍?/p>
第三十條 本公司的法定代表人允許由非股東擔(dān)任。
第十章 公司的解散事由與清算方法
第三十一條 公司有下列情況之一的，應(yīng)予解散：
1、營業(yè)期限屆滿;
2、股東會決議解散;
3、因合并和分立需要解散的;
4、違反國家法律、行政法規(guī)，被依法責(zé)令關(guān)閉的;
5、其他法定事由需要解散的。
第三十二條 公司依照上條第(1)、(2)項規(guī)定解散的，應(yīng)在15日內(nèi)成立清算組，清算組人選由股東會確定;依照上條(4)、(5)項規(guī)定解散的，由有關(guān)主管機(jī)關(guān)組織有關(guān)人員成立清算組，進(jìn)行清算。
第三十三條 清算組在清算期間行使下列職權(quán)：
1、清理公司財產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單;
2、通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人;
3、處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);
4、清繳所欠稅款;
5、清理債權(quán)、債務(wù);
6、處理公司清償債務(wù)后的剩余財產(chǎn);
7、公司參與民事訴訟活動。
第三十四條 清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于60日內(nèi)在報紙上至少公告三次，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)在接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知的自第一次公告之日起90日內(nèi)，向清算組申報其債權(quán)。
債權(quán)人申報其債權(quán)，應(yīng)當(dāng)說明債權(quán)的有關(guān)事項，并提供證明材料，清算組應(yīng)當(dāng)對債權(quán)進(jìn)行登記。
第三十五條 清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單后，應(yīng)當(dāng)制定清算方案，并報股東會或者有關(guān)主管機(jī)關(guān)確認(rèn)。
公司財產(chǎn)能夠清償公司債務(wù)的，分別支付清算費用，職工工資級別和勞動保險費用，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)。
公司財產(chǎn)按前款規(guī)定清償后的剩余財產(chǎn)，公司按照股東的出資比分例進(jìn)行分配。
清算期間，公司不得開展新的經(jīng)營活動。公司財產(chǎn)在未按第二款的規(guī)定清償前，不得分配股東。
第三十六條 因公司解散而清算，清算組在清理公司財產(chǎn)、編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)立即向人民法院申請宣告破產(chǎn)。
公司經(jīng)人民法院裁定宣告破產(chǎn)后，清算組應(yīng)當(dāng)將清算事務(wù)移交給人民法院。
第三十七條 公司清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報告，報股東會或者有關(guān)主管機(jī)構(gòu)確定，并報送公司登記機(jī)關(guān)，申請公司注銷登記，公告公司終止。
第十一章 公司財務(wù)會計制度
第三十八條 公司按照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財政主管部門的規(guī)定建立本公司的財務(wù)、會計制度。
第三十九條 公司應(yīng)當(dāng)每一會計年度終了時制作財務(wù)會計報告并依法經(jīng)審查驗證。財務(wù)會計報告包括下列財務(wù)會計報表及附屬明細(xì)表：
1、資產(chǎn)負(fù)債表;
2、損益表;
3、現(xiàn)金流量表;
4、財務(wù)情況說明表;
5、利潤分配表。
第四十條 公司應(yīng)當(dāng)在每一會計年度終了時制作財務(wù)會計報告，依法經(jīng)審查驗證，并在制成后十五日內(nèi)，報送公司全體股東。
第四十一條 公司分配當(dāng)年稅后利潤時，應(yīng)當(dāng)提取利潤的百分之十列入公司法定公積金，并提取利潤的5%至10%列入公司法定的公益金，公司法定公積金累計額為公司注冊資本的50%以上的，可不再提取。
第四十二條 公司法定公積金不足以彌補(bǔ)上一年度公司虧損的， 在依照前條現(xiàn)定提取法定公積金和法定公益金之前，應(yīng)當(dāng)先用當(dāng)年利潤彌補(bǔ)虧損。
第四十三條 公司提取的法定公益金用于本公司職工的集體福利。
第四十四條 公司彌補(bǔ)虧損和提取公積金、法定公益金后所余利潤，按照股東的出資比例分配。
第十二章 附 則
第四十五條 公司提交的申請材料和證明具備真實性、合法性、有效性，如有不實而造成法律后果的，由公司承擔(dān)責(zé)任。
第四十六條 本章程經(jīng)股東簽名、蓋章，在公司注冊后生效。
股東簽名(蓋章)：
二00三年 月 日
公司章程申請書范文二第一章 公司名稱和住所
第一條 公司名稱：______有限公司(以下簡稱公司)
第二條 公司地址：____________
第二章 公司經(jīng)營范圍
第三條 公司經(jīng)營范圍： _____________。
第三章 公司注冊資本
第四條 公司注冊資本:人民幣___萬元。股東以認(rèn)繳資本承擔(dān)有限責(zé)任。 公司增加或減少注冊資本,必須召開股東會并由全體股東通過并作出決議。公司減少注冊資本，應(yīng)當(dāng)在報紙上登載公司減少注冊資本公告,并自公告之日起45日后依法向登記機(jī)關(guān)辦理變更登記手續(xù)。
第四章 股東的名稱、出資方式、認(rèn)繳額
第五條 股東名稱、出資方式、出資額、出資比例及出資時間如下：
第六條 公司成立后，應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資(或首期出資)證明書。
第五章 公司注冊資本約定
第七條 公司注冊資本約定如下：
(一)股東以其認(rèn)繳的出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任。
(二)股東應(yīng)當(dāng)按期足額繳納各自所認(rèn)繳的出資額，股東不按照規(guī)定繳納出資的，除應(yīng)當(dāng)向公司足額繳納外，還應(yīng)當(dāng)向已按期足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任。
(三)股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。股東濫用公司法人獨立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。
第六章 股東的權(quán)利和義務(wù)
第八條 股東享有如下權(quán)利：
⑴ 參加或推選代表參加股東會并根據(jù)其出資比例行使表決權(quán); ⑵ 了解公司經(jīng)營狀況和財務(wù)狀況; ⑶ 選舉和被選舉為執(zhí)行董事和監(jiān)事; ⑷ 依照法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定獲取股利; ⑸ 優(yōu)先購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資; ⑹ 優(yōu)先購買公司新增的注冊資本; ⑺ 公司終止后，依法分得公司的剩余財產(chǎn); ⑻ 有權(quán)查閱股東會會議記錄和公司財務(wù)報告。
第九條 股東承擔(dān)以下義務(wù)：
⑴ 遵守公司章程; ⑵ 按期繳納所認(rèn)繳的出資; ⑶ 依其所認(rèn)繳的出資額為限承擔(dān)公司債務(wù); ⑷ 在公司辦理登記注冊手續(xù)后，股東不得抽回投資。
第七章 股東轉(zhuǎn)讓出資的條件
第十條 股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分出資。
第十一條 股東轉(zhuǎn)讓出資由股東會討論通過。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時，必須經(jīng)全體股東一致同意;不同意轉(zhuǎn)讓的股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購買該轉(zhuǎn)讓的出資，視為同意轉(zhuǎn)讓。
第十二條 股東依法轉(zhuǎn)讓其出資后，由公司將受讓人的名稱、住所以及受讓的出資額記載于股東名冊。
第八章 公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則
第十三條 股東會由全體股東組成，是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，行使下列職權(quán)： ⑴ 決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃; ⑵ 選舉和更換執(zhí)行董事，決定有關(guān)執(zhí)行董事的報酬事項; ⑶ 選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項; ⑷審議批準(zhǔn)執(zhí)行董事的報告; ⑸ 審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報告; ⑹ 審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案; ⑺ 審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損的方案; ⑻ 對公司增加或者減少注冊資本作出決議; ⑼ 對股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議; ⑽ 對公司合并、分立、變更公司形式，解散和清算等事項作出決議; ⑾修改公司章程; ⑿聘任或解聘公司經(jīng)理。
第十四條 股東會的首次會議由出資最多的股東召集和主持。
第十五條 股東會會議由股東按照出資比例行使表決權(quán)。
第十六條 股東會議分定期會議和臨時會議，并應(yīng)當(dāng)于會議召開十五日以前通知全體股東。定期會議應(yīng)每半年召開一次，臨時會議由代表四分之一以上表決權(quán)的股東或者監(jiān)事提議方可召開。股東出席股東會議也可書面委托他人參加股東會議，行使委托書中載明的權(quán)力。
第十七條 股東會會議由執(zhí)行董事召集并主持。執(zhí)行董事因特殊原因不能履行職務(wù)時，由執(zhí)行董事書面委托其他人召集并主持，被委托人全權(quán)履行執(zhí)行董事的職權(quán)。
第十八條 股東會會議應(yīng)對所議事項作出決議，決議應(yīng)由全體股東表決通過，股東會應(yīng)當(dāng)對所議事項的決定作出會議記錄，出席會議的股東應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。
第十九條 公司不設(shè)立董事會，設(shè)執(zhí)行董事_人，執(zhí)行董事為公司的法定代表人，對公司股東會負(fù)責(zé)，由股東會選舉產(chǎn)生。執(zhí)行董事任期叁年，任期屆滿，可連選連任。執(zhí)行董事在任期屆滿前，股東會不得無故解除其職務(wù)。
第二十條 執(zhí)行董事對股東會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：
⑴ 負(fù)責(zé)召集和主持股東會會議，檢查股東會會議的落實情況，并向股東會報告工作; ⑵ 執(zhí)行股東會決議; ⑶ 決定公司經(jīng)營計劃和投資方案; ⑷ 制訂公司的年度財務(wù)方案、決算方案; ⑸ 制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案; ⑹ 制訂公司增加或者減少注冊資本的方案; ⑺ 擬訂公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案; ⑻ 決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置; ⑼ 提名公司經(jīng)理人選，根據(jù)經(jīng)理的提名，聘任或者解聘財務(wù)負(fù)責(zé)人，決定其報酬事項。 ⑽ 制定公司的基本管理制度; ⑾、代表公司簽署有關(guān)文件; ⑿、在發(fā)生戰(zhàn)爭、特大自然災(zāi)害等緊急情況下，對公司事務(wù)行使特別裁決權(quán)和處置權(quán)，但這類裁決權(quán)和處置權(quán)必須符合公司利益，并在事后向股東會報告;
第二十一條 公司設(shè)經(jīng)理_名，由股東會聘任或解聘，經(jīng)理對股東會負(fù)責(zé)。
第二十二條 經(jīng)理行使下列職權(quán)： ⑴主持公司的生產(chǎn)經(jīng)營管理工作; ⑵組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案; ⑶擬定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)設(shè)置方案; ⑷擬定公司的基本管理制度; ⑸制定公司的具體規(guī)章; ⑹提請聘任或者解聘公司財務(wù)負(fù)責(zé)人; ⑺聘任或者解聘除應(yīng)由執(zhí)行董事聘任或者解聘以外的負(fù)責(zé)管理人員。
第二十三條 公司設(shè)立監(jiān)事_人，由公司股東會選舉產(chǎn)生。監(jiān)事對股東會負(fù)責(zé)，監(jiān)事任期為三年，任期屆滿，可連選連任。監(jiān)事行使下列職權(quán)：
①檢查公司財務(wù); ②對執(zhí)行董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反紀(jì)律、法規(guī)或者公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督; ③當(dāng)執(zhí)行董事、經(jīng)理的行為損害公司的利益時,要求執(zhí)行董事、經(jīng)理予以糾正;
④提議召開臨時股東會; 監(jiān)事列席股東會會議。
第二十四條 公司執(zhí)行董事、經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人不得兼任公司監(jiān)事。
第九章 財務(wù)、會計、利潤分配及勞動用工制度
第二十五條 公司應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)和國務(wù)院財政主管部門的規(guī)定建立本公司的財務(wù)、會計制度，并應(yīng)在每一會計年度終了時制作財務(wù)會計報告，并應(yīng)于第二年三月三十一日送交各股東。
第二十六條 公司利潤分配按照《公司法》及有關(guān)法律、行政法規(guī)、國務(wù)院財務(wù)主管部門的規(guī)定執(zhí)行。
第二十七條 勞動用工制度按國家法律、法規(guī)及國務(wù)院勞動部門的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第十章 公司的解散事由與清算辦法
第二十八條 公司營業(yè)期限N年，從《營業(yè)執(zhí)照》簽發(fā)之日起計算。
第二十九條 公司有下列情形之一的可以解散：
⑴ 公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)時; ⑵股東會決議解散; ⑶因公司合并或者分立需要解散的; ⑷公司違反法律、行政法規(guī)被依法責(zé)令關(guān)閉的; ⑸因不可抗力事件致使公司無法繼續(xù)經(jīng)營時; ⑹宣告破產(chǎn)。
第三十條 公司解散時，應(yīng)依《公司法》的規(guī)定成立清算組對公司債權(quán)債務(wù)進(jìn)行清算。清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報告，報股東會或者有關(guān)主管機(jī)關(guān)確認(rèn)，并報送公司登記機(jī)關(guān)，申請注銷公司登記，公告公司終止。
第十一章 股東認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項
第三十一條 公司根據(jù)需要或涉及公司登記事項變更的可修改公司章程，修改后的公司章程不得與法律、法規(guī)相抵觸，修改公司章程應(yīng)由全體股東表決通過。修改后的公司章程應(yīng)送原公司登記機(jī)關(guān)備案，涉及變更登記事項的，同時應(yīng)向公司登記機(jī)關(guān)做變更登記。
第三十二條 公司章程的解釋權(quán)屬于股東會。
第三十三條 公司登記事項以公司登記機(jī)關(guān)核定的為準(zhǔn)。
第三十四條 公司章程條款如與國家法律、法規(guī)相抵觸的，以國家法律、法規(guī)為準(zhǔn)。 第三十五條 本章程經(jīng)各方出資人共同訂立，自公司設(shè)立之日起生效。 第三十六條 本章程一式四份，公司留存一份，并報公司登記機(jī)關(guān)備案一份。
全體股東簽字(蓋章)：
年 月 日
公司章程申請書范文三________________有限(責(zé)任)公司章程
第一章 總 則
第一條：根據(jù)《中華人民共和國公司法》(以下簡稱“公司法”)，經(jīng)全體股東討論，共同制定本章程。
第二條：公司名稱： ___ 有限(責(zé)任)公司(以下簡稱“公司”)
公司住址：
第三條：公司注冊資本：人民幣 ___ 萬元。
第四條：公司經(jīng)營范圍：
第五條：公司經(jīng)營期限：自營業(yè)執(zhí)照簽發(fā)之日起 __ 年。
第六條：本公司章程對公司全體股東、董事、監(jiān)事、經(jīng)理具有約束力。
第二章 股東(自然人或者企業(yè))
姓名(名稱)住址、出資方式和出資額
第七條：公司由下列股東共同出資設(shè)立：
自然人：姓名： __ 出資方式：__
認(rèn)繳出資額： __ 萬元 占公司注冊資本 __ %
自然人：姓名： ___ 出資方式：__
認(rèn)繳出資額： __ 萬元 占公司注冊資本 __ %
自然人：姓名： ___ 出資方式：___
認(rèn)繳出資額： ___ 萬元 占公司注冊資本__ %
自然人：姓名： ___ 出資方式：___
第三章 股東的權(quán)利與義務(wù)
第八條：股東享有下列權(quán)利：
一、股東有權(quán)查閱股東會會議記錄和公司財務(wù)會計報告;
二、股東按照出資比例分取紅利。公司方增加資本時，股東可以優(yōu)先認(rèn)繳出資;
三、參加股東會會議并根據(jù)出資比例行使表決權(quán);
四、選舉和被選舉為董事、監(jiān)事;
五、公司終止后，依法分得公司的剩余財產(chǎn);
第九條：股東負(fù)有下列義務(wù)：
一、股東應(yīng)當(dāng)足額繳納本章程規(guī)定的各自所認(rèn)繳的出資額。股東未按照規(guī)定繳納所認(rèn)繳的出資，應(yīng)當(dāng)向已足額繳納出資的股東承擔(dān)違約責(zé)任;
二、股東以其出資額為限對公司承擔(dān)責(zé)任;
三、股東在公司注冊登記后不得抽回出資。
第四章 股東轉(zhuǎn)讓出資的條件
第十條：股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部出資或者部分出資。
股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓其出資時，必須經(jīng)全體股東過半數(shù)同意;不同意轉(zhuǎn)讓的
股東應(yīng)當(dāng)購買該轉(zhuǎn)讓的出資，如果不購買將轉(zhuǎn)讓的出資，則視為同意轉(zhuǎn)讓(股東
只有兩個的，轉(zhuǎn)讓出資必須征得另一股東同意);
經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資，在同等條件下，其他股東對該轉(zhuǎn)讓的出資有優(yōu)先購買權(quán)。
第五章 公司的機(jī)構(gòu)及其產(chǎn)生辦法、職權(quán)、議事規(guī)則
第十一條：公司設(shè)立由全體股東組成的股東會。股東會是公司的全力機(jī)構(gòu)，依照
公司法行使下列職權(quán)：
一、決定公司的經(jīng)營方針和投資計劃;
二、選舉和更換執(zhí)行董事，決定有關(guān)執(zhí)行董事的報酬事項;
三、選舉和更換由股東代表出任的監(jiān)事，決定有關(guān)監(jiān)事的報酬事項;
四、審議批準(zhǔn)執(zhí)行董事的報告;
五、審議批準(zhǔn)監(jiān)事的報告;
六、審議批準(zhǔn)公司的年度財務(wù)預(yù)算方案，決算方案;
七、審議批準(zhǔn)公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
八。對公司增加或者減少注冊資本作出決議;
九。對股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資作出決議;
十、對公司合并、分立、變更公司形式、解散和清算等事項作出決議;
十一、修改公司章程;
第十二條：股東會對公司的增加或者減少注冊資本、分立、合并、解散或者變更
公司形式作出決議，必須經(jīng)過代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過。
第十三條：股東會會議由股東按照出資比例行使表決權(quán)。
第十四條：股東會的首次會議由出資最多的股東召集和主持，依照本章程規(guī)定行
使職權(quán)。
第十五條：股東會定期會議每年 __ 月份召開
第十六條：代表四分之一以上表決權(quán)的股東，三分之一以上的董事，或者監(jiān)事情，
可以提議召開臨時會議。
第十七條：股東會會議由執(zhí)行董事召集，執(zhí)行董事主持，執(zhí)行董事因特殊原因不能履行職務(wù)時，由執(zhí)行董事指定其他董事主持。
第十八條：召開股東會議，應(yīng)當(dāng)與會議展開十五日以前通知全體股東。
股東會應(yīng)當(dāng)對所議事項做成會議記錄，出席會議的股東應(yīng)當(dāng)在會議記錄上簽名。
第十九條：本公司因規(guī)模較小，所以不設(shè)立董事會和監(jiān)事會，根據(jù)公司法第五十
一、五十二條的規(guī)定，公司設(shè)執(zhí)行董事(兼公司經(jīng)理)一名，由股東會選舉 產(chǎn)生;監(jiān)事 ___ 一 名。執(zhí)行董事為公司的法定代表人。
第二十條：執(zhí)行董事對股東會負(fù)責(zé)，行使下列職權(quán)：
一、負(fù)責(zé)召集股東會，并向股東會報告工作;
二、執(zhí)行股東會的決議;
三、決定公司的經(jīng)營計劃和投資方案;
四、制訂公司的年度財務(wù)預(yù)算方案、決算方案;
五、制訂公司的利潤分配方案和彌補(bǔ)虧損方案;
六、制訂公司增加或減少注冊資本的方案;
七、擬定公司合并、分立、變更公司形式、解散的方案;
八、決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)的設(shè)置。
九、聘任或者解聘公司副經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人(包括其他雇聘人員)決定其報酬事項;
十、制定公司的基本管理制度;
其中第六、七項的方案須經(jīng)代表三分之二以上表決權(quán)的股東通過才能實施，執(zhí)行董事行使職權(quán)時，不得違反法律、法規(guī)和公司章程的規(guī)定。
對規(guī)模較大需要設(shè)立董事會的公司，由公司按照公司法有關(guān)章程的規(guī)定，參照本規(guī)范章程另行擬定。
第二十一條：公司設(shè)監(jiān)事一名，由股東會選舉產(chǎn)生。已經(jīng)擔(dān)任公司的董事、經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人的，不得兼任監(jiān)事。
第二十二條：監(jiān)事的任期每屆為三年，任期屆滿，連選可以連任。
第二十三條：監(jiān)事行使下列職權(quán)：
一、檢查公司財務(wù);
二、對董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、法規(guī)或公司章程的行為進(jìn)行監(jiān)督;
三、當(dāng)董事和經(jīng)理的行為損害公司的利益時，要求董事和經(jīng)理予以糾正;
四、提議召開臨時股東會;
監(jiān)事列席公司決策重大事項的會議。
第二十四條：董事、經(jīng)理不得將公司資產(chǎn)以其個人名義或其他個人的名義開立帳戶儲存。
董事、經(jīng)理不得以公司資產(chǎn)為公司的股東或其他個人債務(wù)提供擔(dān)保。同時，不得將公司資金借貸給公司股東。
第二十五條：董事、經(jīng)理不得從事?lián)p害本公司利益的活動。從事上述活動的，所得收入歸公司所有。
第二十六條：董事、經(jīng)理執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律，法規(guī)或公司章程的規(guī)定，給公司造成損害的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
第六章 法定代表人
第二十七條：根據(jù)本章程第五章第十九條，公司的執(zhí)行董事，為公司的法定代表人。
第七章 公司的解散事由與清算辦法
第二十八條：公司因不能清償?shù)狡趥鶆?wù)，被依法宣告破產(chǎn)的，由人民法院依照有關(guān)法律的規(guī)定，組織股東、有關(guān)機(jī)關(guān)及有關(guān)專業(yè)人員成立清算組，對公司進(jìn)行破產(chǎn)清算。
第二十九條：公司有下列情形之一的，可以解散：
一、公司章程規(guī)定的營業(yè)期限屆滿，(或者公司章程規(guī)定的其他解散事由出現(xiàn)時);
二、股東決議解散;
三、因公司合并或者分立需要解散的;
第三十條：公司違反法律、行政法規(guī)被依法責(zé)令關(guān)閉的，應(yīng)當(dāng)解散，由有關(guān)主管機(jī)關(guān)組織股東，有關(guān)機(jī)關(guān)及有關(guān)專業(yè)人員成立清算組，進(jìn)行清算。
第三十一條：清算組在清算期間行使下列職權(quán)：
一、清理公司財產(chǎn)，分別編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單;
二、通知或者公告?zhèn)鶛?quán)人;
三、處理與清算有關(guān)的公司未了結(jié)的業(yè)務(wù);
四、清繳所欠稅款;
五、清理債權(quán)債務(wù);
六、清理公司清償債務(wù)后的剩余資產(chǎn);
七、代表公司參與民事訴訟活動。
第三十二條：清算組應(yīng)當(dāng)自成立之日起十日內(nèi)通知債權(quán)人，并于六十日內(nèi)在報紙上至少公告一次，債權(quán)人應(yīng)當(dāng)自接到通知書之日起三十日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內(nèi)，向清算組申報其債券。
第三十三條：清算組在清理公司財產(chǎn)，編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單后，應(yīng)當(dāng)制定清算方案，并報股東會或者有關(guān)主管機(jī)關(guān)確認(rèn)。
公司財產(chǎn)能夠清償公司債務(wù)的，分別支付清算費用、職工工資和勞工保險費用，繳納所欠稅款，清償公司債務(wù)。
公司財產(chǎn)按前款規(guī)定清償后的剩余財產(chǎn)!按照股東的出資比例分配。
清算期間，公司不得開展新的經(jīng)營活動。公司財產(chǎn)在未按第二款規(guī)定清償前，不得分配給股東。
第三十四條：因公司解散而清算，清算組在清理公司財產(chǎn)，編制資產(chǎn)負(fù)債表和財產(chǎn)清單后，發(fā)現(xiàn)公司財產(chǎn)不足清償債務(wù)的，應(yīng)當(dāng)立即向人民法院申請宣告破產(chǎn)。
第三十五條：公司清算結(jié)束后，清算組應(yīng)當(dāng)制作清算報告，報股東會或有關(guān)主管機(jī)關(guān)確認(rèn)，并報送公司登記機(jī)關(guān)，申請注銷公司登記，公告公司終止。
第三十六條：清算組成員應(yīng)當(dāng)忠于職守，依法履行清算義務(wù)。
清算組成員因故意或者重大過失給公司或者債權(quán)人造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
第八章 附則
第三十七條：本章程經(jīng)公司首屆全體股東會議通過，全體股東簽名、蓋章后，并經(jīng)公司登記機(jī)關(guān)核準(zhǔn)設(shè)立登記，發(fā)給企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照之日起生效。
第三十八條：本章程送有關(guān)管理機(jī)關(guān)備案，修改時亦同。
第三十九條：本章程與法律、行政法規(guī)相抵觸時，以法律、行政法規(guī)為準(zhǔn)。
第四十條：除本章程規(guī)范章程載明的事項外，股東還可以另行擬定認(rèn)為需要規(guī)定的其他事項，如：公司的財務(wù)和會計，公司的勞動用工制度等。
全體股東簽名(蓋章)
為進(jìn)一步加快企業(yè)上市工作步伐，推動我市更多企業(yè)利用境內(nèi)外資本市場做強(qiáng)做大，根據(jù)《青島市人民政府關(guān)于進(jìn)一步促進(jìn)金融業(yè)發(fā)展的意見》，結(jié)合我市實際，提出如下意見:
一、加快推進(jìn)企業(yè)上市工作的總體思路和目標(biāo)任務(wù)
1、抓住當(dāng)前資本市場快速發(fā)展的有利時機(jī)，進(jìn)一步加大政策支持力度，完善激勵考核機(jī)制，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和協(xié)調(diào)服務(wù)，積極推進(jìn)符合國家產(chǎn)業(yè)政策、體現(xiàn)我市發(fā)展優(yōu)勢和特色的行業(yè)企業(yè)加快境內(nèi)外上市步伐，充分發(fā)揮資本市場促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的作用，實現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營管理的現(xiàn)代化和規(guī)范化，促進(jìn)全市經(jīng)濟(jì)快速健康發(fā)展。力爭“十二五”末，境內(nèi)外上市企業(yè)數(shù)量達(dá)到5家以上。
二、實施擬上市企業(yè)梯隊培育計劃
2、確定擬上市企業(yè)的基本條件。企業(yè)符合《首次公開發(fā)行股票并上市管理辦法》（證監(jiān)會令第32號）和《首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》的要求，或有關(guān)境外上市規(guī)定；企業(yè)主營業(yè)務(wù)符合國家產(chǎn)業(yè)政策，屬于國家重點支持發(fā)展的行業(yè)；企業(yè)具有較強(qiáng)的競爭力和成長性，發(fā)展前景良好，信用情況良好；企業(yè)注冊地和納稅登記地在市，已制定具體的上市計劃，建立相應(yīng)的工作機(jī)構(gòu)。
3、擬上市企業(yè)的遴選程序。鎮(zhèn)（街道、園區(qū)）按照確定擬上市企業(yè)基本條件進(jìn)行遴選，定期將擬上市企業(yè)基本情況匯總后報市促進(jìn)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)建立全市擬上市企業(yè)儲備庫，實施動態(tài)管理，形成“上市一批、申報一批、儲備一批”的良性發(fā)展格局。對符合條件的企業(yè)，報經(jīng)青島市發(fā)改委審核并出具書面確認(rèn)意見后，確定為擬上市企業(yè)。
三、加大企業(yè)改制重組扶持力度
4、擬上市企業(yè)在改制上市過程中，需辦理房地產(chǎn)權(quán)初始登記且具備辦理條件的，國土資源、城鄉(xiāng)建設(shè)、公安消防等部門應(yīng)盡快予以補(bǔ)辦相關(guān)手續(xù)，按規(guī)定程序經(jīng)市政府批準(zhǔn)后給予減免相關(guān)行政事業(yè)性收費。涉及其它資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)、企業(yè)產(chǎn)權(quán)界定、處置等歷史遺留事項，凡符合當(dāng)時有關(guān)規(guī)定的，政府各有關(guān)部門均應(yīng)予以補(bǔ)辦或辦理相關(guān)手續(xù)，提供有關(guān)證明文件，積極推動相關(guān)確權(quán)工作。
5、擬上市企業(yè)在改制上市過程中一次性發(fā)生的土地、房屋、車輛等權(quán)證過戶費，只按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收取工本費。企業(yè)用水權(quán)、用電權(quán)無償給予過戶。
6、擬上市企業(yè)自建自用的生產(chǎn)性建設(shè)項目，自與合格的上市保薦機(jī)構(gòu)簽署保薦協(xié)議之日起三年內(nèi)（不足三年上市的，至上市之日），免除城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費（不含供熱、供氣、供水）。
7、擬上市企業(yè)在改制上市過程中，因改制、重組、并購發(fā)生的企業(yè)所得稅、個人所得稅、契稅、增值稅等地方留成部分，由市財政于納稅的次月內(nèi)予以支持。
8、擬上市企業(yè)在改制上市過程中，因?qū)麧欉M(jìn)行規(guī)范，相應(yīng)增加稅收形成的地方財政增收部分，由市財政于納稅的次月內(nèi)予以支持。第7至8條政策落實前，企業(yè)須向市政府出具承諾書，承諾按計劃成功上市。否則，已享受的政策全部追回。
9、企業(yè)上市后，以納稅年度為計算單位，上繳稅收形成地方財政收入的增幅超過全市財政收入的增幅部分，第一年按全額、第二年按50%，由市財政于年度納稅結(jié)束的次月內(nèi)予以支持。
四、支持募投項目建設(shè)
10、建立項目建設(shè)審批綠色通道。對擬上市企業(yè)在我市投資新建符合國家產(chǎn)業(yè)政策的項目，相關(guān)部門要優(yōu)先辦理立項、轉(zhuǎn)報或核準(zhǔn)、土地、規(guī)劃、環(huán)評等手續(xù)。對擬上市企業(yè)申請新增用地，可以根據(jù)項目投資規(guī)模、產(chǎn)業(yè)類別等情況核定用地規(guī)模，按照青島市級重點項目有關(guān)規(guī)定，優(yōu)先保證土地使用計劃指標(biāo)，并實施供地。
11、從年起，市政府預(yù)算安排和相關(guān)部門向上級爭取的各類技術(shù)改造、技術(shù)開發(fā)與創(chuàng)新等專項資金，要優(yōu)先用于擬上市企業(yè)的重點技改項目。
12、發(fā)展改革、財政、科技等有關(guān)部門在申報的國家高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)化基金和省高新技術(shù)成果轉(zhuǎn)化風(fēng)險投資基金、國家高技術(shù)產(chǎn)業(yè)項目配套資金、中小企業(yè)專項資金、科技型中小企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展專項扶持資金、國債項目財政貼息資金等各類政策性資金，對擬上市企業(yè)優(yōu)先予以支持。
五、鼓勵企業(yè)多渠道上市
13、設(shè)立企業(yè)上市引導(dǎo)資金。資金專項用于企業(yè)上市過程中發(fā)生的財務(wù)顧問、保薦、審計、評估、律師等費用補(bǔ)助。
14、進(jìn)入擬上市程序，擬在境內(nèi)首發(fā)上市的企業(yè)，經(jīng)青島證監(jiān)局輔導(dǎo)驗收，并出具輔導(dǎo)驗收報告后，補(bǔ)助50萬元；上市首發(fā)申請材料上報中國證監(jiān)會并被正式受理，青島市政府或市政府接到中國證監(jiān)會征求意見函后，補(bǔ)助50萬元。
15、凡在境外首發(fā)上市的公司，募集資金80%用于我市區(qū)域內(nèi)項目建設(shè)的，按融資額（扣除發(fā)行費用）的0.2%補(bǔ)助，補(bǔ)助最高限額為100萬元。
16、對實現(xiàn)“買殼”上市，募集資金80%用于我市區(qū)域內(nèi)項目建設(shè)并將上市公司注冊地遷至我市的公司，按融資額（扣除發(fā)行費用）的0.2%補(bǔ)助，補(bǔ)助最高限額為100萬元。
17、上市公司實現(xiàn)再融資，包括配股、增發(fā)、定向增發(fā)、發(fā)行債券等，且募集資金80%以上用于我市區(qū)域內(nèi)項目建設(shè)，按再融資額（扣除發(fā)行費用及股東認(rèn)購部分）的0.2%補(bǔ)助，補(bǔ)助最高限額為100萬元。第14至17條涉及的補(bǔ)助資金由青島市與我市財政各負(fù)擔(dān)50%。
18、對上市成功企業(yè)給予重獎。凡在境內(nèi)外首發(fā)上市的企業(yè)，按其融資額（扣除發(fā)行費用）1億元人民幣以內(nèi)（不含1億元）的，獎勵50萬元；融資額1-2億元人民幣（不含2億元）的，獎勵100萬元；融資額2億元人民幣以上（含2億元）的，獎勵200萬元。其中，融資額（扣除發(fā)行費用）5億元人民幣以上（含5億元）的前3戶企業(yè)，分別獎勵500萬元、400萬元、300萬元。獎勵資金由市、鎮(zhèn)財政按現(xiàn)行財政體制分別承擔(dān)。
六、健全完善加快企業(yè)上市工作機(jī)制和服務(wù)平臺
19、切實加強(qiáng)對企業(yè)上市工作的領(lǐng)導(dǎo)。成立市促進(jìn)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)全市企業(yè)上市工作，研究解決擬上市企業(yè)在改制重組、上市輔導(dǎo)和申報過程中遇到的重大問題。企業(yè)上市工作納入全市目標(biāo)績效考核體系。市促進(jìn)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室定期督查和通報上市工作進(jìn)展情況，配合市考核辦做好企業(yè)上市的年度考核工作。
20、建立“企業(yè)上市直通車”制度。將自確定為擬上市企業(yè)之日起兩年內(nèi)能夠首發(fā)上市或向中國證監(jiān)會上報首發(fā)申請材料的企業(yè)納入“企業(yè)上市直通車”服務(wù)平臺。服務(wù)流程是：擬上市企業(yè)向市促進(jìn)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室提報遇到的困難和問題，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室匯總整理，及時向相關(guān)部門發(fā)函，相關(guān)部門接函后進(jìn)行處理解決，并將處理意見反饋領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室；若遇到需多個部門共同解決的問題，由市促進(jìn)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組召開協(xié)調(diào)會議，專題研究解決。
21、進(jìn)一步提高企業(yè)上市工作服務(wù)效率。市直各部門、各鎮(zhèn)(街道、園區(qū))要樹立全局意識，在法律法規(guī)允許的范圍內(nèi)，對企業(yè)上市工作實行特事特辦，急事急辦。對擬上市企業(yè)在上報首發(fā)申請材料過程中，需開具的稅務(wù)、工商、勞動保障、土地使用、房產(chǎn)管理、規(guī)劃、環(huán)保、公安、消防、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督、公積金管理等證明材料，相關(guān)部門應(yīng)在收到擬上市企業(yè)申請或市促進(jìn)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的文函后10個工作日內(nèi)辦結(jié)。
22、做好擬上市企業(yè)的培訓(xùn)和宣傳推介工作。加強(qiáng)與境內(nèi)外交易所、中介機(jī)構(gòu)等方面交流與合作，定期組織擬上市企業(yè)培訓(xùn)，增強(qiáng)擬上市企業(yè)實務(wù)操作能力，切實提高企業(yè)上市效率和成功率。
23、在支持鼓勵企業(yè)上市的同時采取相應(yīng)的約束措施。對于企業(yè)以上市為名逃避繳費義務(wù)、不履行上市承諾享受各種支持和獎勵政策的，或企業(yè)上市后將注冊地或納稅登記地遷至市以外的，經(jīng)查實后全部予以追繳。由市促進(jìn)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室會同有關(guān)部門制定具體措施進(jìn)行落實。
24、企業(yè)上市融資是招商引資的重要組成部分。每成功上市一戶企業(yè)，市政府一次性給予市促進(jìn)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和企業(yè)所在鎮(zhèn)（街道、園區(qū)）分別補(bǔ)助辦公經(jīng)費20萬元。市考核委按融資金額1:1比例計入當(dāng)年市促進(jìn)企業(yè)上市工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室和企業(yè)所在鎮(zhèn)（街道、園區(qū)）完成的招商引資任務(wù)，納入市委、市政府目標(biāo)管理績效考核。
一、信用卡主要犯罪類型
根據(jù)《中華人民共和國刑法》,信用卡主要犯罪類型有:一是根據(jù)《刑法》第一百七十七條第四款規(guī)定,偽造信用卡的以偽造金融票證罪定罪處罰。二是根據(jù)《刑法》第一百七十七條之一規(guī)定,非法持有他人信用卡,數(shù)量較大的;使用虛假的身份證明騙領(lǐng)信用卡的;出售、購買、為他人提供偽造的信用卡或者以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡的,以妨害信用卡管理罪定罪處罰。三是根據(jù)《刑法》第一百九十六條規(guī)定,使用偽造的信用卡、以虛假的身份證明騙領(lǐng)的信用卡、作廢的信用卡或者冒用他人信用卡進(jìn)行信用卡詐騙活動數(shù)額較大,以及惡意透支數(shù)額較大的,以信用卡詐騙罪定罪處罰。四是根據(jù)《刑法》第二百二十五條規(guī)定,違反國家規(guī)定,使用銷售點終端機(jī)具(POS機(jī))等方法,以虛構(gòu)交易、虛開價格、現(xiàn)金退貨等方式向信用卡持卡人直接支付現(xiàn)金,情節(jié)嚴(yán)重的,以非法經(jīng)營罪定罪處罰。
另外,與信用卡相關(guān)的犯罪還有:根據(jù)我國《刑法》一百九十一條規(guī)定,明知是犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益,而掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)的,以“洗錢罪”定罪處罰。
二、信用卡主要風(fēng)險點
通過對信用卡犯罪案例的分析與研究,需關(guān)注的信用卡業(yè)務(wù)主要風(fēng)險點有:
(一)信用卡申領(lǐng)環(huán)節(jié)的風(fēng)險點
一是申請人通過提供虛假的身份證明、工作證明、收入證明等材料,騙取銀行信用卡并使用。
二是通過收買、竊取等方式大量取得他人身份證件,然后由與身份證年齡、相貌特征相似的人員到銀行網(wǎng)點辦理信用卡申請業(yè)務(wù),取得信用卡后自己或轉(zhuǎn)給他人用于非法資金的轉(zhuǎn)移。
三是以招聘等名義騙取大量身份證復(fù)印件及個人信息,然后與銀行工作人員勾結(jié)欺詐申請信用卡。
四是通過中介公司注冊多家建材批發(fā)部、農(nóng)副產(chǎn)品經(jīng)銷部、貿(mào)易公司等無實體經(jīng)營業(yè)務(wù)的空殼公司,利用這些空殼公司的資料在銀行申請信用卡。
(二)POS機(jī)套現(xiàn)風(fēng)險點
一是特約商戶犯罪風(fēng)險。一種情形是犯罪團(tuán)伙通過借用他人身份證、盜用他人商戶名稱、私刻公章、制作虛假證件等欺詐手段,騙取銀行POS機(jī),從事非法套現(xiàn)活動。甚至有銀行工作人員與不法分子勾結(jié)作案。另一種情形是不法分子通過中介公司注冊建材批發(fā)部、農(nóng)副產(chǎn)品經(jīng)銷部、貿(mào)易公司等無實體業(yè)務(wù)經(jīng)營的空殼公司,以商戶名義向銀行機(jī)構(gòu)騙取POS機(jī)具,從事信用卡套現(xiàn)活動。
二是利用虛假網(wǎng)上交易透支刷卡套現(xiàn)。通過開立網(wǎng)上店鋪,以自買自賣等虛假交易,利用第三方支付平臺套取信用額度并獲得現(xiàn)金。
三是利用特約商戶POS機(jī)套現(xiàn)。犯罪分子與商戶勾結(jié),采用虛假交易方式,利用偽卡、冒用他人信用卡或使用虛假資料申請的信用卡套現(xiàn)。
四是通過替熟人或親朋透支刷卡消費套取現(xiàn)金。
五是通過取消消費活動套取現(xiàn)金。有的犯罪分子利用信用卡進(jìn)行商品交易、服務(wù)消費、購買機(jī)票等消費活動,然后通過某種理由取消業(yè)務(wù),將信用卡消費的資金退到其他賬戶或提取現(xiàn)金等方式達(dá)到犯罪目的。
(三)信用卡洗錢風(fēng)險點
一是利用信用卡轉(zhuǎn)賬結(jié)算功能。犯罪分子利用自己及親屬身份證件、借用他人身份證件或假身份證件開立多個信用卡賬戶,將犯罪犯罪的違法所得及其收益分別存入各個信用卡賬戶之中。然后利用網(wǎng)上銀行、電話銀行、ATM機(jī)等自助設(shè)備在多個信用卡或其結(jié)算賬戶之間進(jìn)行多次跨行的資金轉(zhuǎn)賬或取現(xiàn),使反洗錢部門難以追查資金的來龍去脈。
二是利用信用[提供的服務(wù),歡迎光臨LUNWEN.1kejian.com]卡消費支付功能。犯罪分子將非法資金存入信用卡后,通過信用卡消費將資金購買房地產(chǎn)、汽車、金銀珠寶等貴重商品,還可用于購買機(jī)器設(shè)備、原材料、廠房進(jìn)行再生產(chǎn),改變其資產(chǎn)形式。
三是利用信用卡信用貸款功能。犯罪分子通過申請透支較高額度的信用卡,先在信用卡上進(jìn)行正常的業(yè)務(wù)經(jīng)營貨款及費用的開支,然后用犯罪所得的現(xiàn)金歸還信用卡透支款,隱瞞收入來源。
(四)網(wǎng)上、ATM機(jī)交易的風(fēng)險點
一是通過安裝讀卡器、攝像機(jī)探頭等各種技術(shù)手段竊取客戶信用卡磁條信息,或通過偷窺信用卡簽購單商戶聯(lián)、互聯(lián)網(wǎng)在線登記資料,勾結(jié)發(fā)卡行內(nèi)部人員或信用卡特約商戶內(nèi)部員工等方式竊取客戶信息后,利用磁條信息批量制成偽卡。
二是犯罪分利用計算機(jī)設(shè)備及測錄設(shè)備并利用網(wǎng)絡(luò)、電子商務(wù)等平臺竊取信用卡信息實施犯罪。
三、信用卡風(fēng)險防范難點及問題
信用卡犯罪風(fēng)險防范難點及問題是多方面的,既有其業(yè)務(wù)本身具有的復(fù)雜性和特殊性,又有金融機(jī)構(gòu)及持卡人等多方面因素。
(一)信用卡業(yè)務(wù)具有復(fù)雜性和特殊性
一是信用卡申辦過程中,客戶來源復(fù)雜、相關(guān)證明文件種類繁多,銀行缺乏手段驗證客戶資料是否真實準(zhǔn)確。二是由于后續(xù)交易多為非面對面交易,在日后的網(wǎng)絡(luò)交易中難以辨別實際控制人的真實身份。三是目前收單行對特約商戶的信息僅限于留存商戶名稱、地址、聯(lián)系方式等基本信息,而缺少對實際控制人的了解,難以綜合判斷是否涉嫌犯罪。四是國內(nèi)銀行信用卡業(yè)務(wù)一般由獨立的信用卡中心負(fù)責(zé),與相關(guān)條線部門聯(lián)系較少,導(dǎo)致一方面信用卡中心發(fā)現(xiàn)了有價值的可疑交易記錄后,也難以獲得對應(yīng)POS商戶的交易記錄,難以追蹤該筆可疑交易。
(二)金融機(jī)構(gòu)信用卡風(fēng)險管理能力需進(jìn)一步加強(qiáng)
一是受利潤分成制度驅(qū)動,對特約商戶放松了風(fēng)險防范意識。我國POS機(jī)分為直連POS和間連POS,分別由中國銀聯(lián)和各商業(yè)銀行提供。持卡人在特約商戶交易刷卡后,特約商戶將付0%-2%的手續(xù)費,參與交易的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行利潤分成,其中信用卡發(fā)卡行、POS機(jī)提供者和中國銀聯(lián)的分成分別為70%、20%和10%。銀聯(lián)和各大銀行在利潤驅(qū)動下,為了擴(kuò)大自有POS機(jī)的覆蓋范圍,降低了POS機(jī)安裝的門檻,放松了對相關(guān)資料的審核力度。二是部分銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對利用POS機(jī)套現(xiàn)犯罪的風(fēng)險認(rèn)識及處理存在偏差。認(rèn)為目前信貸資金短缺是利用POS機(jī)非法套現(xiàn)的主因,而非法套現(xiàn)不會對銀行造成直接損失,對于這種現(xiàn)象未加以重視和管理。
四、金融機(jī)構(gòu)信用卡風(fēng)險防范對策與建議
一是完善制度,強(qiáng)化落實。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立健全信用卡犯罪內(nèi)控制度,分析和識別信用卡高風(fēng)險環(huán)節(jié),對非面對面客戶的犯罪措施要進(jìn)一步加強(qiáng)。
二是采取有效的措施進(jìn)行客戶身份識別。第一,嚴(yán)格執(zhí)行客戶身份識別制度。遵循“了解你的客戶”原則,進(jìn)一步落實“三親見(親見本人、親見身份證原件、親見簽名)”制度。同時,針對信用卡交易涉及面廣、流動性大、客戶來源較復(fù)雜的情況,銀行在受理信用卡業(yè)務(wù)時應(yīng)提高警惕,認(rèn)真核對其資料及其來源的真實性、有效性,充分利[提供的服務(wù),歡迎光臨LUNWEN.1kejian.com]用相關(guān)系統(tǒng)資源驗證客戶資料是否真實準(zhǔn)確。第二,淡化對業(yè)務(wù)數(shù)量指標(biāo)的盲目追求,確立以質(zhì)量為考核依據(jù)的發(fā)展思路,嚴(yán)格信用卡的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、程序,認(rèn)真審查申請材料的真實性;主動開展客戶風(fēng)險等級劃分工作,實施區(qū)別管理;主動開展信用卡可疑交易動態(tài)監(jiān)測工作。第三,應(yīng)根據(jù)客戶的身份基本信息,發(fā)現(xiàn)其交易頻率、金額及其交易對手情況與其身份基本信息不符,應(yīng)立即采取包括回訪客戶、實地查訪等措施進(jìn)行重新識別,尤其對于存在異常行為的個體工商戶可向公安、工商行政管理等部門多方核對其相關(guān)信息。
三是加強(qiáng)對POS機(jī)管理。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)貫徹“風(fēng)險為本”理念,梳理現(xiàn)有內(nèi)控制度,強(qiáng)化風(fēng)險控制,采取必要的實地查看、調(diào)查等方式,落實客戶身份的真實性,嚴(yán)格新型支付工具的審批準(zhǔn)入和使用,從源頭上防范非法套現(xiàn)行為。對特約商戶、POS機(jī)商戶回訪,加大對商戶交易行為的抽查,特別關(guān)注刷卡交易額與經(jīng)營規(guī)模和經(jīng)營范圍明顯不符的商家,同時,對享受低費率的行業(yè)和經(jīng)營者應(yīng)認(rèn)真審查;對特約商戶建立相應(yīng)的監(jiān)測指標(biāo)進(jìn)行連續(xù)而規(guī)范的監(jiān)控,包括交易金額、交易頻率、交易對象、跨境交易等,并對同類型的特約商戶進(jìn)行比較分析,從中發(fā)現(xiàn)可疑交易。
四是加大技術(shù)開發(fā)力度,加強(qiáng)可疑交易分析排查效果。銀行要采用安全性更高的識別技術(shù)和系統(tǒng),同時針對信用卡卡支付交易隱蔽性、無紙化、集中化等特點,開發(fā)出集異常交易預(yù)警、監(jiān)測與提示,以及交易行為智能分析、交易數(shù)據(jù)自動提取、客戶身份資料及歷史交易記錄搜索、查詢等功能于一體的信用卡交易犯罪監(jiān)測系統(tǒng),提高信用卡套現(xiàn)犯罪風(fēng)險防范智能化水平。
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