導(dǎo)語(yǔ)：在保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防控的撰寫(xiě)旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。

第1篇

關(guān)鍵詞：財(cái)務(wù)管理 財(cái)務(wù)外包 風(fēng)險(xiǎn)防范 風(fēng)險(xiǎn)控制

相對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)管理來(lái)說(shuō)，實(shí)現(xiàn)成本效益是企業(yè)發(fā)展的重要目標(biāo)，隨著現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)管理理念的創(chuàng)新和拓展，企業(yè)財(cái)務(wù)外包管理模式在我國(guó)企業(yè)管理中得到不斷應(yīng)用，當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的復(fù)雜多變，導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展面臨著諸多潛在性風(fēng)險(xiǎn)因素，當(dāng)前，我國(guó)企業(yè)對(duì)于財(cái)務(wù)外包的應(yīng)用還處于初級(jí)階段，因此，正確認(rèn)識(shí)和識(shí)別企業(yè)財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)其防范和應(yīng)對(duì)，對(duì)于促進(jìn)企業(yè)健康經(jīng)營(yíng)至關(guān)重要。

一、企業(yè)財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵特征

所謂財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)就是企業(yè)在實(shí)施財(cái)務(wù)外包過(guò)程中，由于客觀條件不成熟、財(cái)務(wù)外包操作不當(dāng)?shù)戎T多因素影響，導(dǎo)致企業(yè)財(cái)務(wù)外包的實(shí)際結(jié)果與預(yù)期目標(biāo)之間出現(xiàn)的較大差異而給企業(yè)造成相關(guān)損失的可能性，表現(xiàn)為財(cái)務(wù)外包的成本效益目標(biāo)無(wú)法實(shí)現(xiàn)甚至有可能致使企業(yè)財(cái)務(wù)面臨困窘或破產(chǎn)。

企業(yè)財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)具有明顯的主體性、過(guò)程性和不確定性特征。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的價(jià)值規(guī)律下，財(cái)務(wù)外包屬于企業(yè)與相關(guān)服務(wù)介質(zhì)雙方之間基于合同基礎(chǔ)上的商業(yè)交易行為，財(cái)務(wù)外包需要一定的成本付出，外包活動(dòng)與合約是其風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的前提條件；財(cái)務(wù)外包是相關(guān)合同簽訂之后有關(guān)服務(wù)中介針對(duì)合同規(guī)定提供財(cái)務(wù)管理的服務(wù)職能，受客觀條件的制約，財(cái)務(wù)外包具有明顯的動(dòng)態(tài)變化性，若企業(yè)和外包服務(wù)機(jī)構(gòu)之間的外包合同缺乏合理性、適應(yīng)性和完整性，市場(chǎng)環(huán)境中企業(yè)在將相關(guān)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)外包的同時(shí)，就已面臨客觀潛在的合同風(fēng)險(xiǎn)；企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)過(guò)程中的相關(guān)會(huì)計(jì)信息的不對(duì)稱，企業(yè)對(duì)于財(cái)務(wù)外包合作伙伴的選擇不當(dāng)，對(duì)于財(cái)務(wù)外包的相關(guān)實(shí)施策略規(guī)劃不合理，都可能在財(cái)務(wù)外包過(guò)程中造成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)增加，甚至喪失核心競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力；由財(cái)務(wù)外包活動(dòng)引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)往往會(huì)波及和關(guān)聯(lián)到企業(yè)發(fā)展的后續(xù)階段，造成企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的不確定性。

二、企業(yè)財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

企業(yè)財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)主要體現(xiàn)在外包服務(wù)機(jī)構(gòu)的職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)自身財(cái)務(wù)管理職能的喪失風(fēng)險(xiǎn)以及財(cái)務(wù)外包雙方的合同契約風(fēng)險(xiǎn)等方面。

1.企業(yè)自身對(duì)財(cái)務(wù)外包的實(shí)施過(guò)于偏失

財(cái)務(wù)外包具有特定的流程，企業(yè)采用財(cái)務(wù)外包，需要針對(duì)自身財(cái)務(wù)管理能力的企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力進(jìn)行綜合分析后正確劃分財(cái)務(wù)外包業(yè)務(wù)范圍，嚴(yán)格評(píng)估外包服務(wù)機(jī)構(gòu)的專業(yè)資質(zhì)能力，很多企業(yè)在實(shí)施財(cái)務(wù)外包時(shí)，對(duì)于相關(guān)外包要素認(rèn)識(shí)不到位，外包界限模糊，外包決策盲目或失誤，導(dǎo)致企業(yè)在財(cái)務(wù)外包過(guò)程中，遭受決策風(fēng)險(xiǎn)、外包范圍確定風(fēng)險(xiǎn)、信息安全風(fēng)險(xiǎn)、執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)等諸多潛在的風(fēng)險(xiǎn)要素。

2.企業(yè)財(cái)務(wù)活動(dòng)內(nèi)控措施過(guò)于粗疏弱化

實(shí)施財(cái)務(wù)外包的企業(yè)與外包服務(wù)機(jī)構(gòu)是之間屬于委托的合作關(guān)系，企業(yè)自身的經(jīng)濟(jì)實(shí)力和財(cái)務(wù)管理能力是企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)外包的重要前提，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，如果企業(yè)對(duì)于自身財(cái)務(wù)活動(dòng)管理粗疏，財(cái)務(wù)運(yùn)行機(jī)制有效監(jiān)管缺失，對(duì)于相關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的成本控制措施弱化，導(dǎo)致企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力弱化，將會(huì)造成企業(yè)與外包服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管配合不足，增加財(cái)務(wù)外包成本，使財(cái)務(wù)外包失去意義。

3.企業(yè)財(cái)務(wù)外包合同契約的簽訂不完善

合同契約的簽訂在企業(yè)財(cái)務(wù)外包中尤為關(guān)鍵，財(cái)務(wù)外包的目的是通過(guò)將管理弱化或相對(duì)繁瑣的非核心內(nèi)容實(shí)施外包來(lái)優(yōu)化財(cái)務(wù)成本效益。市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，企業(yè)經(jīng)營(yíng)面臨著諸多不確定因素，企業(yè)在選擇外包服務(wù)機(jī)構(gòu)及鑒定相關(guān)合同時(shí)如對(duì)于未來(lái)發(fā)展趨勢(shì)評(píng)估不足、外包范圍界定模糊，造成財(cái)務(wù)外包合同內(nèi)容不完整與不合理，必將造成企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中與市場(chǎng)環(huán)境嚴(yán)重沖突，形成風(fēng)險(xiǎn)。

三、新時(shí)期企業(yè)財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制策略

企業(yè)財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于企業(yè)正常經(jīng)營(yíng)和管理影響較大，新時(shí)期，企業(yè)必須實(shí)施合理的防范和應(yīng)對(duì)策略，加強(qiáng)財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)控制。

1.強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制

加強(qiáng)各類風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別與預(yù)警是優(yōu)化企業(yè)管理能力的重要體現(xiàn)。企業(yè)實(shí)施財(cái)務(wù)外包過(guò)程中，首先應(yīng)該立足于市場(chǎng)發(fā)展形勢(shì)，把財(cái)務(wù)外包提高到經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略高度，綜合自身財(cái)務(wù)管理職能，強(qiáng)化財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的管理責(zé)任意識(shí)，提高財(cái)務(wù)人員對(duì)于財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別能力；同時(shí)積極構(gòu)建和完善企業(yè)財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警防范體系和相關(guān)應(yīng)對(duì)預(yù)案，提高企業(yè)自身對(duì)于財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)的綜合防控能力。

2.優(yōu)化企業(yè)財(cái)務(wù)外包業(yè)務(wù)程序，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)外包關(guān)系

企業(yè)財(cái)務(wù)外包屬于企業(yè)與外包服務(wù)機(jī)構(gòu)雙方基于誠(chéng)信前提下的雙向合作行為，合同契約是實(shí)施財(cái)務(wù)外包的基礎(chǔ)要素。企業(yè)在鑒定財(cái)務(wù)外包合同時(shí)，應(yīng)該在謹(jǐn)慎評(píng)估外包服務(wù)機(jī)構(gòu)資質(zhì)信譽(yù)和服務(wù)質(zhì)量的基礎(chǔ)上，正確分析和明確定位自身需要外包的財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)范圍及內(nèi)容項(xiàng)目，充分考慮企業(yè)自身財(cái)務(wù)管理能力和可能涉及的商業(yè)機(jī)密及潛在風(fēng)險(xiǎn)，合理優(yōu)化財(cái)務(wù)外包形式，簽訂詳實(shí)縝密的外包法律合同，明確雙方責(zé)任和義務(wù)以及違約賠償條款，加強(qiáng)與外包服務(wù)機(jī)構(gòu)溝通，協(xié)調(diào)外包合作關(guān)系，以規(guī)避財(cái)務(wù)外包的不確定風(fēng)險(xiǎn)。

3.實(shí)施企業(yè)財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，降低財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效策略，財(cái)務(wù)外包過(guò)程中，企業(yè)基于成本效益原則基礎(chǔ)上，通過(guò)合同及財(cái)務(wù)協(xié)議、向保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)財(cái)務(wù)外包保險(xiǎn)等合理方式將外包風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)公司或外包服務(wù)機(jī)構(gòu)，能夠有效降低風(fēng)險(xiǎn)程度。另外，企業(yè)通過(guò)合理構(gòu)建和完善財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金制度，定期計(jì)提一定的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金，來(lái)吸收內(nèi)化和保留財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)，以節(jié)約相關(guān)成本。

四、結(jié)束語(yǔ)

作為企業(yè)管理的重要環(huán)節(jié)，財(cái)務(wù)管理在企業(yè)發(fā)展中發(fā)揮著重要的功能作用。財(cái)務(wù)外包是一種新穎的財(cái)務(wù)管理模式，新形勢(shì)下，面對(duì)復(fù)雜的市場(chǎng)環(huán)境，強(qiáng)化企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，嚴(yán)格企業(yè)財(cái)務(wù)外包程序控制，完善財(cái)務(wù)外包合同，降低和控制財(cái)務(wù)外包風(fēng)險(xiǎn)程度，對(duì)于企業(yè)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展來(lái)說(shuō)意義深遠(yuǎn)。

參考文獻(xiàn)：

第2篇

【關(guān)鍵詞】擔(dān)保機(jī)構(gòu)；綁架；逃債；風(fēng)險(xiǎn)

2011年下半年以來(lái)，揚(yáng)州地區(qū)部分企業(yè)接二連三發(fā)生因資金困難導(dǎo)致貸款逾期，特別是同屬一個(gè)行業(yè)且關(guān)聯(lián)度較高的企業(yè)（如鋼貿(mào)企業(yè)）開(kāi)始抱團(tuán)，或跑路或坐等觀望不還款，將貸款償還責(zé)任轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保機(jī)構(gòu)。如某大型國(guó)有商業(yè)銀行授信客戶中有23戶企業(yè)抱團(tuán)逃避銀行到期債務(wù)，近1.1億元貸款到期未還，這些抱團(tuán)企業(yè)中不乏一些惡意逃債、賴債的企業(yè)。如果這種綁架行為的惡性循環(huán)進(jìn)一步蔓延，將擾亂正常的金融秩序，破壞良好的信用環(huán)境，其帶來(lái)的負(fù)面影響不容忽視。

一、擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款的基本情況

2011年末，我市各銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（下面簡(jiǎn)稱銀行機(jī)構(gòu)）發(fā)放各項(xiàng)貸款共計(jì)1751.81億元，其中擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款2782筆共計(jì)61.55億元，金額占各項(xiàng)貸款3.51%，比年初提高1.15個(gè)百分點(diǎn)；擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)生代償貸款18筆0.54億元，比2010年增加10筆0.28億元，擔(dān)保公司代償損失0.14億元，比2010年增加0.14億元，在目前經(jīng)濟(jì)調(diào)整期下，其代償規(guī)模可能還將進(jìn)一步擴(kuò)大。

從合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本看，截止2011年末，我市銀行機(jī)構(gòu)合作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)共計(jì)36家，注冊(cè)資本金36.81億元，其中注冊(cè)資本金億元以上的17家，5000萬(wàn)元-1億元的8家，5000萬(wàn)元以下的11家，分別占比47%、22%和31%。大型銀行合作的擔(dān)保公司資金實(shí)力較強(qiáng)，注冊(cè)資本金億元以上的近8成，而股份制銀行和農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)合作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力較弱，近半為億元以下。

從擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款看，擔(dān)保機(jī)構(gòu)重點(diǎn)為中小企業(yè)提供小額度的流動(dòng)資金貸款擔(dān)保，1000萬(wàn)元以下的擔(dān)保貸款金額、筆數(shù)占比均在90%以上，其中100萬(wàn)元以下的擔(dān)保貸款共計(jì)1093筆5.88億元，分別占擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款的40%和9.55%；1000萬(wàn)元以上的擔(dān)保貸款30筆3.25億元，分別占擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保貸款的1.07%和5.28%。

二、企業(yè)借款“綁架”擔(dān)保機(jī)構(gòu)現(xiàn)象暴露的突出問(wèn)題

（一）銀行機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)存在偏頗

一是銀行機(jī)構(gòu)過(guò)于注重貸款第二還款來(lái)源，依賴于擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)，忽視對(duì)第一還款來(lái)源的審查和評(píng)估?！凹纫J出，又怕風(fēng)險(xiǎn)”的矛盾心理，致使銀行機(jī)構(gòu)企圖通過(guò)擔(dān)保業(yè)來(lái)應(yīng)急，通過(guò)力推“銀擔(dān)合作”，既可加大對(duì)中小企業(yè)的信貸投放量，又可以將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保公司。這種過(guò)于強(qiáng)化自身短期的應(yīng)急之需，忽視長(zhǎng)遠(yuǎn)利益的行為，一方面弱化了銀行機(jī)構(gòu)對(duì)借款人的考察和評(píng)估，主觀降低貸款標(biāo)準(zhǔn)，放松貸后管理，另一方面，給擔(dān)保機(jī)構(gòu)的持續(xù)發(fā)展埋下隱患。二是注重對(duì)借款人還款能力的評(píng)估，忽視對(duì)借款人還款意愿的考量。授信業(yè)務(wù)應(yīng)該從二個(gè)維度進(jìn)行評(píng)估，第一個(gè)維度必須反映借款人違約的風(fēng)險(xiǎn)，即借款人評(píng)估，第二個(gè)維度必須反映與交易有關(guān)的因素，如抵押、還款次序、產(chǎn)品類別等，即債項(xiàng)評(píng)估。銀行機(jī)構(gòu)發(fā)放貸款業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)同時(shí)考慮兩個(gè)維度評(píng)估的結(jié)果，但實(shí)際操作中，往往較為關(guān)注債項(xiàng)評(píng)估，而忽視了借款人評(píng)估。三是規(guī)避使用有效的嚴(yán)懲手段。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的通行證，企業(yè)一旦被貼上“不良信用記錄”，其在銀行機(jī)構(gòu)的融資能力將被嚴(yán)重削弱。從主觀上講，企業(yè)是極不愿意被列入不良黑名單的，而銀行機(jī)構(gòu)在績(jī)效考核的壓力下，也不愿意輕易將逾期貸款轉(zhuǎn)為不良，而是采取壓縮周轉(zhuǎn)方式或者直接由擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償，這種做法為借款企業(yè)逃債提供了可乘之機(jī)。

（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)反擔(dān)保機(jī)制先天不足

擔(dān)保機(jī)構(gòu)在接受被擔(dān)保企業(yè)的反擔(dān)保時(shí)往往受到不公平待遇，一些可以抵押的房產(chǎn)、設(shè)備基本都優(yōu)先抵押給銀行，在一般情況下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)所采用的反擔(dān)保措施都呈現(xiàn)出以第三方信用擔(dān)保為主、變現(xiàn)能力弱以及可供執(zhí)行的力度不夠等特點(diǎn)。反擔(dān)保方式雖然在一定程度上可以給反擔(dān)保人制造心理壓力，但事后追償?shù)目蓤?zhí)行力度卻顯得捉襟見(jiàn)肘，提供反擔(dān)保的自然人或企業(yè)往往會(huì)將名下的動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)等可供實(shí)際執(zhí)行的財(cái)產(chǎn)在反擔(dān)保協(xié)議簽訂后隱蔽的、逐批進(jìn)行轉(zhuǎn)移、轉(zhuǎn)讓；部分反擔(dān)保資產(chǎn)變現(xiàn)能力較弱，比如房產(chǎn)、設(shè)備兩證不齊，質(zhì)押應(yīng)收賬款賬期較長(zhǎng)，質(zhì)量不高；由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員法律素養(yǎng)參差不齊，在反擔(dān)保合同訂立、辦理登記等方面亦存在較多問(wèn)題，導(dǎo)致當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)約定不清，極易產(chǎn)生糾紛，加大了債務(wù)追償?shù)碾y度。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制存在欠缺

一是市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制過(guò)于寬松。在激烈的競(jìng)爭(zhēng)推動(dòng)下，為了拓展市場(chǎng)，開(kāi)展業(yè)務(wù)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)和銀行機(jī)構(gòu)主觀上均存在刻意放松對(duì)借款企業(yè)的資信和經(jīng)營(yíng)情況審查的現(xiàn)象，同時(shí)后續(xù)跟蹤管理不力，未能及時(shí)應(yīng)對(duì)政策、經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化。二是銀行機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)之間缺乏風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)機(jī)制，導(dǎo)致責(zé)任與能力的不對(duì)等。銀行機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作應(yīng)遵循分工合作、利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的原則。但在現(xiàn)實(shí)中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)大多處于弱勢(shì)，不具備與銀行平等的談判地位，大多數(shù)銀行都將企業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給了擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)基本承擔(dān)了100%的貸款風(fēng)險(xiǎn)。而國(guó)際通行做法是擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)70%-80%的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，其余部分由合作銀行承擔(dān)。三是征信系統(tǒng)不夠完善且無(wú)法共享。目前，人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)中的不良信用記錄僅反映那些已經(jīng)形成不良的貸款，而對(duì)于那些尚未納入不良貸款核算，但借款人存在逃債、賴債的相關(guān)信息并未予以披露。同時(shí)，該系統(tǒng)的使用對(duì)象主要為銀行機(jī)構(gòu)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)未能實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)聯(lián)網(wǎng)，由于無(wú)法掌握借款人在各銀行機(jī)構(gòu)的信貸狀況，合理確定擔(dān)保準(zhǔn)入名單及擔(dān)保金額的難度較大。

（四）現(xiàn)有的法律規(guī)定助推了綁架現(xiàn)象的發(fā)生

《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》規(guī)定擔(dān)保方式分為兩種：一般保證①和連帶責(zé)任保證②。目前，銀行機(jī)構(gòu)為了防范授信風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)由擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的授信絕大多數(shù)采取連帶責(zé)任保證方式，即債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒(méi)有履行債務(wù)的，債權(quán)人可以要求債務(wù)人履行，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保時(shí)需要向合作銀行繳納一定比例的保證金，一旦發(fā)生債務(wù)人不履行到期債務(wù)，出于成本、追償效率性、可行性等方面的考慮，銀行機(jī)構(gòu)一般傾向于采取扣劃保證金，首先向擔(dān)保機(jī)構(gòu)訴求債權(quán)。在現(xiàn)有的法律框架下，這種做法是合法的，也是無(wú)可厚非的，但從另一個(gè)角度來(lái)看，這種做法會(huì)直接帶來(lái)兩個(gè)不良后果：首先，助推了借款企業(yè)逃債、賴賬行為。擔(dān)保法規(guī)定，除非債務(wù)人破產(chǎn)，保證人可以預(yù)先行使追償權(quán)，否則，保證人對(duì)債務(wù)人的追償是以保證人承擔(dān)了保證責(zé)任為前提。為了及時(shí)行使追償權(quán)，保全債務(wù)人、反擔(dān)保人的資產(chǎn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)有時(shí)也不得不選擇提前代償。它向借款人傳遞了一個(gè)信息：貸款到期不還，既不會(huì)被，也不會(huì)被納入不良黑名單，還可以暫時(shí)無(wú)償占用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金，從而助長(zhǎng)其逃債、賴賬氣焰。其次，為借款人轉(zhuǎn)移、隱匿財(cái)產(chǎn)提供了時(shí)機(jī)。即使擔(dān)保機(jī)構(gòu)提前代償，但始終喪失了第一時(shí)間采取訴訟財(cái)產(chǎn)保全等在內(nèi)的訴訟或仲裁追償措施的時(shí)機(jī)，加大了擔(dān)保機(jī)構(gòu)成功追償?shù)碾y度。

（五）惡意逃債缺乏強(qiáng)有力的制裁措施

我國(guó)公司法在確立有限責(zé)任制度的同時(shí)，為對(duì)公司惡意逃債、賴債等行為作出相關(guān)規(guī)定，而而在新的破產(chǎn)法中，對(duì)企業(yè)逃避債務(wù)也規(guī)定的過(guò)于原則。破產(chǎn)法規(guī)定債務(wù)人涉及財(cái)產(chǎn)可撤銷行為和無(wú)效行為，損害債權(quán)人利益的，債務(wù)人的法定代表人和其他直接責(zé)任人應(yīng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任，但對(duì)賠償?shù)姆绞?、?shù)額、責(zé)任劃分等并未作出明確規(guī)定。目前，借款人借錢(qián)不還逃避債務(wù)，未能上升至刑法層面，僅適用于民法范疇，其法律震懾力不夠。

三、企業(yè)借款“綁架”擔(dān)保機(jī)構(gòu)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

（一）違約風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯，代償危機(jī)加大

雖然近幾年我市的擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展迅速，但總體上講擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模較小，內(nèi)部管理不夠完善，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不健全，其代償風(fēng)險(xiǎn)較大，且極易轉(zhuǎn)嫁給銀行機(jī)構(gòu)。據(jù)調(diào)查，我市部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于兼職和家族式管理的運(yùn)作狀態(tài)，人、財(cái)、物的管理較隨意；部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)以擔(dān)保為平臺(tái)，偏離融資擔(dān)保主業(yè)，去追逐高收益、高風(fēng)險(xiǎn)的投資；到期責(zé)任準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備③計(jì)提不充分，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制尚未建立或不夠健全。一旦代償賠付集中爆發(fā)，而其資本金又不足，將影響擔(dān)保責(zé)任的實(shí)際履約，出現(xiàn)代償危機(jī)。

（二）集中風(fēng)險(xiǎn)不斷加劇，流動(dòng)性管理難度加大

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理是資產(chǎn)負(fù)債管理的重要組成部分，應(yīng)遵循分散性原則，針對(duì)資產(chǎn)負(fù)債的品種、幣種、期限、交易對(duì)手、風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具、行業(yè)、市場(chǎng)、地域等進(jìn)行集中度限額管理，防止資產(chǎn)負(fù)債過(guò)度集中引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。但企業(yè)借款綁架“擔(dān)保機(jī)構(gòu)”的行為將多個(gè)債務(wù)人轉(zhuǎn)換為一個(gè)債務(wù)人，將不同期限、不同行業(yè)、不同地域的貸款集中于一個(gè)債務(wù)人承擔(dān)，一方面變相加大了貸款的集中度風(fēng)險(xiǎn)，另一方面由于該種綁架行為具有不確定性、不可預(yù)測(cè)性，也加大了集中度限額管理的難度。

（三）后續(xù)發(fā)展受到抑制，風(fēng)險(xiǎn)傳遞持續(xù)上升

銀行機(jī)構(gòu)加強(qiáng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作，可以有效緩解信息部隊(duì)稱并進(jìn)一步改善貸款配給機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)緩釋能力。但企業(yè)逃債、賴債行為導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)代償量大幅增加，直接影響了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金流和運(yùn)營(yíng)資金，不但削弱了其后續(xù)代償能力，而且也抑制了其持續(xù)發(fā)展進(jìn)程，而這一風(fēng)險(xiǎn)勢(shì)必會(huì)蔓延至銀行體系，進(jìn)而影響銀行機(jī)構(gòu)穩(wěn)健、持續(xù)發(fā)展。

（四）破窗效應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)開(kāi)始蔓延，金融生態(tài)環(huán)境遭受破壞

心理學(xué)的研究有個(gè)現(xiàn)象叫做“破窗效應(yīng)”，即一個(gè)房子如果窗戶破了，沒(méi)有人去修補(bǔ)，隔不久，其他的窗戶也會(huì)莫名其妙地被人打破。如果部分債務(wù)人惡意逃債、賴債，且成功將償還責(zé)任轉(zhuǎn)嫁擔(dān)保機(jī)構(gòu)，則會(huì)導(dǎo)致其他債務(wù)人紛紛效仿，這種破窗效應(yīng)嚴(yán)重破壞了信用環(huán)境的建設(shè)和金融秩序的穩(wěn)定。信用是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要規(guī)則，良好的社會(huì)信用環(huán)境有利于確保資金循環(huán)鏈條的持續(xù)性，有助于充分發(fā)揮金融在市場(chǎng)資源配置中的核心作用，能有效促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。誠(chéng)信缺失會(huì)導(dǎo)致銀行機(jī)構(gòu)“惜貸”、“懼貸”、擔(dān)保機(jī)構(gòu)“惜保”、“拒?！保髽I(yè)和個(gè)人經(jīng)營(yíng)則面臨“斷奶”、“停血”，直接導(dǎo)致社會(huì)經(jīng)濟(jì)的梗滯和社會(huì)矛盾的凸顯。

四、應(yīng)對(duì)企業(yè)逃債“綁架”擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策建議

（一）加強(qiáng)信用建設(shè)，優(yōu)化金融生態(tài)環(huán)境

一是加快信用立法步伐，為信用體系的建立提供有力的法律保障。進(jìn)一步完善《擔(dān)保法》、《刑法》、《破產(chǎn)法》等法律的有關(guān)條款；改善司法環(huán)境，加大勝訴案件執(zhí)行力度。二是大力推進(jìn)聯(lián)合征信工作，完善信用體系建設(shè)。完善信貸登記咨詢系統(tǒng)，對(duì)于未形成不良但借款人存在賴賬、逃債行為予以登記披露；加強(qiáng)工商、稅務(wù)、海關(guān)、司法、銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)等部門(mén)的協(xié)作，歸并整合各部門(mén)征信數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)信息互通，資源共享；制定全國(guó)統(tǒng)一的信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)容、評(píng)級(jí)方法和操作規(guī)程，加大對(duì)違規(guī)中介的經(jīng)濟(jì)、法律責(zé)任的追究力度，凈化評(píng)信環(huán)境；加大社會(huì)對(duì)誠(chéng)信行為的監(jiān)督，實(shí)行誠(chéng)信記錄存檔備案管理機(jī)制。

（二）完善風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力

一是嚴(yán)格擔(dān)保貸款準(zhǔn)入條件。銀行機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)要認(rèn)真做好貸前或保前調(diào)查，尤其要高度關(guān)注借款人或被擔(dān)保人的信用狀況，堅(jiān)持貸款（擔(dān)保）條件不降低，貸款（擔(dān)保）標(biāo)準(zhǔn)不放松，審慎確定貸款或擔(dān)保對(duì)象，不能形成相互依賴導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)防控懸空。二是加強(qiáng)后續(xù)跟蹤管理。銀行機(jī)構(gòu)和擔(dān)保機(jī)構(gòu)要對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)狀況和信貸資金流向進(jìn)行持續(xù)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)并做好相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)分析、預(yù)警及防范工作。三是有效銜接代償與追償。擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償后應(yīng)當(dāng)在幾乎同一時(shí)間里申請(qǐng)?jiān)V訟或訴前保全，在追償范圍內(nèi)，保全所有能找到的債務(wù)人及反擔(dān)保人財(cái)產(chǎn)。四是合理確定風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例。改變現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)基本由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)的格局，可借鑒國(guó)際通行做法，雙方協(xié)商確定合理的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)比例，實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)“一九分擔(dān)”或者“二八分擔(dān)”。五是建立科學(xué)的訴訟機(jī)制。對(duì)于那些經(jīng)過(guò)勸導(dǎo)仍不還款，存在惡意逃債、賴債的借款人，雙方可協(xié)商確定由銀行機(jī)構(gòu)第一時(shí)間對(duì)其提訟或申請(qǐng)仲裁，訴訟或仲裁費(fèi)用分擔(dān)比例由雙方協(xié)商確定。

（三）強(qiáng)化深度協(xié)作，實(shí)現(xiàn)互惠互利

一是善于借助擔(dān)保機(jī)構(gòu)的增信作用。通過(guò)加強(qiáng)銀擔(dān)合作，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域，改進(jìn)小企業(yè)和“三農(nóng)”金融服務(wù)，培育新的業(yè)務(wù)和利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)。二是致力于長(zhǎng)期穩(wěn)定合作。雙方要根據(jù)市場(chǎng)原則，建立公平誠(chéng)信、互惠互利的協(xié)作關(guān)系，明確各方責(zé)任、義務(wù)。銀行機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償后的追償活動(dòng)提供必要的協(xié)助，擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)不斷提高其資本實(shí)力，完善公司治理，建立健全風(fēng)險(xiǎn)防控、分散、補(bǔ)償機(jī)制，成為銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)審查和控制的有利補(bǔ)充。三是加強(qiáng)雙方信息溝通和共享。合作過(guò)程中，雙方應(yīng)及時(shí)共享項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信息，共同開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)防范和化解工作。

（四）加大制裁力度，讓逃債者四面楚歌

一是效仿“窮籍”制度。放眼全球經(jīng)濟(jì)，各國(guó)都對(duì)逃債者深惡痛絕，施以“重典”。如新加坡的“窮籍”制度，那些惡意逃債者一旦入了“窮籍”，其衣食住行等諸多方面都會(huì)受到各種各樣的限制：生活不能有任何豪華享受，不能擁有任何資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)任何事業(yè)，不得乘坐小汽車，不能參加宴會(huì)或購(gòu)置高檔物品，薪資收入的半數(shù)應(yīng)償還債務(wù)，直至全部?jī)斍鍨橹?，否則將被視為欺詐，據(jù)以治罪。這種“窮籍”制度如果能有效實(shí)施，相信不僅能夠有效追回債務(wù)，還能起到前車之鑒、后車之覆的作用。二是啟動(dòng)維權(quán)機(jī)制，對(duì)被認(rèn)定惡意逃避銀行債務(wù)的企業(yè)實(shí)施聯(lián)合制裁。對(duì)逃避銀行債務(wù)企業(yè)及法定代表人在媒體上予以公開(kāi)曝光；進(jìn)行行業(yè)內(nèi)部通報(bào)，將名單登入銀行業(yè)協(xié)會(huì)網(wǎng)站；銀行機(jī)構(gòu)采取聯(lián)合制裁措施，停止辦理新的授信和貸款，停辦貼現(xiàn)、承兌、信用證、保函等相關(guān)金融業(yè)務(wù)。三是強(qiáng)化立法治債。建議國(guó)家刑法設(shè)置故意逃避債務(wù)罪，嚴(yán)厲追究責(zé)任人的刑事責(zé)任。

注釋：

①一般保證：當(dāng)事人在保證合同中約定，債務(wù)人不能履行債務(wù)時(shí)，有保證人承擔(dān)保證責(zé)任。一般保證的保證人在主合同糾紛未經(jīng)審判或者仲裁，并就債務(wù)人財(cái)產(chǎn)依法強(qiáng)制執(zhí)行仍不能履行債務(wù)前，對(duì)債券人可以拒絕承擔(dān)保證責(zé)任。

②連帶責(zé)任保證：當(dāng)事人在保證合同中約定保證人與債務(wù)人對(duì)債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。連帶責(zé)任保證的債務(wù)人在主合同規(guī)定的債務(wù)履行期屆滿沒(méi)有履行債務(wù)的，債券人可以要求債務(wù)人履行，也可以要求保證人在其保證范圍內(nèi)承擔(dān)保證責(zé)任。

③《融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理暫行辦法》規(guī)定：融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)年擔(dān)保費(fèi)收入的50%提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金，并按不低于當(dāng)年年末擔(dān)保責(zé)任余額1%的比例提取擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金。

參考文獻(xiàn)

[1]李建梅.公司惡意逃債行為的法律分析[J].山東社會(huì)科學(xué),2008(2).

第3篇

目前社保經(jīng)辦業(yè)務(wù)的具體工作流程主要分為四個(gè)步驟。

1、申請(qǐng)

按照經(jīng)辦流程和內(nèi)控的要求，申請(qǐng)人需提交辦理退休和一次性待遇核定的相關(guān)材料，申請(qǐng)人材料不齊全、不符合要求的，經(jīng)辦人員應(yīng)該一次性告知服務(wù)對(duì)象需補(bǔ)齊的全部?jī)?nèi)容。

2、受理和核定

經(jīng)辦人員需審核參保單位及個(gè)人是否按時(shí)足額繳費(fèi)，檢查申辦材料是否齊全、準(zhǔn)確，材料不符合要求一次性告知申請(qǐng)人。在這一環(huán)節(jié)中，容易出現(xiàn)的問(wèn)題和矛盾主要集中在以下幾方面：

一是政策因素的影響。

二是重復(fù)享受社保待遇。

三是養(yǎng)老金冒領(lǐng)現(xiàn)象嚴(yán)重。

四是參保意識(shí)不強(qiáng)。

五是操作系統(tǒng)有待完善。

六是經(jīng)辦業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)

3、復(fù)核

對(duì)養(yǎng)老待遇核定信息進(jìn)行復(fù)核。按照內(nèi)控工作要求，待遇支付核定實(shí)行AB崗交叉復(fù)核、監(jiān)察室抽查。但是實(shí)際工作中由于待遇核定工作量大、柜面咨詢?nèi)肆髁慷?，使AB崗交叉復(fù)核流于形式，無(wú)法達(dá)到預(yù)期效果，不能起到完全堵截漏洞的作用。目前，機(jī)關(guān)事業(yè)單位新增退休人員、退休人員待遇提高調(diào)整、行業(yè)統(tǒng)籌退休人員手工錄入、企事業(yè)單位供養(yǎng)直系親屬定期救濟(jì)費(fèi)的核定支付等項(xiàng)目，在社保系統(tǒng)日常經(jīng)辦過(guò)程中還未實(shí)現(xiàn)復(fù)核功能。

4、受理辦結(jié)

產(chǎn)生養(yǎng)老待遇支付數(shù)據(jù)，次月15日發(fā)放養(yǎng)老金。在完成企業(yè)單位離退休新增后，系統(tǒng)能查詢到該人員的離退休基本信息，如有疑問(wèn)可檢索經(jīng)辦人員及經(jīng)辦日期，但是機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休業(yè)務(wù)操作完成后，社保系統(tǒng)中無(wú)法檢索到經(jīng)辦人員和經(jīng)辦時(shí)間，對(duì)于有疑問(wèn)的單位和個(gè)人來(lái)訪查詢時(shí)，只能查閱歸檔材料。

三、完善社保基金內(nèi)控管理制度的對(duì)策和措施

1、加強(qiáng)政策理論和業(yè)務(wù)知識(shí)學(xué)習(xí)。要熟練掌握本崗位相關(guān)政策規(guī)定及操作規(guī)程，準(zhǔn)確辦理各類相關(guān)業(yè)務(wù)。強(qiáng)化自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，謀求辦事處整體業(yè)務(wù)水平質(zhì)的飛躍，為減少直至實(shí)現(xiàn)“零差錯(cuò)”提供技術(shù)保障。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)合理利用多種途徑收集到的外部反饋信息，經(jīng)過(guò)適當(dāng)?shù)奶幚砗吞釤?，形成改善?nèi)部控制管理的具體行動(dòng)。辦事處經(jīng)辦人員在工作中遇到問(wèn)題應(yīng)相互交流、及時(shí)提出，特別要加強(qiáng)與養(yǎng)老保險(xiǎn)部和信息中心的溝通協(xié)調(diào)，提高工作效率，確保工作質(zhì)量，有效積累獲取預(yù)控風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)。

2、建立健全規(guī)章制度，著重從社保相關(guān)政策加以把握。 社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦的內(nèi)控工作符合《社會(huì)保險(xiǎn)法》中關(guān)于“社會(huì)保險(xiǎn)基金監(jiān)督機(jī)構(gòu)依照法律規(guī)定，對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)基金的收支、管理和運(yùn)營(yíng)實(shí)施監(jiān)督”的要求。應(yīng)充分認(rèn)識(shí)加強(qiáng)內(nèi)控管理制度的重要性和必要性，主動(dòng)接受人民群眾的檢查監(jiān)督，將百姓的期盼和要求作為社保工作者努力奮斗的方向。嚴(yán)格按照社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)制定的業(yè)務(wù)操作規(guī)程及相關(guān)規(guī)定，根據(jù)內(nèi)部控制的要求，每個(gè)業(yè)務(wù)經(jīng)辦環(huán)節(jié)必須做到分人分崗，實(shí)行AB崗復(fù)審制度。明確崗位職責(zé)，規(guī)范操作辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行責(zé)任追究制度，在履行工作職責(zé)過(guò)程中，做到按章辦事，規(guī)范操作，依法經(jīng)辦。工作中提倡認(rèn)真細(xì)致，精益求精，減少或杜絕工作差錯(cuò)失誤。

3、加強(qiáng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)監(jiān)控，把支付工作納入有效控制范圍。 將書(shū)面稽核工作納入到繳費(fèi)申報(bào)工作之中，內(nèi)審人員全程參與，審查參保企業(yè)申報(bào)依據(jù)，核對(duì)繳費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)人數(shù)，發(fā)現(xiàn)少報(bào)、漏報(bào)的，退回重新申報(bào)，對(duì)有疑點(diǎn)或不按時(shí)申報(bào)的單位納入實(shí)地稽核范圍。將欠費(fèi)企業(yè)、未參加年審的企業(yè)、年審中明顯申報(bào)不實(shí)的企業(yè)和規(guī)模以上企業(yè)這四類作為實(shí)地稽核的重點(diǎn)，以此來(lái)維護(hù)參保職工的個(gè)人權(quán)益，享受應(yīng)有的待遇保障。實(shí)現(xiàn)待遇核定支付全過(guò)程完全監(jiān)控還需采取其它有效手段，一是開(kāi)展業(yè)務(wù)情況分析。對(duì)一定時(shí)期內(nèi)支付信息異常、波動(dòng)情況進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)異常情況，及時(shí)分析，找出波動(dòng)原因，采取針對(duì)性措施。二是實(shí)行案例差錯(cuò)分析制度，對(duì)一段時(shí)期內(nèi)經(jīng)常發(fā)生的差錯(cuò)進(jìn)行分析，分析發(fā)生差錯(cuò)的原因，舉一反三，進(jìn)行培訓(xùn)，減少差錯(cuò)。三是對(duì)舉報(bào)案例在系統(tǒng)中的全搜索，對(duì)同樣問(wèn)題進(jìn)行歸并處理。發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)原因，對(duì)差錯(cuò)發(fā)生頻率高的工作人員實(shí)行責(zé)任追究。通過(guò)以上幾項(xiàng)措施并結(jié)合中心有關(guān)內(nèi)控制度，構(gòu)建待遇核定支付安全網(wǎng)，推動(dòng)內(nèi)控工作再上新臺(tái)階。

4、立足于信息傳遞的準(zhǔn)確及時(shí)，從源頭上確保信息的真實(shí)性。信息技術(shù)的發(fā)展，既給內(nèi)控提出了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，同時(shí)也為風(fēng)險(xiǎn)防控注入了嶄新活力。這種發(fā)展趨勢(shì)，要求社保經(jīng)辦人員必須高度關(guān)注在社會(huì)保險(xiǎn)信息化背景下，各類風(fēng)險(xiǎn)所呈現(xiàn)出的新動(dòng)向和新特點(diǎn)。應(yīng)加快建立統(tǒng)一的社會(huì)保險(xiǎn)信息管理平臺(tái)系統(tǒng)，提高社保整體工作的信息化、規(guī)范化、高效化，實(shí)現(xiàn)信息資源共享，確保數(shù)據(jù)準(zhǔn)確，保證政策的準(zhǔn)確執(zhí)行。借助現(xiàn)代電子技術(shù)的手段，加強(qiáng)對(duì)待遇支付基金的監(jiān)督和復(fù)核。設(shè)立數(shù)據(jù)間自動(dòng)檢查、邏輯判斷的功能，實(shí)行系統(tǒng)控制，在業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)中增加內(nèi)控功能和自動(dòng)預(yù)警模塊，通過(guò)數(shù)據(jù)間的邏輯關(guān)系檢查業(yè)務(wù)運(yùn)行情況。嚴(yán)格監(jiān)控后臺(tái)數(shù)據(jù)的手工修改，建立嚴(yán)格的授權(quán)審批制度，由數(shù)據(jù)庫(kù)管理人員進(jìn)行操作，并即時(shí)記錄備案，以便事后查證。盡快實(shí)行工作量統(tǒng)計(jì)，統(tǒng)計(jì)到每一筆業(yè)務(wù)、每個(gè)工作人員的業(yè)務(wù)工作量，確保體系正常運(yùn)行，管理有效、控制到位。

5、優(yōu)化經(jīng)辦流程，規(guī)范支付管理。 控制是業(yè)務(wù)經(jīng)辦的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，一般來(lái)講，通過(guò)應(yīng)用程序可以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的自主防范，因此，必須嚴(yán)格執(zhí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)有關(guān)政策和法規(guī)，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)辦理的每個(gè)環(huán)節(jié)都要明確操作流程，并將內(nèi)部控制各種手段融入其中，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)既獨(dú)立操作，又相互銜接、相互制約、相互檢查，使每一位工作人員在其職權(quán)范圍內(nèi)開(kāi)展工作。社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的主體目標(biāo)及內(nèi)部控制的要求，以及最新風(fēng)險(xiǎn)防范操作指引，都應(yīng)清楚準(zhǔn)確地傳遞給系統(tǒng)內(nèi)全體工作人員。業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員結(jié)合內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及預(yù)控措施對(duì)業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)進(jìn)行準(zhǔn)確分析，能夠統(tǒng)籌兼顧效率與風(fēng)險(xiǎn)，使不規(guī)范的經(jīng)辦業(yè)務(wù)明顯減少、錯(cuò)誤操作率大幅下降，在降低基金支付風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，也可以有效減少手工失誤導(dǎo)致的經(jīng)辦差錯(cuò)。

6、落實(shí)崗位責(zé)任制和責(zé)任追究制度。 嚴(yán)格按工作標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)一切業(yè)務(wù)經(jīng)辦進(jìn)行規(guī)范，理順優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，對(duì)出現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯(cuò)的，在厘清責(zé)任的前提下，嚴(yán)格按照市中心《工作差錯(cuò)追究暫行規(guī)定》予以責(zé)任追究，絕不姑息。定期分析研究?jī)?nèi)控中遇到的新情況、新問(wèn)題，結(jié)合工作實(shí)際，不斷完善工作機(jī)制，提高工作效能。在業(yè)務(wù)各環(huán)節(jié)相互監(jiān)督、相互制衡的內(nèi)控機(jī)制的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步研究和探索推動(dòng)各項(xiàng)制度落到實(shí)處的問(wèn)題。特別是在業(yè)務(wù)經(jīng)辦中，要對(duì)運(yùn)行程序、承辦崗位、職責(zé)要求、崗位標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)督制約環(huán)節(jié)、投訴舉報(bào)等進(jìn)行全面規(guī)范。按標(biāo)準(zhǔn)、按制度、按規(guī)范操作，把內(nèi)控制度落到實(shí)處，確保執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范、制度健全完善。

第4篇

(一)貸款模式。天門(mén)小額貸款保證保險(xiǎn)主要采取“政府+銀行+保險(xiǎn)”三位一體、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的合作模式。具體業(yè)務(wù)流程為:首先貸款客戶分別向試點(diǎn)保險(xiǎn)公司和銀行提出貸款申請(qǐng),然后由試點(diǎn)保險(xiǎn)公司和銀行分別對(duì)小額貸款申請(qǐng)人業(yè)務(wù)狀況及資信情況進(jìn)行調(diào)查、審查、審批后報(bào)市政府核準(zhǔn),市政府核準(zhǔn)后由銀行發(fā)放貸款,最后銀、保雙方對(duì)申請(qǐng)客戶進(jìn)行貸后管理,共同承擔(dān)貸后管理責(zé)任。當(dāng)保證保險(xiǎn)貸款出現(xiàn)逾期時(shí),由保險(xiǎn)公司與銀行按照每筆貸款7:3比例承擔(dān)貸款本息損失風(fēng)險(xiǎn),對(duì)于保險(xiǎn)公司超賠部分由政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)基金按規(guī)定比例補(bǔ)償。貸款追償后由銀行和保險(xiǎn)按照比例分?jǐn)偂?/p>

(二)主要特征。

1、政府主導(dǎo)、人行助推是前提。一是多次組織召開(kāi)聯(lián)席會(huì)議。天門(mén)市政府與人行天門(mén)市支行多次聯(lián)合組織銀行、保險(xiǎn)、小微企業(yè)以及相關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行磋商,商討確定小額貸款保證保險(xiǎn)參與主體、業(yè)務(wù)流程以及風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償?shù)绒k法。二是積極制定指導(dǎo)性文件。人行天門(mén)市支行在深入調(diào)研的基礎(chǔ)上,結(jié)合天門(mén)實(shí)際先后出臺(tái)了《天門(mén)市小額貸款保證保險(xiǎn)試點(diǎn)實(shí)施辦法》、《天門(mén)市小額貸款保證保險(xiǎn)管理暫行辦法》和《天門(mén)市小額貸款保證保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償暫行辦法》三個(gè)配套文件,并以市政府文件印發(fā)。三個(gè)文件分別對(duì)小額貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)參與主體、業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)控制和配套政策等進(jìn)行了明確規(guī)定。三是設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)基金。市政府設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)基金,首批風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金為500萬(wàn)元,為小額貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)發(fā)展鑄就堅(jiān)實(shí)后盾。四是大力宣傳創(chuàng)新業(yè)務(wù)。天門(mén)市政府和人行天門(mén)市支行加大對(duì)小額貸款保證保險(xiǎn)的產(chǎn)品推動(dòng)和政策宣傳力度,通過(guò)各種推介活動(dòng),普及小額貸款保證保險(xiǎn)知識(shí),提高產(chǎn)品認(rèn)知度,為試點(diǎn)工作順利實(shí)施營(yíng)造良好氛圍。

2、多方參與,協(xié)調(diào)合作是基礎(chǔ)。一方面銀行和保險(xiǎn)公司在客戶受理、貸前調(diào)查、貸中分析決策、貸后管理、逾期催收等多個(gè)環(huán)節(jié)信息共享,聯(lián)合管控,嚴(yán)把質(zhì)量關(guān)口;另一方面整合金融監(jiān)管、財(cái)稅、公安、司法、宣傳等部門(mén)資源形成合力,確保試點(diǎn)業(yè)務(wù)順利推進(jìn)。

3、風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān),科學(xué)分散是根本。建立保險(xiǎn)、銀行、政府等多方參與的風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制,科學(xué)分散風(fēng)險(xiǎn),推動(dòng)試點(diǎn)工作順利進(jìn)行。貸款逾期后,保險(xiǎn)公司和銀行按7:3比例承擔(dān)貸款本息損失,對(duì)試點(diǎn)保險(xiǎn)公司賠付率超過(guò)130%后的超賠部分,由政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金按不超過(guò)80%的比例對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行補(bǔ)償;對(duì)試點(diǎn)保險(xiǎn)公司賠付率超過(guò)150%的超賠部分,由風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金對(duì)保險(xiǎn)公司進(jìn)行全額補(bǔ)償。

4、建立防線,防控風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)鍵。建立防控風(fēng)險(xiǎn)五道防線。一是建立銀保風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。保險(xiǎn)公司和銀行對(duì)小額貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)實(shí)施全過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)管理,聯(lián)合實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管控。二是建立銀保審核機(jī)制。小額貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的調(diào)查、審查、審批由銀行和保險(xiǎn)公司獨(dú)立實(shí)施,銀行和保險(xiǎn)公司有一方否決的,貸款不得發(fā)放。三是建立欠款追償機(jī)制。貸款損失賠付后,保險(xiǎn)公司與銀行共同采取措施進(jìn)行追償,追償所得資金按照約定比例進(jìn)行分配。對(duì)有惡意逃廢債務(wù)行為的借款人,移交司法機(jī)關(guān)依法處理。四是建立業(yè)務(wù)暫停機(jī)制。當(dāng)貸款逾期率達(dá)到10%或保險(xiǎn)賠付率達(dá)到130%時(shí),暫停開(kāi)展此業(yè)務(wù),并進(jìn)行專項(xiàng)調(diào)查。五是建立借款人失信行為通報(bào)機(jī)制。將欠款信息和名單納入人民銀行征信系統(tǒng),并定期向有關(guān)部門(mén)通報(bào),對(duì)惡意逃債的個(gè)人和企業(yè)以適當(dāng)方式予以曝光。

二、存在的問(wèn)題

(一)融資成本有所降低,小微企業(yè)仍存在資金壓力。盡管融資成本大大降低,但對(duì)于小微企業(yè)來(lái)說(shuō)成本仍然較高。目前業(yè)務(wù)試點(diǎn)階段,小額貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)開(kāi)展較為謹(jǐn)慎,銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)基于風(fēng)險(xiǎn)防范的考慮,銀行貸款利率一般按同期基準(zhǔn)利率上浮20%,保險(xiǎn)年費(fèi)率按3%的標(biāo)準(zhǔn)來(lái)分別核定利息和保費(fèi)。同時(shí),小微企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小,加上原材料、人工成本上漲等因素,盈利能力較弱,保證保險(xiǎn)融資成本加大短期償債壓力。例如天門(mén)某塑鋼包裝有限公司向中華聯(lián)合保險(xiǎn)天門(mén)分公司和天門(mén)農(nóng)商行申請(qǐng)的50萬(wàn)元貸款,貸款利率按基準(zhǔn)利率上浮20%,保費(fèi)率為3%,融資成本約為5萬(wàn)元,該公司表示融資成本對(duì)其自身壓力較大,希望進(jìn)一步降低貸款利率和保費(fèi)率。

(二)銀行與保險(xiǎn)步調(diào)不一致,貸款審批時(shí)間長(zhǎng)。一是審批權(quán)限不一致。天門(mén)農(nóng)商行和郵儲(chǔ)銀行天門(mén)支行作為首批試點(diǎn)銀行,貸款審批權(quán)限在本級(jí)行,審批較快,而中國(guó)財(cái)保天門(mén)支公司和中華聯(lián)合保險(xiǎn)天門(mén)分公司保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)采用總部集中核保的方式,依賴信息和資料的層層傳遞審核,時(shí)間跨度較長(zhǎng)。如對(duì)天門(mén)某肉牛養(yǎng)殖有限公司的貸款原定于6月份資金到位,由于為其提供保證保險(xiǎn)的中國(guó)財(cái)保保險(xiǎn)天門(mén)支公司需將審核資料提交到荊門(mén)分公司,再由荊門(mén)分公司提交到省分公司,最后由省分公司提交到總部進(jìn)行審批,7月初貸款資金才到位。二是貸款與保險(xiǎn)期間不一致。保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的貸款期限一般根據(jù)小微企業(yè)實(shí)際資金需求來(lái)核定,大多數(shù)為9個(gè)月以內(nèi),而保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)期間一般為1年,兩者不同步。三是原則不一致。保險(xiǎn)公司更多遵循大數(shù)原則,而銀行機(jī)構(gòu)更多遵循優(yōu)選原則。

(三)業(yè)務(wù)覆蓋范圍小,較難滿足多數(shù)企業(yè)需求。一是開(kāi)展小額貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)較少,面向客戶群體有限。在業(yè)務(wù)試點(diǎn)期間,開(kāi)展小額貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司分別為2家,數(shù)量較少,業(yè)務(wù)面向的客戶群體比較有限,大多數(shù)企業(yè)無(wú)法獲得保證保險(xiǎn)貸款。二是多數(shù)小微企業(yè)信用等級(jí)低,不滿足申請(qǐng)條件。多數(shù)小微企業(yè)管理水平低下,財(cái)務(wù)制度不健全,會(huì)計(jì)核算資料不規(guī)范,在財(cái)務(wù)信息透明度、財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)性和可靠性等方面存在瑕疵,信用等級(jí)低,不能滿足銀行機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司條件。三是基于風(fēng)險(xiǎn)防范考慮,客戶選擇更謹(jǐn)慎。由于信息不對(duì)稱,銀行機(jī)構(gòu)和保險(xiǎn)公司在選擇客戶時(shí)容易出現(xiàn)逆向選擇風(fēng)險(xiǎn),在選擇客戶時(shí)更加謹(jǐn)慎。

(四)專業(yè)化人才缺乏,存在技術(shù)。保證保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)成本高,面臨的風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)于其他保險(xiǎn)更大,對(duì)專業(yè)人員的要求更高。為判斷企業(yè)整體經(jīng)營(yíng)狀況及貸款逾期風(fēng)險(xiǎn),銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員一般要對(duì)企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)流水、管理制度等方面內(nèi)容進(jìn)行全方位審核,而現(xiàn)階段銀行和保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)普遍缺少具有風(fēng)險(xiǎn)判斷經(jīng)驗(yàn)的綜合性金融人才,對(duì)企業(yè)信用評(píng)價(jià)存在技術(shù)層面的困難,很大程度上影響了對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)判斷的結(jié)果。

(五)經(jīng)濟(jì)形式不樂(lè)觀,社會(huì)信用體系建設(shè)待完善。一方面經(jīng)濟(jì)下行壓力較大。小微企業(yè)的貸款逾期狀況,很大程度上受經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)影響,一旦經(jīng)濟(jì)環(huán)境出現(xiàn)較大幅度周期性下行,貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)較容易出現(xiàn)大范圍逾期風(fēng)險(xiǎn)。另一方面,社會(huì)信用體系不完善。我國(guó)尚未建立完善的社會(huì)信用體系,社會(huì)缺乏穩(wěn)固的誠(chéng)信基礎(chǔ),失信成本較低,投保雙方信息不對(duì)稱普遍存在。

(六)政策支持力度不夠,業(yè)務(wù)開(kāi)展積極性有待提高。保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大,管理成本較高,雖然有政府風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償專項(xiàng)基金對(duì)規(guī)定比例的超額部分進(jìn)行補(bǔ)償,但對(duì)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)仍然較大。保險(xiǎn)公司在小額貸款保證保險(xiǎn)中發(fā)揮著與信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)相近的作用,卻沒(méi)有享受到相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。對(duì)于保險(xiǎn)公司開(kāi)展的保證保險(xiǎn)而言,保費(fèi)收入不但計(jì)入營(yíng)業(yè)收入,而且違約風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金在計(jì)算所得稅時(shí)并沒(méi)有扣除,政策支持力度有待加強(qiáng)。

三、幾點(diǎn)建議

(一)進(jìn)一步降低融資成本。進(jìn)一步下調(diào)貸款利息和保險(xiǎn)費(fèi)率,如貸款利率上浮不超過(guò)同期貸款基準(zhǔn)利率的15%,保費(fèi)利率在3%年費(fèi)率的基礎(chǔ)上下降5%。同時(shí),根據(jù)不同行業(yè)、企業(yè)類別分別設(shè)置不同的差別費(fèi)率上限,以費(fèi)率杠桿引導(dǎo)企業(yè)提高管理水平,降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),從而獲得較低的保險(xiǎn)費(fèi)率。通過(guò)降低保險(xiǎn)費(fèi)率和貸款利率兩種方式,有效解決小微企業(yè)融資難、融資貴的問(wèn)題。

(二)引入再保險(xiǎn)機(jī)制。貸款保證保險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)大部分轉(zhuǎn)嫁到承保的保險(xiǎn)公司身上,保險(xiǎn)公司面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)?？梢朐俦ｋU(xiǎn)機(jī)制,將保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移,把風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi),推進(jìn)小額貸款保證保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)健發(fā)展。同時(shí),鼓勵(lì)試點(diǎn)保險(xiǎn)公司結(jié)成共保體,提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。

(三)加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)。一方面通過(guò)內(nèi)部培養(yǎng)、工作激勵(lì)以及人才選拔等多種方式營(yíng)造人盡其才的良好氛圍,挖掘現(xiàn)有人才隊(duì)伍潛力。另一方面積極探索從銀行、保險(xiǎn)、證券等行業(yè)引入熟悉金融、財(cái)務(wù)、法律等知識(shí)的綜合人才,緩解人才供求緊張的局面。

(四)加快社會(huì)信用體系建設(shè)。加快社會(huì)信用體系建設(shè),完善小微企業(yè)信用評(píng)價(jià)機(jī)制,以信用制度為核心,健全信貸、納稅、合同履約等信用記錄,整合信用服務(wù)資源,建立符合小微企業(yè)實(shí)際的信用檔案,搭建小微企業(yè)征信平臺(tái),促進(jìn)信用信息的共享,改善小額貸款保證保險(xiǎn)外部環(huán)境。

第5篇

(一)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)是規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少農(nóng)民損失的一種手段。

我國(guó)是自然災(zāi)害多發(fā)的國(guó)家，農(nóng)業(yè)既是關(guān)乎國(guó)計(jì)民生的支柱產(chǎn)業(yè)，又是一種高風(fēng)險(xiǎn)、低效益的薄弱產(chǎn)業(yè)。農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的合理分散和轉(zhuǎn)移是加快農(nóng)業(yè)發(fā)展、維持農(nóng)村穩(wěn)定的必要條件，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)就是一種農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的社會(huì)化財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)移機(jī)制。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在防范各種農(nóng)業(yè)自然災(zāi)害、促進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的集約化、規(guī)?；同F(xiàn)代化發(fā)展、提高農(nóng)民收入中的作用不可替代。因此推動(dòng)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)普及、構(gòu)建全面的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)體系、建立健全農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，是當(dāng)前農(nóng)業(yè)發(fā)展的重要保障?！笆濉睍r(shí)期，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)在推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化過(guò)程中將大有可為，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)不再僅是簡(jiǎn)單承擔(dān)自然災(zāi)害經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償?shù)墓δ?，更是要全方位服?wù)我國(guó)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)全過(guò)程，為“三農(nóng)”提供一攬子的風(fēng)險(xiǎn)解決方案。

(二)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有利于穩(wěn)定農(nóng)業(yè)再生產(chǎn)，調(diào)動(dòng)農(nóng)民的生產(chǎn)積極性。

一是各種自然災(zāi)害可能造成農(nóng)業(yè)生產(chǎn)鏈條中斷，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)連續(xù)性遭到破壞。農(nóng)民參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)后，由于災(zāi)害造成的損失就得到保險(xiǎn)公司經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，使農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主體及時(shí)恢復(fù)生產(chǎn)生活。二是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有利于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)主體擴(kuò)大再生產(chǎn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的損失預(yù)防、損失補(bǔ)償和風(fēng)險(xiǎn)防控作用解決了農(nóng)民擴(kuò)大生產(chǎn)的后顧之憂;農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的融資功能，解決農(nóng)民擴(kuò)大生產(chǎn)的資金缺口。綜合作用下，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有助于維護(hù)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)過(guò)程的長(zhǎng)期穩(wěn)定發(fā)展，加快農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的進(jìn)程。

(三)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)有助于推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化。

農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化需要農(nóng)戶投入大量的人力物力，其承擔(dān)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加，一旦發(fā)生自然災(zāi)害，就會(huì)阻礙其農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的進(jìn)行。但是實(shí)行農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)，能夠減少農(nóng)民的損失，鼓勵(lì)農(nóng)民推廣生產(chǎn)新品種，采用新技術(shù)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化。

(四)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)能加快農(nóng)業(yè)科技發(fā)展、轉(zhuǎn)變農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)模式。

一是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)能為農(nóng)業(yè)新技術(shù)的推廣和應(yīng)用提供保險(xiǎn)服務(wù)，減少新技術(shù)推廣和應(yīng)用中的障礙。二是農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)促使農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化組織利益和風(fēng)險(xiǎn)有機(jī)聯(lián)系，形成各個(gè)經(jīng)營(yíng)主體利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的機(jī)制，從而有助于形成農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化的組織基礎(chǔ)和制度基礎(chǔ)，確保農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化進(jìn)程順利進(jìn)行。

二、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化對(duì)發(fā)展農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的積極作用

(一)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化為保險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展提供契機(jī)。

近年來(lái)中央以及各級(jí)政府對(duì)“三農(nóng)”問(wèn)題高度重視，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)相關(guān)主體更加多樣化、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式更加集約化、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)鏈條更加組合化、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)更加規(guī)?；?、農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)更加市場(chǎng)化、農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜化，一旦受災(zāi)，損失巨大，因此，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化提升了農(nóng)業(yè)經(jīng)營(yíng)主體的保險(xiǎn)意識(shí)，對(duì)保險(xiǎn)的需求更高。

(二)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的創(chuàng)新提供契機(jī)。

近年來(lái)，我國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展的新常態(tài)不斷催生農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的創(chuàng)新機(jī)遇。一是農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化促進(jìn)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新。農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)不僅涵蓋了生產(chǎn)過(guò)程，還可能延伸到相關(guān)的運(yùn)輸、儲(chǔ)存、加工、銷售等各個(gè)環(huán)節(jié)，需要不斷創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)，以滿足多樣化的需求。二是農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化促進(jìn)了農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)方式的創(chuàng)新，衛(wèi)星定位、氣象預(yù)報(bào)、航拍等技術(shù)的進(jìn)步，可以實(shí)現(xiàn)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損失的預(yù)測(cè)、核查和控制，傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)依靠村級(jí)行政部門(mén)代收保費(fèi)、定損、發(fā)放理賠款等方式逐漸被現(xiàn)代化的“衛(wèi)星定損”、“一卡通”取代。

(二)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展提供轉(zhuǎn)型的契機(jī)。

傳統(tǒng)的保險(xiǎn)業(yè)依靠鋪設(shè)機(jī)構(gòu)、價(jià)格競(jìng)爭(zhēng)等非理性手段搶占農(nóng)村市場(chǎng)份額，這種落后的粗放式經(jīng)營(yíng)模式不適應(yīng)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化要求，農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化進(jìn)程中，要求保險(xiǎn)公司要通過(guò)提高風(fēng)險(xiǎn)管控能力，加快建設(shè)基礎(chǔ)信息庫(kù)、建立健全農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)制度，嘗試農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專業(yè)化、差異化發(fā)展。

三、我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)存在的問(wèn)題

(一)政府的補(bǔ)貼金額相對(duì)規(guī)模較小。

在社會(huì)主義事業(yè)的建設(shè)中，政府發(fā)揮著舉足輕重的作用，政府需要投入大量資金到社會(huì)主義建設(shè)的各個(gè)方面，以促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、綜合國(guó)力的增強(qiáng)。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展需要政府大力的支持，由于每年財(cái)政的收入一定，當(dāng)政府向一種經(jīng)濟(jì)實(shí)體投入時(shí)，就會(huì)減少對(duì)其它方面的投入。另外，保費(fèi)補(bǔ)貼，并沒(méi)有被放到政府工作的重中之重。顯然，對(duì)于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的規(guī)模就相對(duì)較少。

(二)對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的思想認(rèn)識(shí)不到位。

一方面，政府對(duì)那些高收益的有發(fā)展前景的農(nóng)業(yè)大力支持，對(duì)它們進(jìn)行補(bǔ)貼，而對(duì)一些不符合調(diào)控方向的農(nóng)業(yè)不管不問(wèn)，任由它們自生自滅。因?yàn)檎谪?cái)政補(bǔ)貼上有很大的權(quán)力，所以很容易造成不公平的現(xiàn)象。另一方面，農(nóng)民認(rèn)識(shí)不到農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的重要性，認(rèn)為是保險(xiǎn)公司在騙錢(qián)。

(三)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)地域發(fā)展不平衡。

由于各地區(qū)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，地區(qū)地理環(huán)境不同，農(nóng)民的收入水平等各個(gè)方面也有所不同，這使富裕地區(qū)財(cái)政補(bǔ)貼壓力縮小，而使貧困地區(qū)難以支撐龐大的財(cái)政補(bǔ)貼費(fèi)用。所以由省級(jí)制定的統(tǒng)一的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)有一定的不合理性，會(huì)使貧富差距進(jìn)一步拉大。

四、完善我國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的建議

(一)完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度，建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金。

建立風(fēng)險(xiǎn)基金用于補(bǔ)助保險(xiǎn)公司由于巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，來(lái)彌補(bǔ)保險(xiǎn)公司的虧損，維持其財(cái)務(wù)穩(wěn)定?？梢酝ㄟ^(guò)資本市場(chǎng)的運(yùn)作來(lái)籌集資金，也可以從自身保費(fèi)收入以及年度盈余中計(jì)提，同樣可以是社會(huì)的捐贈(zèng)。政府應(yīng)建立農(nóng)業(yè)信息定期公布制度，讓農(nóng)民更多地了解這方面的信息。

(二)建立農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼監(jiān)督管理體系。

第6篇

關(guān)鍵詞：海洋漁業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)；運(yùn)營(yíng)模式；融資模式；風(fēng)險(xiǎn)防控

中圖分類號(hào)：F840.6 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-2265（2016）11-0064-06

一、海洋漁業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)與融資模式的設(shè)計(jì)原則

（一）海洋漁業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)模式界定

海洋漁業(yè)風(fēng)險(xiǎn)及災(zāi)害保險(xiǎn)（以下簡(jiǎn)稱海洋漁業(yè)保險(xiǎn)），主要針對(duì)漁業(yè)生產(chǎn)處置不當(dāng)和自然災(zāi)害帶來(lái)的漁業(yè)損失保險(xiǎn)。實(shí)踐證明，我國(guó)海洋漁業(yè)保險(xiǎn)尚處在政府引導(dǎo)和市場(chǎng)拓展帶動(dòng)相互作用的階段，海洋漁業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展較為緩慢，目前應(yīng)著重探索實(shí)施由政府政策支持的海洋漁業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)模式，其根本目的在于構(gòu)建主體多元、組織架構(gòu)合理和運(yùn)轉(zhuǎn)高效可行的運(yùn)作體系，并以此為基礎(chǔ)建立多渠道、低成本、高效率的融資模式。楊文生等（2012）認(rèn)為，通過(guò)這種架構(gòu)的設(shè)計(jì)，可以為本地漁民創(chuàng)造可以負(fù)擔(dān)的海洋漁業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)服務(wù)以及高效率的流程，增加保險(xiǎn)覆蓋和滲透率，構(gòu)建一個(gè)持續(xù)、高效的保障機(jī)制，促進(jìn)海洋漁業(yè)保險(xiǎn)的持續(xù)發(fā)展。

本文認(rèn)為，海洋漁業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)模式主要涵蓋以下四個(gè)方面的內(nèi)容：

1. 界定保險(xiǎn)的具體范圍。針對(duì)海洋漁業(yè)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)災(zāi)害保險(xiǎn)這一特殊研究主題，海洋漁業(yè)保險(xiǎn)的基本范疇，應(yīng)包括針對(duì)由養(yǎng)殖不當(dāng)所導(dǎo)致的嚴(yán)重?fù)p失，由自然災(zāi)害比如赤潮、風(fēng)暴潮、海冰等帶來(lái)的災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)。政府和相關(guān)主體在明確海洋漁業(yè)的保險(xiǎn)承保范圍和具體的保險(xiǎn)險(xiǎn)種時(shí)，應(yīng)將以上風(fēng)險(xiǎn)納入考慮，并將其設(shè)計(jì)到參與訴求和保險(xiǎn)保單上的常規(guī)內(nèi)容（如賠償限額和共同保險(xiǎn)等），再依這些內(nèi)容制定出具體明確要求，以明確相應(yīng)的權(quán)責(zé)。

2. 強(qiáng)化海洋漁業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)建設(shè)。根據(jù)我國(guó)漁業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)發(fā)展相對(duì)滯后、相關(guān)機(jī)構(gòu)不夠健全的現(xiàn)狀，建議以中國(guó)漁業(yè)互保協(xié)會(huì)和省級(jí)漁業(yè)互保協(xié)會(huì)兩大機(jī)構(gòu)為核心，加快構(gòu)建科學(xué)合理、作用互補(bǔ)、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的海洋漁業(yè)保險(xiǎn)體系，在此基礎(chǔ)上設(shè)計(jì)明確的銷售指標(biāo)、定損依據(jù)、理賠流程等具體的管理程序，以及相應(yīng)的管理組織框架，對(duì)海洋漁業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的具體內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)的界定。

3. 構(gòu)建完備的保險(xiǎn)法律體系。眾所周知，保險(xiǎn)體系的構(gòu)建和順利運(yùn)行必須依賴完備的法律體系。因此，要構(gòu)建合理高效的海洋漁業(yè)保險(xiǎn)體系，政府部門(mén)應(yīng)當(dāng)制定完備的規(guī)章和法規(guī)，對(duì)海洋漁業(yè)保險(xiǎn)的各個(gè)方面予以明確，在此基礎(chǔ)上構(gòu)建具有本地特色的漁業(yè)保險(xiǎn)法律體系。

4. 理賠程序和范圍。設(shè)計(jì)的海洋漁業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)融資模式，須明確界定海洋漁業(yè)保險(xiǎn)涉及的理賠程序和范圍，主要涵蓋以下內(nèi)容：海洋漁業(yè)保險(xiǎn)投保渠道，各種險(xiǎn)別的投保限額，具體風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任在保險(xiǎn)公司和被保險(xiǎn)人之間的分?jǐn)偅r償責(zé)任的認(rèn)定和承擔(dān)幅度等。

（二）海洋漁業(yè)保險(xiǎn)融資模式設(shè)計(jì)的原則

依據(jù)海洋漁業(yè)保險(xiǎn)自身發(fā)展現(xiàn)狀和當(dāng)前保險(xiǎn)市場(chǎng)環(huán)境，海洋漁業(yè)保險(xiǎn)融資模式設(shè)計(jì)須遵循以下原則：

1. 政策性原則。在海洋漁業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展初期階段，應(yīng)充分發(fā)揮政府政策引導(dǎo)功能。主管機(jī)構(gòu)在運(yùn)營(yíng)和融資模式的具體設(shè)計(jì)中，應(yīng)當(dāng)細(xì)化政府作為公共部門(mén)的作用和政策引導(dǎo)的預(yù)期效果，厘清政府和其他商業(yè)機(jī)構(gòu)在其中擔(dān)負(fù)的職能，制定出事前融資計(jì)劃和事后相應(yīng)損失歸責(zé)分擔(dān)的細(xì)則，著重體現(xiàn)政策引導(dǎo)的作用。

2. 可負(fù)擔(dān)性原則。在運(yùn)營(yíng)模式以及融資模式規(guī)劃制定過(guò)程中，須對(duì)不同地區(qū)分別調(diào)查摸底，充分考慮投保人的經(jīng)濟(jì)承受力、保險(xiǎn)訴求和相應(yīng)負(fù)擔(dān)能力，盡力實(shí)現(xiàn)和保障漁民利益最大化，以盡快擴(kuò)大海洋漁業(yè)保險(xiǎn)的市場(chǎng)覆蓋面。

3. 效率性原則。在運(yùn)營(yíng)模式以及融資模式的制定過(guò)程中，應(yīng)當(dāng)以滿足漁民在災(zāi)后各個(gè)階段中經(jīng)濟(jì)訴求為核心，簡(jiǎn)化流程。保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)須遵守誠(chéng)信、快速理賠、應(yīng)賠盡賠，以高效誠(chéng)信贏得客戶、贏得市場(chǎng)。

二、運(yùn)營(yíng)與融資模式設(shè)計(jì)

（一）海洋漁業(yè)保險(xiǎn)的相關(guān)責(zé)任分配

1. 政府的參與模式。從日本、美國(guó)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，政府在海洋漁業(yè)的發(fā)展過(guò)程中，特別是在初級(jí)階段中，扮演著極其重要的角色。其作用發(fā)揮主要受到兩個(gè)方面的制約：一是采取措施的類型（強(qiáng)制還是自愿）；二是責(zé)任在不同主體之間的分配（簡(jiǎn)單分為政府和私營(yíng)）。

第一，自愿還是強(qiáng)制性？從建立市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的總體目標(biāo)來(lái)看，保險(xiǎn)應(yīng)堅(jiān)持以自愿為主的原則，并且完全自愿的保險(xiǎn)方式具有較低的事前執(zhí)行成本，但主要問(wèn)題在于實(shí)施效果無(wú)法保證，并可能伴隨更高的事后成本。以法律法規(guī)的形式進(jìn)行強(qiáng)制性保險(xiǎn)可能降低事后成本，但事前的管理和監(jiān)控成本會(huì)提高，并且政府的強(qiáng)制性干預(yù)可能被認(rèn)為違反市場(chǎng)效率原則，由于商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的抵觸而形成交易摩擦成本。從可持續(xù)發(fā)展的角度來(lái)看，如果沒(méi)有大規(guī)模的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，自愿方案常常嚴(yán)重依賴于初始政府投入或通過(guò)資本市場(chǎng)發(fā)行所獲得的預(yù)先融資，實(shí)施難度較大。而強(qiáng)制方案允許資本積累，因此只要時(shí)間足夠長(zhǎng)，就可以積累起適當(dāng)?shù)挠鄿?zhǔn)備，可能更加有利于海洋漁業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)和融資。但是，政府采取強(qiáng)制性措施時(shí)，實(shí)際上擔(dān)當(dāng)了保險(xiǎn)公司/再保險(xiǎn)公司的職責(zé)，可能由于規(guī)模過(guò)小而不能滿足多樣化要求，并且為少數(shù)參與者設(shè)計(jì)和運(yùn)營(yíng)的方案難以形成具有吸引力的成本。為此，面臨海洋漁業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的沿海省份可以聯(lián)合建立一個(gè)區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)池，提高風(fēng)險(xiǎn)分散化的可能性，從而提高規(guī)模經(jīng)濟(jì)。

第二，政府與私營(yíng)部門(mén)責(zé)任。在私人部門(mén)機(jī)制不健全的情況下，公共部門(mén)需要擔(dān)負(fù)更多的職能，這種狀況將會(huì)一直持續(xù)到私營(yíng)部門(mén)發(fā)展起來(lái)。在私人部門(mén)風(fēng)險(xiǎn)承載力已經(jīng)發(fā)育完全的基礎(chǔ)上，因海洋漁業(yè)保險(xiǎn)的高風(fēng)險(xiǎn)屬性， 再保險(xiǎn)公司和其他中介機(jī)構(gòu)可能不愿提供風(fēng)險(xiǎn)保護(hù)。政府應(yīng)采取以下措施來(lái)加以解決：通過(guò)限制承保者費(fèi)用的收取，或者限制他們的保險(xiǎn)標(biāo)的額取消和撤銷的權(quán)限；通過(guò)政府風(fēng)險(xiǎn)損失融資方案，來(lái)恢復(fù)和增加風(fēng)險(xiǎn)承保能力提供者的安全感以彌補(bǔ)融資期權(quán)的損失。但是，政府需要就未來(lái)可能的損失提前做好資本積累，這將增加納稅人額外負(fù)擔(dān)。解決方案是，可以基于可接受指標(biāo)形成一個(gè)臨時(shí)或永久的貿(mào)易順差再保險(xiǎn)，以消除或跨期融資方式來(lái)減少風(fēng)險(xiǎn)，在這種情況下即使發(fā)生了私營(yíng)保險(xiǎn)機(jī)制缺乏活力的現(xiàn)象，總體政策也可以提供相應(yīng)的保險(xiǎn)保障。

2. 政府參與的動(dòng)態(tài)演化。發(fā)展海洋漁業(yè)保險(xiǎn)，基本出發(fā)點(diǎn)就是建立合理有效的操作模式和融資措施，有效地促進(jìn)保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。發(fā)展海洋漁業(yè)保險(xiǎn)，基本出發(fā)點(diǎn)就是建立合理有效的操作模式和融資措施，有效地促進(jìn)保險(xiǎn)制度的可持續(xù)發(fā)展。按照“海洋漁業(yè)保險(xiǎn)立法―建立災(zāi)害基金―財(cái)政補(bǔ)貼”的主線，通過(guò)“漁民強(qiáng)制參保―基金災(zāi)后補(bǔ)償―擴(kuò)大保險(xiǎn)市場(chǎng)―財(cái)政保費(fèi)補(bǔ)貼―漁民自愿參?！币约啊氨ｋU(xiǎn)機(jī)構(gòu)被動(dòng)參與―基金災(zāi)后超賠―政府企業(yè)良性互動(dòng)―財(cái)政業(yè)務(wù)補(bǔ)貼―保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)主動(dòng)參與”的雙螺旋形式，實(shí)現(xiàn)山東省海洋漁業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)由政府主導(dǎo)向市場(chǎng)主導(dǎo)的轉(zhuǎn)變（見(jiàn)圖1）。

[強(qiáng)制保險(xiǎn)][政府

主導(dǎo)][企業(yè)被動(dòng)][保險(xiǎn)立法][政企互動(dòng)][企業(yè)主動(dòng)][財(cái)政補(bǔ)貼][災(zāi)害基金][保險(xiǎn)市場(chǎng)][自愿保險(xiǎn)][政府支持] [圖1：雙螺旋結(jié)構(gòu)演進(jìn)路徑]

隨著海洋漁業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)的發(fā)展，政府應(yīng)該更多與企業(yè)開(kāi)展良性互動(dòng)合作，同時(shí)開(kāi)展保險(xiǎn)宣傳和保險(xiǎn)教育，以此來(lái)提高漁民的保險(xiǎn)意識(shí)。在海洋漁業(yè)保險(xiǎn)的成熟階段，可以依靠市場(chǎng)機(jī)制來(lái)實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的高效率。在此階段，資本市場(chǎng)融資工具，如衍生品，將逐漸成為災(zāi)后補(bǔ)償資金的主要來(lái)源。

（二） 海洋漁業(yè)保險(xiǎn)的運(yùn)營(yíng)模式

1. 運(yùn)營(yíng)框架。我國(guó)海洋漁業(yè)保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)模式應(yīng)為納入政府支持體系的、集成的、多層次的保險(xiǎn)模式。結(jié)合漁業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀以及互保險(xiǎn)協(xié)會(huì)與商業(yè)保險(xiǎn)公司合作的趨勢(shì)，應(yīng)當(dāng)形成由漁業(yè)互保險(xiǎn)協(xié)會(huì)引導(dǎo)的海洋漁業(yè)保險(xiǎn)系統(tǒng)框架（見(jiàn)圖2）。

第一個(gè)運(yùn)營(yíng)層次為原保險(xiǎn)。由沿?？h市級(jí)的漁業(yè)互保協(xié)會(huì)辦事處直接向漁民提供海洋漁業(yè)保險(xiǎn)，對(duì)于較為成熟的險(xiǎn)種，積極與商業(yè)保險(xiǎn)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)合作，借助商業(yè)保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)降低運(yùn)營(yíng)成本，擴(kuò)展服務(wù)范圍。同時(shí)向農(nóng)業(yè)部漁業(yè)局、省/市/縣政府申請(qǐng)政策性運(yùn)營(yíng)成本補(bǔ)貼和保費(fèi)補(bǔ)貼。

第二個(gè)運(yùn)營(yíng)層次為再保險(xiǎn)?？梢酝ㄟ^(guò)兩個(gè)平行渠道實(shí)現(xiàn)：第一個(gè)是省級(jí)漁業(yè)互保協(xié)會(huì)可以向全國(guó)漁業(yè)互保協(xié)會(huì)申請(qǐng)，并基于巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金獲得超額損失補(bǔ)償。第二個(gè)是從事海洋漁業(yè)保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)公司向商業(yè)再保險(xiǎn)公司請(qǐng)求再保險(xiǎn)，再保險(xiǎn)市場(chǎng)通過(guò)資本市場(chǎng)進(jìn)行融資。

監(jiān)管層次分為兩個(gè)相對(duì)獨(dú)立的方面。一方面，為了簡(jiǎn)化海洋漁業(yè)互助保險(xiǎn)的監(jiān)管層次，并提高監(jiān)管的專業(yè)化，可以在各地市海洋與漁業(yè)廳設(shè)立保監(jiān)機(jī)構(gòu)，該保監(jiān)機(jī)構(gòu)由保監(jiān)局在各地的派出機(jī)構(gòu)與省海洋漁業(yè)廳聯(lián)合辦公，對(duì)漁業(yè)互保協(xié)會(huì)進(jìn)行業(yè)務(wù)監(jiān)管，在具體的海洋漁業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)方面，則由全國(guó)漁業(yè)互保協(xié)會(huì)監(jiān)管。另一方面，為了保證商業(yè)保險(xiǎn)公司和再保險(xiǎn)公司參與海洋漁業(yè)保險(xiǎn)的規(guī)范性，由保監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)對(duì)海洋漁業(yè)保險(xiǎn)的商業(yè)和再保險(xiǎn)公司進(jìn)行監(jiān)管。

2. 運(yùn)營(yíng)模式的具體內(nèi)涵界定。我國(guó)海洋漁業(yè)的災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)主要包括風(fēng)暴潮、赤潮、海冰等，因而海洋漁業(yè)災(zāi)害保障體系應(yīng)涵蓋風(fēng)暴潮、赤潮、海冰等主要巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。綜合風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)不僅能夠同時(shí)實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)在空間、時(shí)間和不同險(xiǎn)種間的分散，而且將有效提高保單持有人的保障程度，改善海洋漁業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)的滲透率。對(duì)于按風(fēng)險(xiǎn)因素、地區(qū)及客戶劃分得到的多種海洋漁業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)，可以先通過(guò)獨(dú)立分析獲得風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)，然后通過(guò)相關(guān)性分析得到組合風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)，通過(guò)適當(dāng)調(diào)整組合中每個(gè)合約及其對(duì)回報(bào)與風(fēng)險(xiǎn)的貢獻(xiàn)，確保災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生最低要求的預(yù)期回報(bào)率。這個(gè)過(guò)程可以簡(jiǎn)單地表述為圖3。

第二，保障的具體范圍。海洋漁業(yè)保險(xiǎn)所涉及的范圍應(yīng)當(dāng)根據(jù)現(xiàn)實(shí)的發(fā)展?fàn)顩r，涵蓋水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)以及休閑漁業(yè)等相關(guān)產(chǎn)業(yè)。目前，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)是保險(xiǎn)優(yōu)先發(fā)展的范疇。對(duì)于海洋捕魚(yú)業(yè)務(wù)，建議借鑒日本經(jīng)驗(yàn)，將漁船和漁業(yè)生產(chǎn)者入保作為捕撈生產(chǎn)的硬性門(mén)檻，進(jìn)一步擴(kuò)大保險(xiǎn)需求的規(guī)模，設(shè)置政府補(bǔ)貼的基本險(xiǎn)別，引導(dǎo)漁民自愿投保，激發(fā)漁民的投保熱情。發(fā)展初期政府需要大量的財(cái)政資金來(lái)幫助建立海洋漁業(yè)保險(xiǎn)產(chǎn)品，以達(dá)到保險(xiǎn)市場(chǎng)穩(wěn)定和防范海洋漁業(yè)災(zāi)難的效果。

第三，費(fèi)率的厘定。在計(jì)算海洋漁業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，既可以區(qū)分海洋漁業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)和地區(qū)，按照風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率計(jì)算保費(fèi)，也可以對(duì)所有的海洋漁業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)的征收統(tǒng)一固定的保費(fèi)。由于風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)率的定價(jià)復(fù)雜，保單成本結(jié)構(gòu)不清晰，操作過(guò)程也較為煩瑣，所以海洋漁業(yè)保險(xiǎn)初期更適合采取平準(zhǔn)費(fèi)率，但同時(shí)需要配套強(qiáng)制性保險(xiǎn)和保費(fèi)補(bǔ)貼兩項(xiàng)措施，以避免逆向選擇以及由于漁民收入結(jié)構(gòu)不合理導(dǎo)致的可負(fù)擔(dān)性不足。

（三）海洋漁業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)的融資模式

1. 政府渠道融資。主要是政策資金方面的投入，涵蓋了災(zāi)害補(bǔ)償專項(xiàng)基金和政府財(cái)政資金補(bǔ)貼。

一是設(shè)立海洋漁業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)基金。商業(yè)運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)通常難以應(yīng)對(duì)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)中極不平衡的資本流入和流出，因?yàn)樾枰?cái)政注資建立初始資本成立巨災(zāi)基金，并在初始積累階段拓展巨災(zāi)基金來(lái)源。一方面，以財(cái)政撥款和保費(fèi)為主，將減災(zāi)、防災(zāi)、救災(zāi)的專項(xiàng)資金，不能滾動(dòng)使用的資金以及全國(guó)漁業(yè)互保協(xié)會(huì)的保費(fèi)提留逐步轉(zhuǎn)換為可長(zhǎng)期積累的巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)基金。在資金的投資收益方面，可以選擇銀行存款、國(guó)債、金融債等低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，也可以通過(guò)海洋漁業(yè)災(zāi)害福利彩票的形式聚集社會(huì)資本。另一方面，組合相關(guān)性低的巨災(zāi)基金，建立一個(gè)賬戶分類但統(tǒng)一使用的資金池。

二是提供適當(dāng)?shù)恼?cái)政補(bǔ)貼。為了強(qiáng)化漁業(yè)互保協(xié)會(huì)在海洋漁業(yè)保障中的主體地位，應(yīng)將補(bǔ)貼的重心向漁業(yè)互保協(xié)會(huì)要求的險(xiǎn)種進(jìn)行偏移，對(duì)于與互保協(xié)會(huì)合作經(jīng)營(yíng)漁業(yè)保險(xiǎn)的商業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，也應(yīng)該通過(guò)互保協(xié)會(huì)轉(zhuǎn)移補(bǔ)貼，而不應(yīng)通過(guò)政府財(cái)政直接進(jìn)行保費(fèi)或業(yè)務(wù)補(bǔ)貼。

2. 市場(chǎng)渠道融資。海洋漁業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)市場(chǎng)融資渠道大部分是依靠保險(xiǎn)和再保險(xiǎn)市場(chǎng)。

第一，構(gòu)建平穩(wěn)發(fā)展的原保險(xiǎn)市場(chǎng)。海洋漁業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)實(shí)施區(qū)域內(nèi)參保的強(qiáng)制性方式，這里所說(shuō)的強(qiáng)制主要涵蓋了強(qiáng)制供給和參保兩個(gè)方向。假如不對(duì)保險(xiǎn)公司海洋漁業(yè)保險(xiǎn)的具體業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管，就可能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)存在外部性，導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的供給遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于社會(huì)需求規(guī)模。強(qiáng)制保險(xiǎn)對(duì)于消費(fèi)者具有引導(dǎo)的作用和效果，有利于降低海洋漁業(yè)災(zāi)害損失。

第二，拓寬再保險(xiǎn)市場(chǎng)。在海洋漁業(yè)災(zāi)害保險(xiǎn)發(fā)展的初始階段，政府應(yīng)該承擔(dān)相應(yīng)的再保險(xiǎn)責(zé)任。隨著保險(xiǎn)市場(chǎng)的不斷發(fā)展，逐步將再保險(xiǎn)責(zé)任轉(zhuǎn)移給漁業(yè)互保協(xié)會(huì)或者是商業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，政府所擔(dān)負(fù)的責(zé)任僅限于擔(dān)負(fù)超額再保險(xiǎn)。

3. 建設(shè)合理高效的融資架構(gòu)。高效的融資架構(gòu)應(yīng)當(dāng)涵蓋保單持有人、原保險(xiǎn)市場(chǎng)、再保險(xiǎn)人，除此之外還需要考慮到政府的作用。

第一，保單持有人。海洋漁業(yè)保險(xiǎn)應(yīng)當(dāng)設(shè)立一定額度的免賠標(biāo)準(zhǔn)，也就是說(shuō)保單的持有者應(yīng)當(dāng)擔(dān)負(fù)一定的賠付前責(zé)任，這樣可以在一定程度上消除保單持有人的道德風(fēng)險(xiǎn)、降低保費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。

第二，漁業(yè)互保協(xié)會(huì)以及商業(yè)原保險(xiǎn)、商業(yè)再保險(xiǎn)組織。海洋漁業(yè)保險(xiǎn)采用以漁業(yè)互保協(xié)會(huì)為主，商業(yè)原保險(xiǎn)、商業(yè)再保險(xiǎn)組織為輔的模式。重大災(zāi)害發(fā)生以后賠付的資金，主要來(lái)自于互保協(xié)會(huì)的保費(fèi)進(jìn)項(xiàng)。目前已有省市著手在某些項(xiàng)目中實(shí)施與商業(yè)保險(xiǎn)組織合作的方案，以求進(jìn)一步拓寬海洋漁業(yè)保險(xiǎn)標(biāo)的覆蓋范圍。

第三，全國(guó)的漁業(yè)互保協(xié)會(huì)、商業(yè)再保險(xiǎn)組織和政府機(jī)構(gòu)。省級(jí)漁業(yè)互保協(xié)會(huì)依靠全國(guó)的互保協(xié)會(huì)實(shí)施再保險(xiǎn)活動(dòng)，商業(yè)原保險(xiǎn)公司和組織依靠商業(yè)再保險(xiǎn)組織實(shí)施再保險(xiǎn)活動(dòng)，而普通的商業(yè)再保險(xiǎn)可以實(shí)施超賠的再保險(xiǎn)活動(dòng)（董成惠，2016）。合理規(guī)定政府超賠起賠額度是這一層次的關(guān)鍵點(diǎn)。

第四，資本市場(chǎng)發(fā)展。從美國(guó)巨災(zāi)保險(xiǎn)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，依靠巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)證券化進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的分散不僅具有相對(duì)的可行性，而且還可以拓寬風(fēng)險(xiǎn)災(zāi)害的可保性范圍，但存在以下幾個(gè)方面制約：第一，定價(jià)考慮因素過(guò)于復(fù)雜；第二，發(fā)行方與投資者很難對(duì)回報(bào)利率達(dá)成共識(shí)；第三，部分保險(xiǎn)監(jiān)管組織和個(gè)人對(duì)巨災(zāi)債券的“再保險(xiǎn)”作用持否定態(tài)度。

保險(xiǎn)證券化除了對(duì)保險(xiǎn)市場(chǎng)有要求，還對(duì)證券市場(chǎng)提出了一定的要求。證券化的發(fā)展和演進(jìn)仍然需要較長(zhǎng)的時(shí)間，其實(shí)踐效果更有待于進(jìn)一步觀察。

依據(jù)上文的融資結(jié)構(gòu)分層，能夠得出海洋漁業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的融資架構(gòu)，具體內(nèi)容如圖4所示。

[圖4：海洋漁業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的融資架構(gòu)]

分層融資架構(gòu)對(duì)于我國(guó)海洋漁業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展具有重要的現(xiàn)實(shí)意義，具體體現(xiàn)在以下三個(gè)方面：第一，有利于規(guī)避道德風(fēng)險(xiǎn)，保護(hù)利益相關(guān)者的利益；第二，有利于保險(xiǎn)體系向民營(yíng)化和市場(chǎng)化轉(zhuǎn)變，最大限度地給予納稅人保障；第三，政府干預(yù)提高了保險(xiǎn)的可負(fù)擔(dān)性以及費(fèi)率精確計(jì)算的可行性。

三、風(fēng)險(xiǎn)防控體系建設(shè)

建立風(fēng)險(xiǎn)防控體系是海洋漁業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)和融資體系的重要保障。海洋漁業(yè)保險(xiǎn)運(yùn)營(yíng)和融資風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制如圖5所示。

1. 海洋漁業(yè)災(zāi)害損失防控。海洋漁業(yè)災(zāi)害損失防控包括規(guī)避和抵御。規(guī)避是指通過(guò)防止災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生范圍的擴(kuò)大，來(lái)消除由于風(fēng)險(xiǎn)因素帶來(lái)的財(cái)務(wù)負(fù)面影響；抵御是指通過(guò)實(shí)施安全防范行為或是遵循其他規(guī)則來(lái)消除風(fēng)險(xiǎn)因素的不良影響。

損失控制的內(nèi)容非常多，包括構(gòu)建海洋漁業(yè)法規(guī)、核準(zhǔn)漁業(yè)生產(chǎn)和專業(yè)養(yǎng)殖設(shè)施的構(gòu)造標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)海洋漁業(yè)從業(yè)人員進(jìn)行安全培訓(xùn)等。

2. 海洋漁業(yè)保險(xiǎn)融資實(shí)施方案的風(fēng)險(xiǎn)防控。風(fēng)險(xiǎn)留存、風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移為這一模塊的重心。從現(xiàn)實(shí)狀況來(lái)看，海洋漁業(yè)災(zāi)害損失融資策略并不順暢，其中風(fēng)險(xiǎn)的不可控性是主要的制約因素。應(yīng)當(dāng)依據(jù)損失規(guī)模以及適合的融資工具進(jìn)行統(tǒng)籌，尤其需要考慮融資的效果和經(jīng)濟(jì)性，盡可能做到方案合理、風(fēng)險(xiǎn)可控、投保人和承保人實(shí)現(xiàn)共贏。

3. 防范海洋漁業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的區(qū)域調(diào)整措施。有關(guān)部門(mén)應(yīng)對(duì)頻繁發(fā)生災(zāi)害的區(qū)域進(jìn)行不間斷的警戒，必要時(shí)通過(guò)區(qū)域重新規(guī)劃，有效降低海洋漁業(yè)災(zāi)害發(fā)生率和損失率。

4. 海洋漁業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)。實(shí)現(xiàn)海洋漁業(yè)災(zāi)害風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控，需要構(gòu)建海洋漁業(yè)災(zāi)害觀測(cè)機(jī)制，建立真實(shí)可靠的歷史數(shù)據(jù)庫(kù)，建立健全動(dòng)態(tài)處理相關(guān)措施，模擬現(xiàn)實(shí)狀態(tài)以及預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的數(shù)據(jù)支持。

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第7篇

順應(yīng)煙花爆竹行業(yè)市場(chǎng)需求

近年來(lái)，我國(guó)煙花爆竹生產(chǎn)企業(yè)逐步向工廠化、標(biāo)準(zhǔn)化、機(jī)械化，科技化、規(guī)范化發(fā)展，企業(yè)數(shù)量逐步減少、集約化規(guī)模在不斷擴(kuò)大。2012年，全行業(yè)生產(chǎn)產(chǎn)值達(dá)500多億元；而煙花爆竹批發(fā)、零售企業(yè)普遍存在規(guī)模小、數(shù)量多、分散廣、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱、安全生產(chǎn)設(shè)施較差的特點(diǎn)。近年來(lái)在各級(jí)政府、主管部門(mén)及企業(yè)的努力下，煙花爆竹行業(yè)事故雖逐年下降，但形勢(shì)依然嚴(yán)峻。由于行業(yè)整體規(guī)模較小，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)集中，企業(yè)購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)的意愿逐漸趨于強(qiáng)烈，并對(duì)事故風(fēng)險(xiǎn)防控、投保和理賠手續(xù)等方面需求度逐漸提高，希望通過(guò)購(gòu)買(mǎi)一攬子保險(xiǎn)產(chǎn)品轉(zhuǎn)嫁企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。 “項(xiàng)目”產(chǎn)品也就應(yīng)煙花爆竹行業(yè)市場(chǎng)需求而誕生。

國(guó)家安全監(jiān)管總局在2009年《關(guān)于在高危行業(yè)推進(jìn)安全生產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》中，明確了“安責(zé)險(xiǎn)”是各方主動(dòng)參與事故預(yù)防，采取政策引導(dǎo)、政府推動(dòng)、市場(chǎng)運(yùn)作、立法強(qiáng)制實(shí)施，具有公益性質(zhì)的一個(gè)險(xiǎn)種和制度。2010年11月，國(guó)家安全監(jiān)管總局、中國(guó)保監(jiān)會(huì)聯(lián)合召開(kāi)由部分安監(jiān)和保險(xiǎn)系統(tǒng)相關(guān)人員出席的座談會(huì)，探討如何進(jìn)一步在高危行業(yè)推動(dòng)“安責(zé)險(xiǎn)”，會(huì)上江泰保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱江泰公司）提出以制度創(chuàng)新、產(chǎn)品創(chuàng)新、服務(wù)創(chuàng)新和模式創(chuàng)新去開(kāi)展“安責(zé)險(xiǎn)”的思路，得到了兩部委領(lǐng)導(dǎo)及與會(huì)代表的肯定。

按照有關(guān)“在推行‘安責(zé)險(xiǎn)’工作中要發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)的作用”的要求，受國(guó)家安監(jiān)總局的委托，2011年，江泰公司開(kāi)始著手調(diào)研、分析煙花爆竹行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況，量身設(shè)計(jì)保險(xiǎn)產(chǎn)品。同年9月、11月分別在福州等地召開(kāi)了煙花爆竹行業(yè)“安責(zé)險(xiǎn)”座談會(huì)，了解各級(jí)安監(jiān)部門(mén)和企業(yè)對(duì)“安責(zé)險(xiǎn)”的需求，對(duì)保險(xiǎn)產(chǎn)品方案進(jìn)行完善。2012年4月在瀏陽(yáng)召開(kāi)了產(chǎn)品方案論證會(huì)，在此次會(huì)議上，“項(xiàng)目”方案得到了會(huì)議代表廣泛的認(rèn)同和肯定。為最大幅度降低保費(fèi)水平，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，選擇保險(xiǎn)公司組成共保體，當(dāng)年8月，在《中國(guó)保險(xiǎn)報(bào)》和《安全生產(chǎn)報(bào)》上刊登《競(jìng)爭(zhēng)性談判公告》，并與11家響應(yīng)的保險(xiǎn)公司展開(kāi)競(jìng)爭(zhēng)性談判。在公開(kāi)、公平、公正和誠(chéng)實(shí)信用的原則下，經(jīng)由幾十位安監(jiān)部門(mén)、保險(xiǎn)行業(yè)專家、律師及煙花爆竹企業(yè)代表組成的談判組，就各談判響應(yīng)單位提交的文件進(jìn)行了充分研究和認(rèn)真評(píng)選，最終確定了由中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司（主承保）、中國(guó)平安財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、陽(yáng)光財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)人壽財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、中國(guó)大地財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司、太平財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)有限公司組成共保體，承?！绊?xiàng)目”。2013年5月“項(xiàng)目”簽約暨啟動(dòng)會(huì)議在京召開(kāi)，國(guó)家安全監(jiān)管總局、中國(guó)保監(jiān)會(huì)、江泰公司及各共保體保險(xiǎn)公司等項(xiàng)目參與方的代表出席了會(huì)議。會(huì)后，國(guó)家安全監(jiān)管總局辦公廳于2013年6月下發(fā)了關(guān)于《國(guó)家安全監(jiān)管總局辦公廳關(guān)于推進(jìn)全國(guó)煙花爆竹行業(yè)安全生產(chǎn)責(zé)任保險(xiǎn)全國(guó)統(tǒng)保工作的通知》（安監(jiān)總廳政法[2013]93號(hào)），進(jìn)一步推進(jìn)煙花爆竹“安責(zé)險(xiǎn)”統(tǒng)保工作的深入開(kāi)展。

“項(xiàng)目”的主要優(yōu)勢(shì)

保障范圍合理拓寬。目前，國(guó)內(nèi)高危行業(yè)自行投保的保險(xiǎn)險(xiǎn)種除工傷保險(xiǎn)外、還有企業(yè)財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)和雇主責(zé)任險(xiǎn)等。其中工傷保險(xiǎn)屬?gòu)?qiáng)制保險(xiǎn)，但賠償標(biāo)準(zhǔn)仍然偏低，不能滿足企業(yè)需求； 而意外險(xiǎn)、公眾責(zé)任險(xiǎn)和雇主責(zé)任險(xiǎn)與“項(xiàng)目”有重疊、交叉部分?！绊?xiàng)目”為煙花爆竹行業(yè)企業(yè)設(shè)計(jì)的個(gè)性化產(chǎn)品保障范圍可涵蓋以下方面：對(duì)企業(yè)從業(yè)人員人身傷亡的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任、對(duì)社會(huì)公眾暨第三者人身傷亡的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任、對(duì)事故救援費(fèi)用的合理補(bǔ)償，包括部分“無(wú)責(zé)賠償”保障。這樣的產(chǎn)品可滿足政府、企業(yè)、社會(huì)公眾對(duì)事故處理的不同層次要求。

保費(fèi)計(jì)算模式創(chuàng)新。與以往產(chǎn)品按照參保人數(shù)為單位計(jì)算保費(fèi)的模式不同，“項(xiàng)目”保費(fèi)以行業(yè)、企業(yè)投保限額為基數(shù)，以企業(yè)員工人數(shù)、所屬行政區(qū)域、安全管理水平、產(chǎn)品類型風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)和往年事故記錄等為費(fèi)率調(diào)整參數(shù)，這樣既可將保費(fèi)水平與行業(yè)企業(yè)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)情況掛鉤，也有利于企業(yè)自身保險(xiǎn)需求選擇并合理控制保險(xiǎn)成本，促進(jìn)企業(yè)加大安全生產(chǎn)資金和設(shè)備投入。

賠償范圍標(biāo)準(zhǔn)覆蓋廣。“項(xiàng)目”是根據(jù)安監(jiān)部門(mén)的要求和煙花爆竹企業(yè)的需求，合理確定賠償項(xiàng)目和額度，包括可能涉及的死亡、殘疾賠償金，醫(yī)療費(fèi)用、救援費(fèi)用、法律費(fèi)用等。這種事先約定賠償項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)的方案能有效減少“安責(zé)險(xiǎn)”的索賠爭(zhēng)議和糾紛，免除投保企業(yè)的后顧之憂。

事故預(yù)防等配套機(jī)制完善。“項(xiàng)目”設(shè)計(jì)了完善的配套機(jī)制，充分保障參保企業(yè)的利益。通過(guò)在全國(guó)和省級(jí)分別建立事故預(yù)防控制中心，建立覆蓋全國(guó)的事故預(yù)防控制體系，提高全國(guó)煙花爆竹行業(yè)事故預(yù)防控制水平。通過(guò)在全國(guó)、省級(jí)兩級(jí)設(shè)立的賠償處理中心和事故鑒定委員會(huì)，建立配套的事故賠償處理機(jī)制，提高索賠處理效率，保障理賠事故處理的公平性，以解決“理賠難”問(wèn)題，保障參保企業(yè)賠付利益。配套機(jī)制的優(yōu)勢(shì)為煙花爆竹行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)化管理、生產(chǎn)安全管理 、風(fēng)險(xiǎn)管理保駕護(hù)航提供了保證。

服務(wù)便捷統(tǒng)一。由江泰公司投資建立現(xiàn)代化信息服務(wù)平臺(tái)--“安全生產(chǎn)保險(xiǎn)網(wǎng)”（），為“項(xiàng)目”提供更加便捷、周到的服務(wù)。煙花爆竹行業(yè)參保企業(yè)可通過(guò)安全生產(chǎn)保險(xiǎn)網(wǎng)進(jìn)行投保、咨詢和自主培訓(xùn)等服務(wù)，各級(jí)安監(jiān)部門(mén)可通過(guò)信息平臺(tái)獲取行業(yè)數(shù)據(jù)。此外，在網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)平臺(tái)的基礎(chǔ)上，建立“24小時(shí)”全天候電話中心（400-616-8833），為參保企業(yè)提供全國(guó)統(tǒng)保咨詢、統(tǒng)一報(bào)案、統(tǒng)保服務(wù)監(jiān)督等服務(wù)。

“項(xiàng)目”的重要意義

行業(yè)專屬產(chǎn)品，全產(chǎn)業(yè)鏈無(wú)縫鏈接。“項(xiàng)目”是保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)繼對(duì)全國(guó)旅游、教育機(jī)構(gòu)行業(yè)統(tǒng)保后的第一個(gè)安全生產(chǎn)領(lǐng)域“項(xiàng)目”，產(chǎn)品定位準(zhǔn)確。專屬產(chǎn)品的設(shè)計(jì)從基礎(chǔ)上解決了煙花爆竹行業(yè)保障少、理賠難、缺乏預(yù)防等不足，保障范圍覆蓋了煙花爆竹企業(yè)從生產(chǎn)、運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)、銷售（批發(fā)、零售）等各環(huán)節(jié)，建立了針對(duì)全產(chǎn)業(yè)鏈中企業(yè)和消費(fèi)者相對(duì)應(yīng)的不同險(xiǎn)種的保障體系，有利于實(shí)現(xiàn)煙花爆竹行業(yè)安全生產(chǎn)管理和長(zhǎng)效穩(wěn)定運(yùn)行。

補(bǔ)充工傷保險(xiǎn)，滿足不同需求。我國(guó)工傷保險(xiǎn)是一種基本的社會(huì)保障，主要由政府部門(mén)統(tǒng)籌統(tǒng)管，在保障勞動(dòng)者合法權(quán)益，分散用人單位風(fēng)險(xiǎn)和促進(jìn)安全生產(chǎn)工作方面，發(fā)揮了重要作用。但其同時(shí)也存在著覆蓋面窄、賠付額較低，難以滿足企業(yè)、特別是高危行業(yè)企業(yè)的保險(xiǎn)需求。在突發(fā)性較大以上生產(chǎn)安全事故發(fā)生后，企業(yè)巨大的賠償責(zé)任更難以實(shí)現(xiàn)。在煙花爆竹行業(yè)引入“項(xiàng)目”，能起到與工傷保險(xiǎn)優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)的作用。

第8篇

今天召開(kāi)這次全市上半年金融運(yùn)行形勢(shì)分析會(huì)議，主要任務(wù)是總結(jié)上半年全市金融工作，分析當(dāng)前金融形勢(shì)，安排部署下半年工作。剛才，市金融辦、人行、銀監(jiān)分局、保險(xiǎn)協(xié)會(huì)4家單位的負(fù)責(zé)同志結(jié)合工作職能，分別作了發(fā)言，對(duì)金融機(jī)構(gòu)如何進(jìn)一步解放思想，更好地服務(wù)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，講了很好的意見(jiàn)，希望大家認(rèn)真抓好貫徹落實(shí)。下面，我講三個(gè)方面的問(wèn)題。

一、上半年全市金融工作取得了顯著成績(jī)

今年以來(lái)，面對(duì)復(fù)雜的國(guó)內(nèi)外環(huán)境，全市上下在市委、市政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞“黃藍(lán)融合、海陸統(tǒng)籌、一體發(fā)展”的工作要求，牢牢把握“搶抓機(jī)遇、積極作為、率先發(fā)展”的工作基調(diào)，團(tuán)結(jié)拼搏、銳意進(jìn)取，黃藍(lán)經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)取得重要進(jìn)展，經(jīng)濟(jì)社會(huì)保持良好發(fā)展勢(shì)頭。一是經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快增長(zhǎng)。初步測(cè)算，上半年，全市實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)總值1362億元，同比增長(zhǎng)12.3%。二是結(jié)構(gòu)調(diào)整成效明顯。上半年，全市三次產(chǎn)業(yè)之比由去年底的3.7：72.6：23.7調(diào)整為3.8：71.8：24.4，第三產(chǎn)業(yè)提高了0.7個(gè)百分點(diǎn)；高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)產(chǎn)值占規(guī)模以上工業(yè)產(chǎn)值的比重達(dá)到31.4%，比年初提高5個(gè)百分點(diǎn)。三是三大需求趨向協(xié)調(diào)。投資、消費(fèi)、出口“三駕馬車”并駕齊驅(qū)，上半年，全市固定資產(chǎn)投資完成643億元，同比增長(zhǎng)23.5%；社會(huì)消費(fèi)品零售總額221億元，增長(zhǎng)17%；外貿(mào)進(jìn)出口總額46億美元，增長(zhǎng)40.2%，其中出口18億美元，增長(zhǎng)57.1%。四是發(fā)展質(zhì)量持續(xù)改善。上半年，全市實(shí)現(xiàn)地方財(cái)政收入71億元，增長(zhǎng)31%；工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)470億元，增長(zhǎng)38.7%；城鎮(zhèn)居民人均可支配收入12796元，增長(zhǎng)13%；農(nóng)民人均現(xiàn)金收入6201元，增長(zhǎng)19.8%。

在貨幣政策轉(zhuǎn)向穩(wěn)健，經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)加快調(diào)整的形勢(shì)下，全市各級(jí)金融機(jī)構(gòu)牢固樹(shù)立大局意識(shí)、服務(wù)意識(shí)，搶抓機(jī)遇，改革創(chuàng)新，為實(shí)施黃藍(lán)兩大國(guó)家戰(zhàn)略，推動(dòng)全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)較快發(fā)展作出了突出貢獻(xiàn)。主要有以下幾個(gè)方面的特點(diǎn)：一是銀行業(yè)資金投放穩(wěn)步增長(zhǎng)。在國(guó)家貨幣政策收緊的情況下，全市社會(huì)融資規(guī)模穩(wěn)中有升。截至6月末，全市社會(huì)融資規(guī)模為268.2億元，同比增加54.5億元；本外幣各項(xiàng)貸款余額1300.9億元，較年初增加112.4億元，增幅9.45%，高于全省平均增幅1.05個(gè)百分點(diǎn)。二是銀行業(yè)表外融資業(yè)務(wù)發(fā)展迅速。上半年，全市銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)辦的承兌匯票、跟單信用證、保函、承諾四項(xiàng)主要表外業(yè)務(wù)總規(guī)模572.5億元，較年初增加166.2億元，同比增長(zhǎng)69.9%，有效緩解了資金供求矛盾。三是直接融資工作明顯改善。上半年，全市債券直接融資總額達(dá)到39.8億元。銀行間市場(chǎng)直接融資取得新突破，“區(qū)域集優(yōu)”債務(wù)融資模式在我市先行試點(diǎn)。資本市場(chǎng)工作力度加大，金嶺化工、國(guó)瓷有望年內(nèi)上市。四是金融機(jī)構(gòu)建設(shè)取得積極進(jìn)展。上半年，招商銀行、民生銀行、交通銀行、浦發(fā)銀行陸續(xù)開(kāi)業(yè)，全市銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)一步完善，已達(dá)17家。新型農(nóng)村金融組織發(fā)展較快，上半年新增小額貸款公司3家，兩家村鎮(zhèn)銀行獲批籌建。經(jīng)規(guī)范引導(dǎo)，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)力明顯增強(qiáng)，其中注冊(cè)資本過(guò)億元的達(dá)到10家，是規(guī)范整頓前的2倍。另外，產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)和融資性租賃公司建設(shè)，均取得了積極進(jìn)展，體現(xiàn)了金融工作創(chuàng)新的成果。五是金融形勢(shì)保持穩(wěn)定。上半年，全市金融業(yè)整體運(yùn)行平穩(wěn)，各種潛在風(fēng)險(xiǎn)因素得到較好控制。監(jiān)管部門(mén)的監(jiān)管強(qiáng)度持續(xù)加大，金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防控能力明顯增強(qiáng)。銀行業(yè)不良貸款處于較低水平，保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)秩序持續(xù)好轉(zhuǎn)，非法集資等金融違法犯罪活動(dòng)得到有效遏制。

在復(fù)雜嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)金融環(huán)境下，全市金融業(yè)保持了健康穩(wěn)定的發(fā)展勢(shì)頭，為全年工作打下了一個(gè)好的基礎(chǔ)。借此機(jī)會(huì)，我代表市委、市政府，向全市金融系統(tǒng)的同志們表示衷心的感謝和親切的慰問(wèn)！

二、深刻認(rèn)識(shí)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，準(zhǔn)確把握國(guó)家宏觀政策取向

全面客觀地認(rèn)識(shí)國(guó)內(nèi)外形勢(shì)，積極主動(dòng)地適應(yīng)國(guó)家宏觀政策調(diào)整，是我們做好下半年金融工作的重要基礎(chǔ)。當(dāng)前，我們面臨的宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)極其復(fù)雜。

從國(guó)際環(huán)境看，世界經(jīng)濟(jì)仍將繼續(xù)緩慢復(fù)蘇，但復(fù)蘇進(jìn)程依然艱難曲折。一是發(fā)達(dá)經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)緩慢。今年一季度，美國(guó)經(jīng)濟(jì)僅增長(zhǎng)1.8%，明顯低于去年四季度的3.1%；歐元區(qū)20個(gè)成員國(guó)的增長(zhǎng)都不同程度的放緩甚至衰退，日本受大地震影響經(jīng)濟(jì)大幅下降，以金磚五國(guó)為代表的新興經(jīng)濟(jì)體經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度也不同程度放緩。二是債務(wù)危機(jī)嚴(yán)重。上半年，美國(guó)聯(lián)邦赤字為8300億美元，比去年同期高出1130億美元，已觸及14.3萬(wàn)億美元的債務(wù)上限。歐債危機(jī)愈演愈烈，希臘近期可能出現(xiàn)大面積債務(wù)違約，葡萄牙已經(jīng)向歐盟申請(qǐng)救助，歐元區(qū)開(kāi)始加息，西班牙等重債國(guó)將受到嚴(yán)重影響。三是通脹問(wèn)題困擾全世界。一季度，印度、俄羅斯、巴西、韓國(guó)、印尼、越南消費(fèi)價(jià)格同比分別上漲8.3%、9.5%、6%、4.5%、6.8%和12.3%，美國(guó)、英國(guó)同比分別上漲2.1%和4.4%；歐元區(qū)4月份升至2.8%，為30個(gè)月以來(lái)的最高水平。國(guó)際原油價(jià)格維持在100美元左右的高位，棉花、玉米等主要農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格也都大幅增長(zhǎng)。這些問(wèn)題的存在，說(shuō)明了世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的脆弱性，如果個(gè)別問(wèn)題進(jìn)一步惡化，不排除部分國(guó)家重新陷入衰退。我國(guó)經(jīng)濟(jì)的國(guó)際化程度越來(lái)越高，與世界經(jīng)濟(jì)的聯(lián)系越來(lái)越密切，國(guó)際市場(chǎng)的風(fēng)吹草動(dòng)，對(duì)我們的影響越來(lái)越直接，越來(lái)越深刻。金融部門(mén)作為宏觀經(jīng)濟(jì)管理部門(mén)，必須站在全球化、國(guó)際化的角度來(lái)思考問(wèn)題、研究工作。

從國(guó)內(nèi)看，上半年我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融向宏觀調(diào)控預(yù)期的方向發(fā)展。上半年，全國(guó)GDP同比增長(zhǎng)9.6%，固定資產(chǎn)投資增長(zhǎng)25.6%，外匯儲(chǔ)備增長(zhǎng)30.3%，財(cái)政收入增長(zhǎng)31.2%。從主要指標(biāo)數(shù)據(jù)看，經(jīng)濟(jì)總體運(yùn)行態(tài)勢(shì)良好，各種有利條件依然存在，但面臨的矛盾和問(wèn)題也不少。除了經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整壓力加大、資源環(huán)境約束強(qiáng)化、收入分配差距擴(kuò)大等長(zhǎng)期性、結(jié)構(gòu)性問(wèn)題外，國(guó)內(nèi)通脹預(yù)期增強(qiáng)、企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)形勢(shì)不容樂(lè)觀等問(wèn)題也逐步加重。去冬今春的“南凍北旱”氣候異常，強(qiáng)化了糧食減產(chǎn)預(yù)期。去年全國(guó)居民消費(fèi)價(jià)格指數(shù)（CPI）上漲3.3%，超出了3%的調(diào)控目標(biāo)，今年上半年漲幅更是達(dá)到5.4%的歷史高位?？紤]到國(guó)際大宗商品價(jià)格高企、國(guó)內(nèi)勞動(dòng)力成本上升等因素，通脹壓力不斷加大。預(yù)計(jì)下半年宏觀調(diào)控的取向不會(huì)變，抗通脹和保增長(zhǎng)仍將是當(dāng)前的重要任務(wù)。對(duì)于國(guó)家宏觀調(diào)控政策，特別是貨幣政策取向，各級(jí)金融機(jī)構(gòu)要正確理解，準(zhǔn)確把握，著力提高金融工作的針對(duì)性、靈活性和前瞻性。

從我市情況看，全市經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行情況總的是好的，但也反映出一些矛盾和問(wèn)題。一是信貸規(guī)模約束成為金融運(yùn)行中的突出矛盾。今年以來(lái)，央行先后6次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率，大型金融機(jī)構(gòu)存款準(zhǔn)備金率已達(dá)到21.5％的歷史高位；同時(shí)，實(shí)行動(dòng)態(tài)差別準(zhǔn)備金率，強(qiáng)化資本約束，進(jìn)一步加大監(jiān)管力度，銀行資金面明顯趨緊。今年上半年，全市人民幣貸款新增120.3億元，同比增長(zhǎng)10.48％，與前年和去年同期相比，分別少增9.9億元和15.1億元，增速分別下降8.2個(gè)和4.6個(gè)百分點(diǎn)。二是融資成本上升，實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展承受較大壓力。今年以來(lái)人民幣匯率頻創(chuàng)新高，人民幣兌美元中間價(jià)已突破6.46元。面對(duì)較大的匯率風(fēng)險(xiǎn)，我市涉外企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理能力明顯不足。央行3次上調(diào)存貸款基準(zhǔn)利率，在市場(chǎng)資金緊張局面下，放貸機(jī)構(gòu)掌握議價(jià)主動(dòng)，普遍上浮貸款利率，民間借貸利息更是大幅上揚(yáng)，實(shí)體企業(yè)資金成本顯著上升。據(jù)調(diào)查，目前全市55%以上的中小企業(yè)面臨融資困境。三是存在一定的金融風(fēng)險(xiǎn)因素。受貨幣政策趨緊影響，我市部分企業(yè)和項(xiàng)目資金需求受到規(guī)模與時(shí)間的雙重約束，突出表現(xiàn)為還舊容易貸新難、貸款審批時(shí)間拉長(zhǎng)，少數(shù)企業(yè)資金鏈條繃緊。民間借貸較為活躍，民間融資中介機(jī)構(gòu)膨脹較快，可能影響金融秩序穩(wěn)定。對(duì)此，各級(jí)各部門(mén)一定要保持清醒頭腦，深刻認(rèn)識(shí)當(dāng)前面臨的形勢(shì)，進(jìn)一步增強(qiáng)加快發(fā)展的緊迫感、責(zé)任感和使命感。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

三、緊緊圍繞實(shí)施黃藍(lán)國(guó)家戰(zhàn)略，努力開(kāi)創(chuàng)金融工作新局面

今年是“十二五”規(guī)劃的開(kāi)局之年，也是實(shí)施黃藍(lán)兩大國(guó)家戰(zhàn)略的關(guān)鍵一年。金融作為現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，肩負(fù)著重大的歷史使命。做好下一步金融工作，必須緊緊圍繞科學(xué)發(fā)展這個(gè)主題，牢牢把握“搶抓機(jī)遇、積極作為、率先發(fā)展”的工作基調(diào)，堅(jiān)持以轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式為主線，以搭建現(xiàn)代金融體系、拓寬直接融資渠道為目標(biāo)，加快金融改革創(chuàng)新，優(yōu)化金融資源配置，改善金融發(fā)展環(huán)境，確保完成全年各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，為實(shí)現(xiàn)“十二五”發(fā)展目標(biāo)開(kāi)好局、起好步。

（一）千方百計(jì)做好資金融通工作。今年我市經(jīng)濟(jì)預(yù)期增長(zhǎng)目標(biāo)為12%，在國(guó)家加強(qiáng)宏觀調(diào)控和收緊銀根的情況下，資金保障任務(wù)非常艱巨，融資仍然是金融工作的重中之重。一是最大限度地?cái)U(kuò)大信貸規(guī)模。信貸是我市發(fā)展資金的主要來(lái)源。各商業(yè)銀行要充分利用黃藍(lán)國(guó)家戰(zhàn)略實(shí)施的品牌和政策優(yōu)勢(shì)，積極爭(zhēng)取總行支持，深入開(kāi)展業(yè)務(wù)創(chuàng)新，進(jìn)一步挖掘信貸資源潛力。今年全市新增貸款在全省占比要不低于上年，并爭(zhēng)取有所上升。要突出重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的信貸保障，切實(shí)把保續(xù)建、?？⒐?、保投產(chǎn)放在信貸工作的首位，防止出現(xiàn)半拉子工程。對(duì)大額資金需求，特別是規(guī)模大、實(shí)力強(qiáng)、前景好的企業(yè)，以及政府主導(dǎo)的大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，有關(guān)銀行要積極爭(zhēng)取總行直貸。農(nóng)發(fā)行等政策性銀行，要充分利用相關(guān)政策和自身優(yōu)勢(shì)，在新農(nóng)村建設(shè)和保障性住房建設(shè)方面，發(fā)揮好扶持和引導(dǎo)作用。二是大力開(kāi)拓銀行間市場(chǎng)債務(wù)融資和銀行表外業(yè)務(wù)融資。要在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，支持企業(yè)充分利用銀行間市場(chǎng)，擴(kuò)大中期票據(jù)、短期融資券和中小企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行規(guī)模。加快推進(jìn)“區(qū)域集優(yōu)”債務(wù)融資模式試點(diǎn)步伐，力爭(zhēng)第一單集合票據(jù)9月底前成功發(fā)行。鼓勵(lì)銀行機(jī)構(gòu)積極開(kāi)辦承兌匯票、跟單信用證、保函等表外融資業(yè)務(wù)，進(jìn)一步擴(kuò)大表外業(yè)務(wù)融資規(guī)模，實(shí)現(xiàn)“表內(nèi)不足表外補(bǔ)”，有效增加社會(huì)融資總量。三是積極做好融資保障服務(wù)工作。各縣區(qū)政府和有關(guān)部門(mén)要深入抓好政銀企合作，大力開(kāi)展項(xiàng)目推介、政策咨詢等協(xié)調(diào)服務(wù)工作。積極推進(jìn)銀行與擔(dān)保業(yè)合作，加快擔(dān)保業(yè)務(wù)創(chuàng)新，增強(qiáng)融資擔(dān)保能力。市金融辦、市人行等部門(mén)要督導(dǎo)好銀企簽約資金的落實(shí)，盡快建成銀企對(duì)接網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)銀企對(duì)接的動(dòng)態(tài)化、長(zhǎng)效化。

（二）進(jìn)一步完善多層次資本市場(chǎng)體系。資本市場(chǎng)具有籌措資金、配置資源、推動(dòng)企業(yè)重組、促進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)等功能，在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)體系中占據(jù)顯要位置，在轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式中發(fā)揮著越來(lái)越重要的作用。要選好著力點(diǎn)，找準(zhǔn)突破口，力爭(zhēng)在關(guān)鍵環(huán)節(jié)上取得新的突破。一是繼續(xù)做好企業(yè)上市工作。要盡快完善市縣聯(lián)動(dòng)、部門(mén)互動(dòng)的推進(jìn)機(jī)制，加大協(xié)調(diào)和服務(wù)力度，及時(shí)解決立項(xiàng)、改制、稅收、環(huán)保、土地等方面的問(wèn)題。要加強(qiáng)上市后備資源培育，著力做好宣傳發(fā)動(dòng)和上市指導(dǎo)工作，按照主板和創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)定位，分類指導(dǎo)，推動(dòng)不同類型企業(yè)上市。對(duì)已進(jìn)入上市程序的企業(yè)，如金嶺化工、國(guó)瓷、石大勝華等企業(yè)，要一企一策，重點(diǎn)推進(jìn)，確保年內(nèi)2家企業(yè)上市。二是積極培育區(qū)域性產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)。要繼續(xù)做好黃河三角洲產(chǎn)權(quán)交易中心組建工作，盡快落實(shí)政府出資等相關(guān)問(wèn)題，搞好業(yè)務(wù)進(jìn)場(chǎng)調(diào)研和品種設(shè)計(jì)工作，爭(zhēng)取年內(nèi)開(kāi)業(yè)運(yùn)營(yíng)。產(chǎn)權(quán)交易中心建成后，要發(fā)揮其資源配置效率高、產(chǎn)權(quán)交易“公開(kāi)、透明、陽(yáng)光化”等功能，積極開(kāi)展企業(yè)國(guó)有產(chǎn)權(quán)交易、國(guó)有公共資源、涉訴資產(chǎn)、土地使用權(quán)、林權(quán)、海域使用權(quán)及不良債權(quán)、碳排放權(quán)等交易，力爭(zhēng)建成區(qū)域綜合性產(chǎn)權(quán)交易市場(chǎng)。同時(shí)，要及時(shí)跟蹤“中關(guān)村代辦轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)”擴(kuò)大試點(diǎn)進(jìn)展，爭(zhēng)取高新技術(shù)園區(qū)進(jìn)入試點(diǎn)范圍。三是加快培育和發(fā)展各類基金。7月28日，黃河三角洲產(chǎn)業(yè)投資基金正式揭牌運(yùn)營(yíng)，基金總規(guī)模200億元，首批投資項(xiàng)目全省共簽約27個(gè)，簽約金額49.1億元，其中，我市項(xiàng)目7個(gè)，金額12.7億元。下一步，要積極做好黃河三角洲產(chǎn)業(yè)投資基金跟進(jìn)服務(wù)工作，加快資金募集和投資。要按照“圍繞產(chǎn)業(yè)做基金、做好基金促產(chǎn)業(yè)”的工作思路，依托我市汽車、石油裝備制造等優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，以開(kāi)發(fā)區(qū)、勝利工業(yè)園為平臺(tái)，加快設(shè)立汽車產(chǎn)業(yè)投資基金和勝利石油裝備產(chǎn)業(yè)投資基金。同時(shí)，重點(diǎn)做好浙商投資基金引進(jìn)和組建工作。市金融辦要盡快研究出臺(tái)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)投資基金發(fā)展的意見(jiàn)，鼓勵(lì)社會(huì)資本投資基金，努力形成黃河三角洲地區(qū)基金聚集地。四是大力發(fā)展債券融資。各級(jí)政府要進(jìn)一步發(fā)揮指導(dǎo)、服務(wù)作用，選取規(guī)模大、實(shí)力強(qiáng)、效益好的企業(yè)，積極發(fā)行企業(yè)債、公司債和短期融資券。要引導(dǎo)銀行和社會(huì)資金進(jìn)入債券市場(chǎng)，整合企業(yè)債券市場(chǎng)資源，不斷提高債券融資比重。五是積極利用民間資本。下半年，市金融辦、人行牽頭，進(jìn)一步搞好民間資本投資活動(dòng)調(diào)研，摸清情況，完善政策，積極引導(dǎo)民間資本進(jìn)入金融服務(wù)領(lǐng)域，促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

（三）積極促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)健康發(fā)展。更加注重發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)的經(jīng)濟(jì)“助推器”和社會(huì)“穩(wěn)定器”作用。一是充分發(fā)揮保險(xiǎn)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償功能。積極推動(dòng)保險(xiǎn)公司擴(kuò)大保險(xiǎn)覆蓋面，大力發(fā)展企財(cái)險(xiǎn)、貨運(yùn)險(xiǎn)等險(xiǎn)種，突出傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級(jí)工程、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)重大項(xiàng)目建設(shè)，提供保險(xiǎn)保障。二是大力推動(dòng)保險(xiǎn)業(yè)參與社會(huì)管理。在服務(wù)“三農(nóng)”方面，要認(rèn)真總結(jié)政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)，逐步擴(kuò)大試點(diǎn)區(qū)域和品種；積極推動(dòng)林業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，支持農(nóng)村集體林權(quán)制度改革；鼓勵(lì)開(kāi)辦被征地農(nóng)民和農(nóng)村干部養(yǎng)老保險(xiǎn)、農(nóng)村小額人身保險(xiǎn)、外出務(wù)工人員意外傷害保險(xiǎn)等業(yè)務(wù)，適應(yīng)農(nóng)村發(fā)展和農(nóng)民需要。在維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定方面，要繼續(xù)大力發(fā)展責(zé)任保險(xiǎn)與治安保險(xiǎn)。在完善城鄉(xiāng)社會(huì)保障體系方面，要加快發(fā)展養(yǎng)老保險(xiǎn)和健康保險(xiǎn)，推動(dòng)保險(xiǎn)公司參與企業(yè)年金業(yè)務(wù)，推廣計(jì)劃生育保險(xiǎn)，拓寬補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)領(lǐng)域，提高專業(yè)化服務(wù)水平。三是進(jìn)一步規(guī)范保險(xiǎn)市場(chǎng)發(fā)展秩序。加強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)誠(chéng)信文化和行業(yè)自律建設(shè)，規(guī)范保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)行為，提升保險(xiǎn)業(yè)綜合服務(wù)水平，增強(qiáng)保險(xiǎn)公司核心競(jìng)爭(zhēng)力。

（四）加快推進(jìn)金融業(yè)改革發(fā)展步伐。一是加快引進(jìn)各類金融機(jī)構(gòu)。要繼續(xù)做好股份制銀行引進(jìn)工作，加強(qiáng)服務(wù)協(xié)調(diào)，完善政策措施，營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。進(jìn)一步加大證券、期貨、基金、保險(xiǎn)等金融機(jī)構(gòu)的引進(jìn)力度，推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)建設(shè)。二是培育發(fā)展地方性金融機(jī)構(gòu)。要進(jìn)一步深化農(nóng)信社改革，落實(shí)好省政府《關(guān)于進(jìn)一步深化全省農(nóng)村信用社改革的意見(jiàn)》，抓緊制定具體實(shí)施方案。加快推動(dòng)城商行增資擴(kuò)股和更名工作，確保按計(jì)劃進(jìn)度完成。大力發(fā)展村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，積極推進(jìn)小額貸款公司規(guī)范管理，加快發(fā)展融資性擔(dān)保、融資性租賃機(jī)構(gòu)。大力培植銀行、證券、期貨、保險(xiǎn)、信托、融資性擔(dān)保等金融骨干企業(yè)，促進(jìn)做強(qiáng)做大做優(yōu)。適時(shí)進(jìn)行資源整合，組建地方金融控股集團(tuán)，發(fā)揮對(duì)地方金融業(yè)發(fā)展的龍頭帶動(dòng)作用。三是健全金融中介服務(wù)體系。加快會(huì)計(jì)、法律、資產(chǎn)評(píng)估、資信評(píng)級(jí)、股權(quán)管理等金融中介服務(wù)機(jī)構(gòu)建設(shè)，提高專業(yè)化服務(wù)水平。積極發(fā)展拍賣、典當(dāng)?shù)葘I(yè)性金融服務(wù)機(jī)構(gòu)，不斷完善金融產(chǎn)業(yè)組織體系。#p#分頁(yè)標(biāo)題#e#

（五）大力促進(jìn)縣域金融創(chuàng)新發(fā)展。前段時(shí)間，省政府剛剛召開(kāi)了全省縣域金融發(fā)展座談會(huì)，在全省范圍內(nèi)啟動(dòng)了縣域金融創(chuàng)新發(fā)展試點(diǎn)工作。各縣區(qū)、各有關(guān)部門(mén)要認(rèn)真貫徹落實(shí)會(huì)議精神，積極推動(dòng)縣域金融組織體系建設(shè)和金融服務(wù)創(chuàng)新，引導(dǎo)金融資源更多流向縣區(qū)，全面提升金融服務(wù)“三農(nóng)”和中小企業(yè)水平。下半年，市金融辦要對(duì)縣區(qū)金融發(fā)展?fàn)顩r進(jìn)行一次詳細(xì)調(diào)查摸底。在調(diào)查研究、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，盡快研究制定促進(jìn)縣域金融發(fā)展的政策措施，努力打造金融強(qiáng)縣，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)社會(huì)更好更快發(fā)展。

第9篇

【關(guān)鍵詞】裝備制造 風(fēng)險(xiǎn) 管理

2008年5月財(cái)政部等五部委印發(fā)了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，2010年4月又印發(fā)了相關(guān)配套指引，包括18項(xiàng)《應(yīng)用指引》和《評(píng)價(jià)指引》、《審計(jì)指引》。自2012年1月1日起在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市公司施行。2010年8月，大連華銳重工集團(tuán)股份有限公司被列入《大連市企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)實(shí)施方案》首期確定的10家試點(diǎn)企業(yè)之一。

一、裝備制造企業(yè)以風(fēng)險(xiǎn)防控為重點(diǎn)的內(nèi)控體系建設(shè)管理的意義

（一）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制管理是企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)品升級(jí)換代的需要

不斷調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，把經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)移到依靠技術(shù)創(chuàng)新、技術(shù)進(jìn)步的道路上來(lái)，是企業(yè)獲得可持續(xù)發(fā)展的根本保證。大連華銳重工重組以來(lái)，經(jīng)營(yíng)總量以年均近30%的速度增長(zhǎng)，新產(chǎn)品種類不斷增加，經(jīng)營(yíng)規(guī)模位于國(guó)內(nèi)同行業(yè)前列。任何一種產(chǎn)品都有自己的生命周期，如果一個(gè)企業(yè)長(zhǎng)期固守一種或幾種產(chǎn)品，不斷推陳出新、升級(jí)換代，那么一旦這種產(chǎn)品生命周期衰退，企業(yè)就必然隨之衰敗。產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的調(diào)整，一是必須隨著市場(chǎng)需求變化，推出適應(yīng)市場(chǎng)需求的新產(chǎn)品；二是必須預(yù)測(cè)和掌握產(chǎn)品的生命周期，在產(chǎn)品生命周期衰落之前，及時(shí)推出可替代的新產(chǎn)品；三是必須掌握科學(xué)技術(shù)發(fā)展的趨勢(shì)，不斷增強(qiáng)產(chǎn)品技術(shù)含量，提升產(chǎn)品的功能。在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整中，要正確評(píng)估舊產(chǎn)品推出和新產(chǎn)品投入的風(fēng)險(xiǎn)，建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。

（二）實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制管理是企業(yè)轉(zhuǎn)型時(shí)期的迫切需要

按照大連市政府、國(guó)資委的統(tǒng)一部署和要求，大連華銳重工經(jīng)過(guò)幾年醞釀，開(kāi)始進(jìn)行整體改制上市相關(guān)工作。基于企業(yè)發(fā)展及上市的需要，對(duì)企業(yè)的管理特別是風(fēng)險(xiǎn)管控提出了更高的要求。近兩年來(lái)，大連華銳重工從完善制度、流程等方面入手，一直在積極探索、尋找適應(yīng)企業(yè)發(fā)展的現(xiàn)代管理模式和風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制。十二五期間，大連華銳重工力爭(zhēng)綜合競(jìng)爭(zhēng)能力國(guó)內(nèi)行業(yè)領(lǐng)先，致力于打造國(guó)際一流裝備制造企業(yè)集團(tuán)。

在這一戰(zhàn)略的指引下，企業(yè)將實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展，在產(chǎn)銷規(guī)模不斷擴(kuò)大的同時(shí)，企業(yè)承受的風(fēng)險(xiǎn)也在加大，在重要戰(zhàn)略決策上，重大事項(xiàng)管理上，重大項(xiàng)目投資上企業(yè)都需要風(fēng)險(xiǎn)控制，降低企業(yè)運(yùn)行時(shí)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。為加強(qiáng)集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管控能力，必須通過(guò)優(yōu)化內(nèi)控流程，健全符合企業(yè)特點(diǎn)的、基于風(fēng)險(xiǎn)控制的內(nèi)控管理體系，使流程、制度貫穿于企業(yè)決策、管理和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全過(guò)程，實(shí)現(xiàn)全員參與、全過(guò)程控制和全方位監(jiān)督，切實(shí)做到用制度管權(quán)、用制度管事、用制度管人，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益、管理效率和風(fēng)險(xiǎn)控制三者平衡，保證企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。基于上述背景，企業(yè)在穩(wěn)步發(fā)展的同時(shí)，需要在管理體系中重視風(fēng)險(xiǎn)控制管理。

二、裝備制造企業(yè)以風(fēng)險(xiǎn)防控為重點(diǎn)的內(nèi)控體系建設(shè)管理內(nèi)涵和主要做法

大連華銳重工通過(guò)聘請(qǐng)外部機(jī)構(gòu)為風(fēng)險(xiǎn)管控實(shí)施顧問(wèn)，與企業(yè)共同建立了“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以控制為手段、以流程為紐帶、以制度為保障、以組織為基礎(chǔ)、以系統(tǒng)為載體”為思路的內(nèi)控體系建設(shè)，健全全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)全員參與、全過(guò)程控制、全方位監(jiān)督；以風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與加入風(fēng)險(xiǎn)管理功能的ERP系統(tǒng)為技術(shù)平臺(tái)，通過(guò)搭建效益、效率和風(fēng)險(xiǎn)平衡的管理機(jī)制，建立覆蓋項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)營(yíng)管理各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的、縱橫結(jié)合的內(nèi)控制度體系，切實(shí)提高經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，保障企業(yè)高效、高速、可持續(xù)發(fā)展。主要做法如下：

（一）明確風(fēng)險(xiǎn)管控模式，建立管控組織體系

1.建立風(fēng)險(xiǎn)管控模型，開(kāi)展內(nèi)控體系建設(shè)

根據(jù)國(guó)家財(cái)政部頒布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及配套指引，大連華銳重工根據(jù)自身實(shí)際，總結(jié)出自己內(nèi)部控制“以我為主，借助‘外腦’”的實(shí)施策略。內(nèi)部控制就是控制企業(yè)運(yùn)行中存在或可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，涉及企業(yè)的方方面面，需要企業(yè)所有部門(mén)精誠(chéng)合作，共同推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)。

大連華銳重工根據(jù)已經(jīng)確立的實(shí)施原則，在集團(tuán)本部全面鋪開(kāi)內(nèi)控體系建設(shè)，在經(jīng)營(yíng)單位中選擇3家下屬公司作為試點(diǎn)單位，其他單位待時(shí)機(jī)成熟時(shí)再全面推廣。由2個(gè)職能部門(mén)牽頭成立專門(mén)機(jī)構(gòu)———“內(nèi)控工作小組”，人員構(gòu)成從業(yè)務(wù)領(lǐng)域上涵蓋了營(yíng)銷、生產(chǎn)、財(cái)務(wù)、技術(shù)、信息化、人力資源、企業(yè)文化、綜合管理等方方面面，從年齡看是老中青三結(jié)合。這樣從專業(yè)知識(shí)、工作經(jīng)驗(yàn)和年齡結(jié)構(gòu)等不同角度形成了優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。

2.明確職責(zé)分工，充分發(fā)揮參與者的作用

經(jīng)過(guò)咨詢公司的統(tǒng)一培訓(xùn)。大連華銳重工內(nèi)控體系建設(shè)正式啟動(dòng)，內(nèi)控工作分為流程梳理、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、內(nèi)控手冊(cè)編制、制度建設(shè)等階段，其實(shí)質(zhì)是發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并實(shí)現(xiàn)改善和能力提升的過(guò)程，內(nèi)控工作小組明確每位成員的工作職責(zé)，充分發(fā)揮參與者作用。同時(shí)動(dòng)員企業(yè)各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)參與到內(nèi)控體系建設(shè)工作中，起到表率作用。一是要求企業(yè)各領(lǐng)導(dǎo)將自己簽字負(fù)責(zé)的文檔、管理制度及相關(guān)工作向內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組或安永專家匯報(bào)。二是定期下發(fā)《內(nèi)控工作簡(jiǎn)報(bào)》，讓企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及各部門(mén)了解工作進(jìn)度，提出寶貴意見(jiàn)。

（二），搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架，開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)分析

1.搭建全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架

大連華銳重工本著“以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向、以控制為手段、以流程為紐帶、以制度為保障、以組織為基礎(chǔ)、以系統(tǒng)為載體”的思路，構(gòu)建全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架。

該框架以戰(zhàn)略、經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、合規(guī)為目標(biāo)，參考COSO的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》，制定內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督策略及執(zhí)行、檢查與評(píng)價(jià)、持續(xù)改進(jìn)流程，將效益、效率與風(fēng)險(xiǎn)平衡管理理念融入內(nèi)控制度建設(shè)和重大風(fēng)險(xiǎn)解決方案，形成風(fēng)險(xiǎn)防控的“閉環(huán)”管理。以子公司、業(yè)務(wù)單元、業(yè)務(wù)分部、公司層面為責(zé)任主體，以風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)為工具，實(shí)現(xiàn)全員參與、全過(guò)程控制、全方位監(jiān)督。

2.梳理流程，識(shí)別企業(yè)存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

流程梳理是內(nèi)控建設(shè)的基礎(chǔ)準(zhǔn)備工作，是查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的有效方法，大連華銳重工內(nèi)控小組結(jié)合《基本規(guī)范》的重要性原則，最后形成了包含12項(xiàng)流程類別的《流程清單》，確定將企業(yè)186項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)作為梳理對(duì)象，并利用美國(guó)先進(jìn)的流程管理方法論APQC進(jìn)行梳理。梳理初期，通過(guò)關(guān)鍵業(yè)務(wù)人員的幫助，內(nèi)控工作小組了解了具體操作步驟，形成《流程概覽表》，結(jié)合《流程概覽表》，共梳理出流程圖251個(gè)，風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)416個(gè)，其中核心風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)85個(gè)，控制活動(dòng)639個(gè)，基本覆蓋企業(yè)所有重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

3.完成內(nèi)控手冊(cè)，并在經(jīng)營(yíng)單位中推廣

內(nèi)控手冊(cè)是內(nèi)控建設(shè)的階段性成果，是日后日常操作規(guī)程及風(fēng)險(xiǎn)控制的依據(jù)，也是提交大連市內(nèi)部控制規(guī)范體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組驗(yàn)收的必備材料。大連華銳重工將流程梳理階段完成的集團(tuán)本部及試點(diǎn)單位的流程文檔，包括流程圖、流程描述、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣和授權(quán)審批表等進(jìn)行補(bǔ)充、修訂、更新和完善后匯編入冊(cè)，形成集團(tuán)本部及3個(gè)試點(diǎn)單位12個(gè)一級(jí)流程、60個(gè)二級(jí)流程和132個(gè)三級(jí)流程的包括流程綜述、適用范圍、流程地圖、流程圖、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、不兼容職責(zé)表、授權(quán)審批表及配套制度等內(nèi)容的12本內(nèi)控手冊(cè)。同時(shí)，依據(jù)集團(tuán)本部及試點(diǎn)單位的內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，完成16家推廣單位內(nèi)控手冊(cè)的編寫(xiě)工作。

（三）開(kāi)展流程穿越，完成信息化融合

1.流程穿越，識(shí)別問(wèn)題，按期整改

大連華銳重工內(nèi)控工作小組在梳理出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)后，組織對(duì)各流程進(jìn)行了流程穿越，即審計(jì)上所說(shuō)的穿行測(cè)試。內(nèi)控工作小組通過(guò)資料審閱、實(shí)地觀察、重新執(zhí)行等手段，識(shí)別出設(shè)計(jì)缺陷與執(zhí)行缺陷共122項(xiàng)，如，“合格供應(yīng)商定期評(píng)估缺少后續(xù)獎(jiǎng)懲措施”、“內(nèi)部采購(gòu)業(yè)務(wù)管理制度缺失”、“經(jīng)營(yíng)單位資金支付計(jì)劃未與采購(gòu)合同付款信息進(jìn)行匹配，資金收款計(jì)劃未與營(yíng)銷部貨款回收計(jì)劃一致，可能影響集團(tuán)公司資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性”等。在明確每類問(wèn)題責(zé)任部門(mén)的基礎(chǔ)上，按照“輕、重、緩、急”原則制定了詳細(xì)的整改時(shí)間表，并按期整改完畢。整改過(guò)程中，進(jìn)一步明確了原有的職能交叉、空白等問(wèn)題，如確定了采購(gòu)職能、無(wú)形資產(chǎn)職能、產(chǎn)品安裝調(diào)試職能等等，同時(shí)，從無(wú)到有初步建立起信用管理體系。

2.與信息化相融合，重點(diǎn)突出信息化的控制功能

《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第18號(hào)———信息系統(tǒng)》強(qiáng)調(diào)，“企業(yè)開(kāi)發(fā)信息系統(tǒng)，應(yīng)當(dāng)將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)和處理規(guī)則嵌入信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)手工環(huán)境下難以實(shí)現(xiàn)的控制功能”。在內(nèi)控體系建設(shè)過(guò)程中，大連華銳重工重點(diǎn)突出信息系統(tǒng)的控制功能。就內(nèi)控體系、制度體系建設(shè)與信息化相融合的問(wèn)題，內(nèi)控工作小組組織相關(guān)人員進(jìn)行了專題討論，最終采購(gòu)、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)四個(gè)與信息系統(tǒng)密切相關(guān)的流程共梳理出控制活動(dòng)329個(gè)，其中可以利用信息系統(tǒng)進(jìn)行控制的為127個(gè)，已經(jīng)利用信息系統(tǒng)控制的為115個(gè)，另有“采購(gòu)合同管理”、“庫(kù)存管理”、“零部件級(jí)生產(chǎn)計(jì)劃”、“信用管理”等12個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)未應(yīng)用信息系統(tǒng)控制。針對(duì)這種問(wèn)題，企業(yè)下發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)業(yè)務(wù)活動(dòng)信息系統(tǒng)控制的通知》，要求各相關(guān)業(yè)務(wù)歸口部門(mén)針對(duì)未應(yīng)用信息系統(tǒng)控制的業(yè)務(wù)，負(fù)責(zé)制定相關(guān)業(yè)務(wù)信息化運(yùn)行及控制的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和計(jì)劃，報(bào)內(nèi)控領(lǐng)導(dǎo)小組審核后，會(huì)同信息部門(mén)組織實(shí)施，保證2012年4月1日開(kāi)始實(shí)現(xiàn)系統(tǒng)應(yīng)用。

（四）內(nèi)控建設(shè)與制度建設(shè)融合，更好控制企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)

制度是內(nèi)控體系建設(shè)的重要“保障”，是內(nèi)控體系建設(shè)必不可少的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。大連華銳重工將制度建設(shè)定位為制度優(yōu)化，并融入到內(nèi)控體系建設(shè)實(shí)施工作過(guò)程中。突出了兩個(gè)特點(diǎn)，一是打破了以系統(tǒng)、部門(mén)為單位進(jìn)行制度梳理的習(xí)慣，而是以流程為紐帶優(yōu)化制度，促進(jìn)各系統(tǒng)、各部門(mén)樹(shù)立大局意識(shí)，從企業(yè)角度制訂各項(xiàng)制度。二是引入先進(jìn)理念，實(shí)現(xiàn)制度分級(jí)管理，制度共分三級(jí)，一級(jí)制度，統(tǒng)籌效能，即統(tǒng)籌管理、厘清職責(zé)、明確原則；二級(jí)制度，分級(jí)管理，即細(xì)化管理、落實(shí)職責(zé)、規(guī)范流程；三級(jí)制度，自我管理，即聯(lián)系實(shí)際、響應(yīng)集團(tuán)、按需制定。此次優(yōu)化整合后，企業(yè)共形成202項(xiàng)制度，其中一級(jí)制度53項(xiàng)、二級(jí)制度149項(xiàng)。

為確保這些制度的質(zhì)量，企業(yè)打破部門(mén)界限，抽調(diào)了各部門(mén)制度專干與經(jīng)驗(yàn)豐富的管理人員共15人成立了跨部門(mén)制度審閱小組。審閱小組對(duì)上述202項(xiàng)制度進(jìn)行了為期35天的封閉審核，通過(guò)先進(jìn)的理論和扎實(shí)的工作，真正構(gòu)筑起了“科學(xué)、簡(jiǎn)潔、實(shí)用、高效”的制度體系。

科學(xué)，即前面說(shuō)的制度分級(jí)并與內(nèi)控流程科學(xué)匹配,形成合理閉環(huán)；與優(yōu)秀企業(yè)(寶鋼和徐工)實(shí)踐對(duì)標(biāo),借鑒優(yōu)秀企業(yè)流程設(shè)計(jì)；借鑒先進(jìn)控制手段,優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制節(jié)點(diǎn)；增強(qiáng)制度的可操作性。

簡(jiǎn)潔體現(xiàn)為：制度有效整合（削減重復(fù)及定性部分）；優(yōu)化控制重點(diǎn)，關(guān)注重要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、突出關(guān)鍵控制點(diǎn)；使工作流程完整、連貫；整合管理對(duì)象，控制核心風(fēng)險(xiǎn)。

實(shí)用體現(xiàn)為：制度涵蓋所有重要業(yè)務(wù)流程、建立“4W1H”標(biāo)尺（誰(shuí)、什么時(shí)間、什么地點(diǎn)、做什么、怎么做），匹配“四定”原則（定人、定事、定時(shí)、定期檢查）、提高可操作性、關(guān)注運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

高效體現(xiàn)為：制度明確歸口部門(mén)、厘清各方職責(zé)；完善分級(jí)授權(quán)機(jī)制、縮短審批鏈；建立流程接口、提高效率；與信息化結(jié)合，體現(xiàn)系統(tǒng)控制。

三、裝備制造企業(yè)以風(fēng)險(xiǎn)防控為重點(diǎn)的內(nèi)控體系建設(shè)管理構(gòu)建與實(shí)施的效果

（一）整合管理資源，提高管理效率，推動(dòng)企業(yè)管理模式轉(zhuǎn)變

實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)，推動(dòng)了各項(xiàng)管理資源的整合和優(yōu)化，有效地理順了各部門(mén)的管理職能，消除了職能重復(fù)、交叉斷檔和扯皮推諉現(xiàn)象。通過(guò)職能劃分和工作流程的規(guī)范，理清了業(yè)務(wù)執(zhí)行的程序及正常流轉(zhuǎn)過(guò)程，并通過(guò)制度對(duì)業(yè)務(wù)管理內(nèi)容、方式和流程進(jìn)行固化，業(yè)務(wù)過(guò)程得到了不斷的統(tǒng)一和優(yōu)化，使各項(xiàng)工作流程更加規(guī)范、專業(yè)管理也實(shí)現(xiàn)了由“粗”到“細(xì)”，由“虛”到“實(shí)”，管理和效率得到大幅度提高。同時(shí)，管理方式和管理理念也發(fā)生了改變，由過(guò)去的“人管人”轉(zhuǎn)變?yōu)椤爸贫裙苋恕?，員工行為準(zhǔn)則發(fā)生了質(zhì)的轉(zhuǎn)變，從“要我執(zhí)行”向“我要執(zhí)行、我會(huì)執(zhí)行、我能執(zhí)行”轉(zhuǎn)變。減輕了領(lǐng)導(dǎo)解決問(wèn)題、協(xié)調(diào)內(nèi)部各種關(guān)系的工作量。各項(xiàng)管理工作更加規(guī)范，各項(xiàng)管理制度更加健全，各項(xiàng)工作流程更加清晰，真正形成了閉環(huán)控制。