時(shí)間：2022-05-06 15:44:36
導(dǎo)語(yǔ)：在村會(huì)計(jì)履職報(bào)告的撰寫(xiě)旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
一、當(dāng)前農(nóng)村會(huì)計(jì)管理體制的存在的問(wèn)題及其根源
當(dāng)前我國(guó)農(nóng)村會(huì)計(jì)管理水平還處于比較落后的狀態(tài)，存在諸多問(wèn)題。首先，村級(jí)會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不規(guī)范。行政村作為若干農(nóng)戶和村民的一個(gè)集體組織，應(yīng)當(dāng)作為一個(gè)會(huì)計(jì)主體，建立健全會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，反映和監(jiān)督村集體所發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。但是，在我國(guó)農(nóng)村，不按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)，或是會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)名存實(shí)亡的現(xiàn)象還相當(dāng)普遍。其次，會(huì)計(jì)人員的選用大都局限在本村范圍，并且選用的隨意性較大，往往是根據(jù)村領(lǐng)導(dǎo)的喜好或是近疏關(guān)系來(lái)選用，因此造成會(huì)計(jì)人員綜合素質(zhì)普遍較低。第三，農(nóng)村會(huì)計(jì)制度不健全或是流于形式。作為一個(gè)會(huì)計(jì)主體，其會(huì)計(jì)核算和會(huì)計(jì)監(jiān)督應(yīng)當(dāng)遵循一定的規(guī)范，制定相應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度是其保障。但在一些地方，根本沒(méi)有財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，更多的是，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度往往成了應(yīng)付各種檢查的標(biāo)簽，大多流于形式，無(wú)法發(fā)揮應(yīng)有的作用。第四，農(nóng)村會(huì)計(jì)管理缺乏統(tǒng)一的協(xié)調(diào)管理機(jī)制，管理松弛混亂。
農(nóng)村會(huì)計(jì)管理體制存在的問(wèn)題，在不少地方，已經(jīng)造成了相當(dāng)嚴(yán)重的后果。一是財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)信息嚴(yán)重失真。在農(nóng)村，會(huì)計(jì)人員既是財(cái)務(wù)管理者，又是會(huì)計(jì)核算者，還是信息統(tǒng)計(jì)員，往往根據(jù)村領(lǐng)導(dǎo)及上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的意圖進(jìn)行報(bào)告，迎上瞞下，給數(shù)據(jù)信息的層層匯總帶來(lái)很大水分。二是農(nóng)村財(cái)務(wù)管理的混亂，使村干部有機(jī)可乘，亂收費(fèi)，挪用提留款、扶貧款甚至貪污集體財(cái)產(chǎn)，在一些地方屢見(jiàn)不鮮。三是村干部公然違反財(cái)務(wù)制度，失信于民，造成干群關(guān)系緊張和嚴(yán)重的不穩(wěn)定因素。
我國(guó)農(nóng)村會(huì)計(jì)管理體制存在的這些問(wèn)題，究其原因是多方面的。第一，各級(jí)組織對(duì)農(nóng)村會(huì)計(jì)的管理重視不夠，聽(tīng)之任之，習(xí)以為常，缺乏改革和解決問(wèn)題的決心。第二，農(nóng)村會(huì)計(jì)信息失真不會(huì)給會(huì)計(jì)信息使用者帶來(lái)直接的不利影響，因而一直未能引起人們的重視，而農(nóng)民群眾在之后，客觀上與村集體的經(jīng)濟(jì)聯(lián)系減少了，他們關(guān)心村集體財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息也不如以前那么強(qiáng)烈了。第三，農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)，在很大程度上是走過(guò)場(chǎng)，無(wú)法起到應(yīng)有的外部監(jiān)督作用。第四，農(nóng)村會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度改革不到位，造成制度性空缺。第五，農(nóng)村城鎮(zhèn)化進(jìn)程的不斷加快，形成傳統(tǒng)的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)思想與現(xiàn)代管理要求之間的極不協(xié)調(diào)，有關(guān)各方頗有無(wú)所適從之感。
從分析來(lái)看，當(dāng)前村級(jí)組織財(cái)務(wù)管理方面存在的問(wèn)題，從根源上來(lái)講主要取決于監(jiān)管和農(nóng)村會(huì)計(jì)人員的素質(zhì)，要解決這些問(wèn)題，就要大力推選農(nóng)村會(huì)計(jì)委派制。
二、農(nóng)村推行會(huì)計(jì)委派制的重要意義
農(nóng)村會(huì)計(jì)委派制是指由鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)一向社會(huì)公開(kāi)招聘會(huì)計(jì)人員，經(jīng)擇優(yōu)錄取、集中培訓(xùn)后委派到轄區(qū)內(nèi)村級(jí)組織從事會(huì)計(jì)工作的會(huì)計(jì)管理體制。被委派的會(huì)計(jì)人員在業(yè)務(wù)上接受被委派單位領(lǐng)導(dǎo)，按制度獨(dú)立處理村級(jí)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，參與被委派村的內(nèi)部管理。
實(shí)行農(nóng)村會(huì)計(jì)委派制，使農(nóng)村財(cái)務(wù)內(nèi)部會(huì)計(jì)監(jiān)督轉(zhuǎn)變?yōu)閯傂暂^強(qiáng)的外部監(jiān)督，擺脫了農(nóng)村會(huì)計(jì)與村干部的利益或情感方面的糾纏，保證了農(nóng)村財(cái)務(wù)公開(kāi)的及時(shí)、真實(shí)、完整，這樣村民就能及時(shí)了解本村真實(shí)的收入和支出情況及村級(jí)重大項(xiàng)目的投資、承包等情況。它不僅可以促進(jìn)農(nóng)村干群關(guān)系，維護(hù)所有村民和村集體的利益，而且有利于提高農(nóng)村財(cái)務(wù)隊(duì)伍素質(zhì)，強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能作用的發(fā)揮，促進(jìn)村民參與對(duì)村事務(wù)的監(jiān)督和管理，真正做到財(cái)務(wù)公開(kāi)、民主管理。
1.有利于提高農(nóng)村財(cái)會(huì)隊(duì)伍的素質(zhì)
按照一貫的農(nóng)村財(cái)會(huì)制度，每個(gè)村乃至社都配備了專職會(huì)計(jì)，但農(nóng)村會(huì)計(jì)人員整體素質(zhì)偏低，主要體現(xiàn)在：一是農(nóng)村財(cái)會(huì)人員文化程度不高；二是農(nóng)村財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)知識(shí)不強(qiáng)，既沒(méi)有獲得會(huì)計(jì)工作的相關(guān)資格證書(shū)，也沒(méi)有進(jìn)行系統(tǒng)的財(cái)會(huì)知識(shí)學(xué)習(xí)；三是農(nóng)村財(cái)會(huì)人員年齡結(jié)構(gòu)偏高。如果推行會(huì)計(jì)委派制度，通過(guò)公開(kāi)招聘擇優(yōu)錄取的會(huì)計(jì)人員將具有較好的會(huì)計(jì)專業(yè)知識(shí)，合理的年齡結(jié)構(gòu)，逐漸形成一支為農(nóng)村財(cái)務(wù)管理服務(wù)的專職的財(cái)會(huì)隊(duì)伍。
2.有利于加強(qiáng)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理
長(zhǎng)期以來(lái)，農(nóng)村會(huì)計(jì)核算不規(guī)范，財(cái)務(wù)管理混亂，主要體現(xiàn)在：一是銀行賬戶多，貨幣資金管理混亂；二是違規(guī)賬目多，會(huì)計(jì)核算及檔案管理混亂；三是違規(guī)問(wèn)題多，財(cái)務(wù)收支混亂。而會(huì)計(jì)委派制的實(shí)施，有利于建立“五個(gè)統(tǒng)一”的管理模式，即統(tǒng)一賬簿、統(tǒng)一會(huì)計(jì)憑證、統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目、統(tǒng)一記賬方法、統(tǒng)一會(huì)計(jì)報(bào)表，將切實(shí)扭轉(zhuǎn)農(nóng)村財(cái)務(wù)管理混亂的狀況，促進(jìn)農(nóng)村會(huì)計(jì)工作走向規(guī)范化。
3.有利于強(qiáng)化會(huì)計(jì)監(jiān)督職能
近年來(lái)，農(nóng)村村社干部因涉及經(jīng)濟(jì)問(wèn)題的職務(wù)犯罪也隨著集體經(jīng)濟(jì)的發(fā)展而日益增多，其主要原因是一些農(nóng)村財(cái)會(huì)人員沒(méi)有認(rèn)真履行監(jiān)管職責(zé)。導(dǎo)致會(huì)計(jì)不能履職的原因是多方面的：一是裙帶關(guān)系嚴(yán)重。在選擇村組干部時(shí)更多的是依靠親戚關(guān)系，造成個(gè)別村出現(xiàn)擔(dān)任村社干部的都是親戚，甚至是父子或兄弟姐妹，從而使會(huì)計(jì)監(jiān)督得不到落實(shí)；二是由于有的干部素質(zhì)低，在工作只管記賬，不管監(jiān)督，認(rèn)為“領(lǐng)導(dǎo)定調(diào)子，會(huì)計(jì)填數(shù)字”，造成監(jiān)督工作得不到開(kāi)展；三是由于村會(huì)計(jì)屬于村干部編制，工作上要服從村書(shū)記或主任的領(lǐng)導(dǎo)，被領(lǐng)導(dǎo)者對(duì)直接領(lǐng)導(dǎo)者進(jìn)行監(jiān)督，存在很大的壓力。而實(shí)行會(huì)計(jì)委派制后，將通過(guò)公開(kāi)招考、選聘一批思想好、業(yè)務(wù)精、能力強(qiáng)的會(huì)計(jì)人員委派到村任職。由于受委派人員是在鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)人民政府的授權(quán)下，對(duì)村級(jí)財(cái)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督，工作中將得到強(qiáng)有力的支持；同時(shí)會(huì)計(jì)人員與村分離，不拿村上的工資，不分享村里的收益，從體制上保障了會(huì)計(jì)人員能夠嚴(yán)格執(zhí)法，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律的嚴(yán)肅性。所以農(nóng)村會(huì)計(jì)委派制度的實(shí)行，將從財(cái)務(wù)上約束村干部的，使村干部的法制觀念大大增強(qiáng)，減少違紀(jì)違法行為。
三、當(dāng)前村級(jí)會(huì)計(jì)委派制存在的問(wèn)題
雖然農(nóng)村會(huì)計(jì)委派制試點(diǎn)工作在全國(guó)各地農(nóng)村都取得了一定的成效，但作為新生事物，從實(shí)施情況來(lái)看，仍然存在一些問(wèn)題亟需進(jìn)一步研究解決。
1.缺少法律依據(jù)，相關(guān)配套制度不健全
我國(guó)目前還沒(méi)有對(duì)會(huì)計(jì)委派制做出明確的法律規(guī)定，因此，推行會(huì)計(jì)委派制缺少法律依據(jù)。同時(shí)，村級(jí)會(huì)計(jì)委派制缺乏相關(guān)制度及其配套措施的支持，各種制度還不健全。有關(guān)委派會(huì)計(jì)人員的選拔任（聘）用制度、重大事項(xiàng)報(bào)告制度、繼續(xù)教育制度、業(yè)務(wù)考核制度、獎(jiǎng)懲制度等還未具體化，委派會(huì)計(jì)人員行使職權(quán)的力度缺少政策支持和法律支持。另一方面，委派部門(mén)對(duì)委派會(huì)計(jì)人員的職責(zé)、權(quán)限等也缺乏一套完整的管理措施。
2.村級(jí)會(huì)計(jì)委派制的適用范圍有待完善
一、指導(dǎo)思想
重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹，按照黨的全會(huì)精神，著力推進(jìn)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，穩(wěn)步提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力，為保障國(guó)家糧食安全、增加農(nóng)民收入、推進(jìn)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展和社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)做出積極貢獻(xiàn)。
二、總體任務(wù)
項(xiàng)目計(jì)劃總投資2325萬(wàn)元，其中：中央財(cái)政資金1550萬(wàn)元，地方財(cái)政配套資金620萬(wàn)元（省級(jí)558萬(wàn)元、市級(jí)62萬(wàn)元），自籌資金155萬(wàn)元。項(xiàng)目共有42個(gè)單項(xiàng)工程，建筑工程分為21個(gè)標(biāo)段，設(shè)兩個(gè)主項(xiàng)目區(qū)，項(xiàng)目區(qū)安排在南新鄉(xiāng)、蔣巷鎮(zhèn)，完成建設(shè)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田1.81萬(wàn)畝。
三、組織領(lǐng)導(dǎo)
為加強(qiáng)對(duì)年農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)示范工程項(xiàng)目的領(lǐng)導(dǎo)，確保項(xiàng)目順利實(shí)施，成立縣年農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)示范工程項(xiàng)目推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組，由縣政府分管領(lǐng)導(dǎo)任組長(zhǎng)，縣農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)辦主要負(fù)責(zé)人、項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)任副組長(zhǎng)，成員從縣農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)辦、縣財(cái)政局、縣紀(jì)檢、項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)抽調(diào)人員組成。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)技術(shù)督導(dǎo)室和兩個(gè)項(xiàng)目指揮部、監(jiān)理部。技術(shù)督導(dǎo)室設(shè)在縣農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)辦，縣農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)辦主要負(fù)責(zé)人任技術(shù)督導(dǎo)室主任。項(xiàng)目指揮部設(shè)在南新鄉(xiāng)政府和蔣巷鎮(zhèn)政府，項(xiàng)目指揮部總指揮由項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)的主要負(fù)責(zé)人擔(dān)任，項(xiàng)目指揮部副指揮由項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)的分管領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任，工作人員由鄉(xiāng)鎮(zhèn)開(kāi)發(fā)辦工作人員及項(xiàng)目村的主要負(fù)責(zé)人組成。
四、各部門(mén)職責(zé)
（一）項(xiàng)目指揮部：為本鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程項(xiàng)目實(shí)施主體，負(fù)責(zé)項(xiàng)目的組織實(shí)施。負(fù)責(zé)本鄉(xiāng)鎮(zhèn)工程宣傳發(fā)動(dòng)，群眾調(diào)田，協(xié)調(diào)各方關(guān)系，為施工單位提供良好的施工環(huán)境。協(xié)助監(jiān)理督促檢查工程施工進(jìn)度及質(zhì)量。組織項(xiàng)目初驗(yàn)，協(xié)助監(jiān)理收集整理資料。參加縣級(jí)驗(yàn)收及上級(jí)部門(mén)驗(yàn)收考評(píng)。
（二）技術(shù)督導(dǎo)室：負(fù)責(zé)督促工程施工進(jìn)度，檢查指導(dǎo)施工質(zhì)量。監(jiān)督檢查監(jiān)理人員到崗到位及履職情況。組織項(xiàng)目縣級(jí)驗(yàn)收，工程決算審計(jì)，收集整理縣級(jí)驗(yàn)收資料，編寫(xiě)上級(jí)部門(mén)驗(yàn)收考評(píng)材料以及宣傳報(bào)道工作。
（三）監(jiān)理部：負(fù)責(zé)協(xié)助業(yè)主對(duì)工程投資進(jìn)行控制，檢查、督促施工單位嚴(yán)格按合同和施工規(guī)范、工程技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、設(shè)計(jì)要求進(jìn)行施工。對(duì)施工單位提出的付款申請(qǐng)進(jìn)行審核，參與工程竣工驗(yàn)收，收集整理技術(shù)資料及竣工驗(yàn)收資料、審查工程結(jié)算，并簽署監(jiān)理意見(jiàn)、出具監(jiān)理評(píng)估報(bào)告。
五、工作要求
（一）加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，統(tǒng)一部署。要把開(kāi)展農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目建設(shè)擺上重要位置，列入重要議事日程，各部門(mén)的主要領(lǐng)導(dǎo)要切實(shí)履行第一責(zé)任人的職責(zé)，主要領(lǐng)導(dǎo)親自抓，分管領(lǐng)導(dǎo)具體抓。要制定詳細(xì)推進(jìn)計(jì)劃、明確責(zé)任、落實(shí)到人，做到思想到位、組織到位、措施到位，堅(jiān)決防止推諉扯皮現(xiàn)象發(fā)生，大力推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施。
（二）加強(qiáng)宣傳，營(yíng)造氛圍。項(xiàng)目鄉(xiāng)鎮(zhèn)要采取多種形式加強(qiáng)宣傳，營(yíng)造氛圍。大力宣傳農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)政策，使農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目家喻戶曉、人人皆知。對(duì)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中出現(xiàn)的先進(jìn)事跡和項(xiàng)目建設(shè)管理好、建設(shè)進(jìn)度快的項(xiàng)目單位進(jìn)行系統(tǒng)的宣傳報(bào)道；對(duì)擾亂項(xiàng)目建設(shè)的行為隨時(shí)進(jìn)行社會(huì)曝光。
（三）嚴(yán)格管理，規(guī)范操作。認(rèn)真落實(shí)工程項(xiàng)目招投標(biāo)制、工程建設(shè)監(jiān)理制、項(xiàng)目和資金公示制、縣級(jí)報(bào)帳制等項(xiàng)目管理制度。嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金和項(xiàng)目管理辦法和財(cái)務(wù)管理辦法，以縣級(jí)為單位，統(tǒng)一資金撥付，統(tǒng)一會(huì)計(jì)核算，統(tǒng)一報(bào)帳管理，做到?？顚Ｓ茫瑢Ｙ~核算，嚴(yán)禁坐支和挪作他用。
一、主要業(yè)務(wù)工作
2008年是不平凡的一年，機(jī)遇與挑戰(zhàn)同在。在執(zhí)行局全體干部職工的勤奮工作和共同努力下，我市預(yù)算執(zhí)行和國(guó)庫(kù)管理工作取得新成績(jī)，全市財(cái)政收支任務(wù)均超額完成，我市2008年度預(yù)算執(zhí)行分析在全省綜合評(píng)比中獲得第一名，2007年度財(cái)政總決算和部門(mén)決算分別被省廳評(píng)為先進(jìn)單位。
1、預(yù)算執(zhí)行工作科學(xué)有序。一是積極組織收入，均衡財(cái)政支出。2008年完成地方財(cái)政收入××億元，比上年增長(zhǎng)××%。其中：一般預(yù)算收入完成××億元，居全省第××位，比上年增長(zhǎng)××%，稅收收入占一般預(yù)算收入比重為××%，完成了省定××%的奮斗目標(biāo)，為市委市政府履行職能提供財(cái)力保障。2008年累計(jì)完成地方財(cái)政支出××億元，比上年增長(zhǎng)××%。其中：一般預(yù)算支出完成××億元，比上年增長(zhǎng)××%，超額完成省定××億元的奮斗目標(biāo)。二是不斷拓展預(yù)算執(zhí)行分析的深度和廣度。密切關(guān)注財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行態(tài)勢(shì)，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)財(cái)政收支趨勢(shì)，特別在一些關(guān)鍵時(shí)點(diǎn)提前匯總分析預(yù)算執(zhí)行情況，切實(shí)提高預(yù)算執(zhí)行分析的科學(xué)性和準(zhǔn)確性，及時(shí)為領(lǐng)導(dǎo)提供最新的財(cái)政收支信息。三是提高決算編審質(zhì)量。2007年我市部門(mén)決算數(shù)據(jù)顯示，全市行政事業(yè)單位總收入82.59億元，較上年增長(zhǎng)6.9％；總支出81.59億元，較上年增長(zhǎng)6.6％；全市行政事業(yè)單位占國(guó)有資產(chǎn)總量63.39億元，較上年增長(zhǎng)10.9％。四是積極配合審計(jì)工作。市審計(jì)局、上級(jí)審計(jì)部門(mén)先后對(duì)我市2007年度財(cái)政預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)，協(xié)調(diào)局業(yè)務(wù)科室和相關(guān)部門(mén)，逐項(xiàng)落實(shí)審計(jì)中提出的問(wèn)題，拿出具體的整改落實(shí)措施，年終共清理回收暫付款××億元、清理入庫(kù)暫存款××億元。
2、國(guó)庫(kù)改革不斷向縱深發(fā)展。一是加快國(guó)庫(kù)集中支付系統(tǒng)建設(shè)。2008年6月底將國(guó)庫(kù)支付系統(tǒng)連接到全部市一級(jí)預(yù)算單位，為市委、市政府各委辦局開(kāi)通了網(wǎng)上申報(bào)用款計(jì)劃、預(yù)算執(zhí)行查詢、對(duì)賬等管理功能。二是繼續(xù)深化縣區(qū)財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革。開(kāi)展調(diào)研，及時(shí)出臺(tái)了《繼續(xù)深化縣區(qū)國(guó)庫(kù)管理制度改革，進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理的指導(dǎo)意見(jiàn)》，指導(dǎo)各縣（市）區(qū)繼續(xù)拓寬國(guó)庫(kù)改革范圍，推動(dòng)縣區(qū)國(guó)庫(kù)改革向鄉(xiāng)鎮(zhèn)推進(jìn)，建立完善的市、縣、鄉(xiāng)、村四級(jí)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系。在堅(jiān)持改革的方向和以國(guó)庫(kù)單一賬戶體系為基礎(chǔ)不變的前提下，積極探索會(huì)計(jì)集中核算、鄉(xiāng)財(cái)縣管和國(guó)庫(kù)集中支付有效融合的新途徑，保證了全市改革的規(guī)范、統(tǒng)一和高效。三是加強(qiáng)資金監(jiān)管，完善國(guó)庫(kù)集中支付運(yùn)行機(jī)制。積極推進(jìn)中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移資金國(guó)庫(kù)集中支付改革，將中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金納入國(guó)庫(kù)單一帳戶體系和支付范圍，嘗試市財(cái)政將涉農(nóng)、惠農(nóng)等資金直接支付到農(nóng)戶或基層用款單位。進(jìn)一步完善內(nèi)部監(jiān)督和制約機(jī)制，規(guī)范資金審撥程序，加強(qiáng)對(duì)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查。嚴(yán)格按照時(shí)間進(jìn)度審核人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)用款計(jì)劃，加強(qiáng)項(xiàng)目資金審批撥付事前監(jiān)督，保證財(cái)政資金的專款專用。截止12月底，財(cái)政國(guó)庫(kù)累計(jì)集中支付資金××億元，其中直接支付××億元，直接支付比例為××%，有力保障了部門(mén)預(yù)算的順利執(zhí)行。
3、財(cái)政國(guó)庫(kù)基礎(chǔ)管理進(jìn)一步強(qiáng)化。一是加強(qiáng)國(guó)庫(kù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作。4—5月份，對(duì)六縣（市）四區(qū)開(kāi)展會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范及國(guó)庫(kù)改革情況進(jìn)行調(diào)研。對(duì)會(huì)計(jì)崗位設(shè)置、撥款印鑒管理、資金撥付程序作出具體規(guī)定，建立完善的總預(yù)算會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制，加強(qiáng)和規(guī)范對(duì)財(cái)政各項(xiàng)資金的核算，建立了嚴(yán)格的資金對(duì)賬制度和總預(yù)算會(huì)計(jì)信息報(bào)告制度，為財(cái)政管理、領(lǐng)導(dǎo)決策提供了決策依據(jù)。二是抓好內(nèi)部稽核，推進(jìn)國(guó)庫(kù)管理規(guī)范化。進(jìn)一步規(guī)范完善業(yè)務(wù)科室的工作流程管理，加強(qiáng)與人行國(guó)庫(kù)、銀行和相關(guān)單位會(huì)計(jì)對(duì)賬，保障國(guó)庫(kù)及財(cái)政專戶資金運(yùn)行安全高效，做好會(huì)計(jì)服務(wù)工作，鞏固提高了國(guó)庫(kù)管理水平和會(huì)計(jì)工作質(zhì)量，進(jìn)一步降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)銀行賬戶管理，完善國(guó)庫(kù)單一賬戶體系。堅(jiān)持做好市級(jí)預(yù)算單位銀行賬戶審批、備案建檔等日常管理工作。聯(lián)合市人行、會(huì)計(jì)委派管理中心等部門(mén)，開(kāi)展了預(yù)算單位銀行賬戶清查工作，強(qiáng)化了預(yù)算單位銀行賬戶的監(jiān)管。開(kāi)展了縣市區(qū)財(cái)政專戶清理撤并和集中管理活動(dòng)，進(jìn)一步適應(yīng)了深化財(cái)政國(guó)庫(kù)管理改革的現(xiàn)實(shí)要求。四是全面提升財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資透明度。2008年，配合有關(guān)部門(mén)和單位，順利完成機(jī)關(guān)公務(wù)員清理規(guī)范津補(bǔ)貼和事業(yè)單位增加地方補(bǔ)貼審核工作，建立完善了統(tǒng)發(fā)工資數(shù)據(jù)庫(kù)，按月及時(shí)在政府網(wǎng)站更新工資數(shù)據(jù)，開(kāi)通投訴監(jiān)督熱線，主動(dòng)接受社會(huì)各界監(jiān)督。2008年財(cái)政統(tǒng)發(fā)工資系統(tǒng)累計(jì)向市直預(yù)算單位發(fā)放工資16.54萬(wàn)人次，財(cái)政應(yīng)發(fā)工資總額3.76億元，累計(jì)代扣住房公積金2108萬(wàn)元，累計(jì)代扣個(gè)人所得稅243萬(wàn)元。
4、認(rèn)真落實(shí)預(yù)算執(zhí)行“大辦制”，努力建設(shè)統(tǒng)一規(guī)范、管理有序的公共財(cái)政收支體系。通過(guò)財(cái)政部門(mén)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、國(guó)庫(kù)之間建立橫向聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，在確保安全、準(zhǔn)確、快捷、高效的前提下，簡(jiǎn)化納稅繳庫(kù)程序，實(shí)行稅收收入電子繳庫(kù)，稅收資金實(shí)時(shí)劃繳，實(shí)現(xiàn)財(cái)政部門(mén)、稅務(wù)機(jī)關(guān)、國(guó)庫(kù)的信息共享。根據(jù)我市財(cái)政預(yù)算管理改革的總體要求，按照“預(yù)算執(zhí)行歸口管理、收支信息同源采集”的管理原則，初步建立了以財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度改革為內(nèi)涵，預(yù)算執(zhí)行各環(huán)節(jié)相互銜接為外延的“大執(zhí)行”財(cái)政管理模式，在規(guī)范收入繳庫(kù)程序，強(qiáng)化財(cái)政支出管理方面邁出了堅(jiān)實(shí)的步伐。
5、積極推進(jìn)公務(wù)卡結(jié)算方式試點(diǎn)工作。根據(jù)財(cái)政部和省廳推行公務(wù)卡有關(guān)會(huì)議精神，充分借鑒其他地方改革經(jīng)驗(yàn)，以“積極穩(wěn)妥”為試點(diǎn)原則、以“先進(jìn)實(shí)用”為建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、以“廣泛認(rèn)同”為實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，大力加強(qiáng)公務(wù)卡改革社會(huì)宣傳工作，增強(qiáng)社會(huì)各方面對(duì)改革的認(rèn)知度和主動(dòng)性，“小卡片做出大文章”。2008年，兩次組織到鄭州、上海等地參觀學(xué)習(xí)，初步確定四家銀行為公務(wù)卡銀行，選擇市審計(jì)局等四家單位為公務(wù)卡試點(diǎn)使用單位，穩(wěn)步推進(jìn)公務(wù)卡改革試點(diǎn)工作。12月4日，第一筆公務(wù)卡消費(fèi)款劃入公務(wù)卡個(gè)人賬戶，我市行政事業(yè)單位公務(wù)卡結(jié)算制度正式運(yùn)行。通過(guò)建立公務(wù)卡制度，不但能有效地減少違法違規(guī)行為的出現(xiàn)，提升預(yù)算單位財(cái)務(wù)管理水平，而且對(duì)于強(qiáng)化現(xiàn)金管理和財(cái)政預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督，深化公共財(cái)政改革，提高財(cái)政支出透明度，建設(shè)“陽(yáng)光財(cái)政”具有重要意義。
二、隊(duì)伍建設(shè)方面
對(duì)執(zhí)行局職能進(jìn)行重新定位，進(jìn)一步加強(qiáng)團(tuán)隊(duì)整體執(zhí)行力建設(shè)，努力實(shí)現(xiàn)由傳統(tǒng)的執(zhí)行向新時(shí)期科學(xué)執(zhí)行的轉(zhuǎn)變。
1、開(kāi)展“三新”活動(dòng)，構(gòu)建服務(wù)財(cái)政。以“新解放、新跨越、新崛起”活動(dòng)為契機(jī)，認(rèn)真開(kāi)展“公共財(cái)政改革創(chuàng)新”系列學(xué)習(xí)和實(shí)踐活動(dòng)，增強(qiáng)服務(wù)意識(shí)，規(guī)范服務(wù)行為，主動(dòng)保持與預(yù)算單位的聯(lián)系，想其所想、急其所急、特事特辦、急事急辦，為預(yù)算執(zhí)行工作的開(kāi)展提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)保障。
2、開(kāi)展創(chuàng)建活動(dòng)，塑造形象財(cái)政。積極開(kāi)展全國(guó)文明單位、全國(guó)衛(wèi)生城市、全國(guó)三八紅旗集體爭(zhēng)創(chuàng)活動(dòng)，以效能為抓手，以團(tuán)結(jié)協(xié)作為重點(diǎn)，進(jìn)一步強(qiáng)化“一盤(pán)棋”意識(shí)，科室間分工不分家，重要工作齊上陣，形成了團(tuán)結(jié)和諧的干事氛圍，得到了廣大預(yù)算單位的充分肯定。2008年4月執(zhí)行局被授予“全國(guó)三八紅旗集體”榮譽(yù)稱號(hào)。
3、強(qiáng)化績(jī)效考核，打造效能財(cái)政。對(duì)年度綜合績(jī)效考核辦法進(jìn)行修訂完善，科學(xué)設(shè)定年度和階段性重點(diǎn)工作目標(biāo)，規(guī)范各個(gè)崗位的職能、職責(zé)、目標(biāo)與標(biāo)準(zhǔn)，建立起長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制，做到獎(jiǎng)優(yōu)罰劣、賞罰分明，激發(fā)大家積極向上的工作熱情?？?jī)效考核“考”出競(jìng)爭(zhēng)力，執(zhí)行局每個(gè)干部都在合理的工作程序中科學(xué)地執(zhí)行每項(xiàng)工作。2008年，執(zhí)行局多篇調(diào)研文章發(fā)表在國(guó)家期刊、分獲中國(guó)財(cái)政學(xué)會(huì)和市社科聯(lián)獎(jiǎng)項(xiàng)。
三、個(gè)人素質(zhì)和廉政建設(shè)方面
1、增強(qiáng)理性，提高自身學(xué)習(xí)力。把學(xué)習(xí)當(dāng)作一種政治責(zé)任來(lái)認(rèn)識(shí)，牢固樹(shù)立終身學(xué)習(xí)的理念，堅(jiān)持向書(shū)本學(xué)習(xí)、向?qū)嵺`學(xué)習(xí)、向群眾學(xué)習(xí)、做一名學(xué)習(xí)型、創(chuàng)新型領(lǐng)導(dǎo)干部。一年中，我能自覺(jué)實(shí)踐科學(xué)發(fā)展觀、“三個(gè)代表”重要思想，注重理論與實(shí)踐相結(jié)合，組織執(zhí)行局撰寫(xiě)了多篇調(diào)研文章，分別獲得省廳科研所和市社科聯(lián)優(yōu)秀成果獎(jiǎng)。
2、增強(qiáng)團(tuán)結(jié)，提高班子凝聚力。講團(tuán)結(jié)、講協(xié)作是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部的基本要求。工作中我能找準(zhǔn)自己的位置，把握好自己的角色，堅(jiān)持民主集中制原則，大事講原則，小事講風(fēng)格，不利于團(tuán)結(jié)的話不說(shuō)，不利于團(tuán)結(jié)的事不做，自覺(jué)服從集體的決策，自覺(jué)維護(hù)班子團(tuán)結(jié)。
一、指導(dǎo)思想全面貫徹落實(shí)黨的十七屆全會(huì)和中央、省、地、市經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議精神，按照市委、市政府的安排部署，以抓機(jī)遇、抓投資為契機(jī)，以招商引資、項(xiàng)目拉動(dòng)、城市建設(shè)為重點(diǎn)，大力培植新增財(cái)源，努力挖掘增收潛力，確保財(cái)政收入較快增長(zhǎng)。建立完善政府融資體制機(jī)制，積極籌措建設(shè)發(fā)展資金。進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，不斷提高財(cái)政資金使用效率。本著“收支平衡、略有節(jié)余”的原則和“部門(mén)預(yù)算、零基預(yù)算、綜合預(yù)算”的要求，按照保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保民生、保重點(diǎn)的順序合理安排支出，從嚴(yán)控制一般性支出，確保職工工資、離退休費(fèi)、基本養(yǎng)老金、下崗職工基本生活費(fèi)和教育、科技、農(nóng)業(yè)等支出的合理增長(zhǎng)，推動(dòng)全市經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展。
二、奮斗目標(biāo)年全市財(cái)政總收入任務(wù)為76100萬(wàn)元，比去年增長(zhǎng)16.04%，地方財(cái)政收入任務(wù)為61520萬(wàn)元，比去年增長(zhǎng)16.27%。其中：國(guó)稅部門(mén)13800萬(wàn)元（所得稅3000萬(wàn)元，增值稅10000萬(wàn)元，消費(fèi)稅800萬(wàn)元），地稅部門(mén)35900萬(wàn)元（所得稅5800萬(wàn)元，其他各稅30100萬(wàn)元），財(cái)政部門(mén)26400萬(wàn)元。
三、建立完善獎(jiǎng)勵(lì)激勵(lì)機(jī)制，促進(jìn)財(cái)政全面增收各征管部門(mén)和執(zhí)收單位按照抓大不放小的原則，認(rèn)真履職盡責(zé)，切實(shí)采取有效措施，做到應(yīng)收盡收，確保完成年全市財(cái)政收入目標(biāo)任務(wù)。
1、煙葉稅：根據(jù)年全市烤煙種植計(jì)劃，凡有烤煙種植任務(wù)的鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處，其煙葉稅收達(dá)不到下達(dá)任務(wù)85%的不予獎(jiǎng)勵(lì)，完成任務(wù)85%至100%的按實(shí)際完成數(shù)的10%予以獎(jiǎng)勵(lì)，超過(guò)100%的部分40%獎(jiǎng)勵(lì)給鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處。
2、耕地占用稅：農(nóng)民建房耕地占用稅，由各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處組織征收，年終任務(wù)內(nèi)按照實(shí)際入庫(kù)數(shù)的20%予以獎(jiǎng)勵(lì)，超任務(wù)部分按30%予以獎(jiǎng)勵(lì)。市內(nèi)招商引資等大型項(xiàng)目的耕地占用稅，由市地稅局統(tǒng)一征收；相關(guān)鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處要竭力配合，年終按照各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處實(shí)際收地?cái)?shù)結(jié)算一定的工作經(jīng)費(fèi)予以補(bǔ)助。
3、其他收入（包括罰沒(méi)收入）：其它收入實(shí)行零任務(wù)考核。各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處的其它收入按年終實(shí)際完成入庫(kù)數(shù)的20%予以獎(jiǎng)勵(lì)，市直部門(mén)按實(shí)行綜合預(yù)算后的比例予以獎(jiǎng)勵(lì)。
4、煤炭及其它礦產(chǎn)品稅費(fèi)收入：各產(chǎn)煤鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處要加大煤礦建設(shè)工作力度，促進(jìn)煤礦企業(yè)早日投產(chǎn)。年煤炭及其它礦產(chǎn)品稅費(fèi)收入，按實(shí)際入庫(kù)市級(jí)收入部分的20%予以獎(jiǎng)勵(lì)。
5、砂石廠、磚廠、門(mén)面及房屋出租稅費(fèi)：年試行由各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處牽頭負(fù)責(zé)，稅務(wù)部門(mén)持票配合征收的辦法，探索建立砂石廠、磚廠、門(mén)面及房屋出租稅費(fèi)征管的新機(jī)制。年由鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處牽頭完成稅收市級(jí)收入部分（不含稅務(wù)部門(mén)直接組織征收部分）的50%獎(jiǎng)勵(lì)相應(yīng)鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處，其獎(jiǎng)勵(lì)資金可以用部分直接獎(jiǎng)勵(lì)參與征收工作的鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處及村（社區(qū)）干部。
6、基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)、人防費(fèi)：市建設(shè)部門(mén)、人防部門(mén)要嚴(yán)格按照上級(jí)有關(guān)規(guī)定，加大基礎(chǔ)設(shè)施配套、人防費(fèi)收繳力度，做到應(yīng)收盡收。未經(jīng)市政府批準(zhǔn)，不得擅自減免、緩交。市建設(shè)部門(mén)要切實(shí)采取有效措施，加大緩交基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)的追繳力度，確保年內(nèi)全面清收緩交的基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)。
四、加強(qiáng)預(yù)算管理，嚴(yán)格預(yù)算約束，進(jìn)一步完善審批程序，確保財(cái)政資金安全高效運(yùn)轉(zhuǎn)
1、實(shí)行零增長(zhǎng)預(yù)算。按照上級(jí)要求，今年公用經(jīng)費(fèi)實(shí)行零增長(zhǎng)預(yù)算，從嚴(yán)控制一般性支出。各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處、各部門(mén)年公用經(jīng)費(fèi)預(yù)算原則按照年支出預(yù)算執(zhí)行，個(gè)別特殊情況可作適當(dāng)調(diào)整。
2、及時(shí)按預(yù)算劃撥。市財(cái)政部門(mén)要嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算，強(qiáng)化預(yù)算約束，各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處、市直各部門(mén)納入預(yù)算的公用經(jīng)費(fèi)及干部職工工資要按時(shí)及時(shí)撥付。財(cái)政部門(mén)（會(huì)計(jì)核算中心）要加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和核算，確保人員工資按月入卡，公用經(jīng)費(fèi)落到實(shí)處。
3、規(guī)范審批程序。市級(jí)財(cái)政預(yù)算到部門(mén)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)，由部門(mén)提出使用計(jì)劃，經(jīng)分管市長(zhǎng)提出意見(jiàn)，分管財(cái)政市長(zhǎng)簽批后撥付，未經(jīng)簽批，不得隨意撥付。上級(jí)下達(dá)的各類項(xiàng)目建設(shè)?？?，財(cái)政部門(mén)根據(jù)其項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度的資金需求和財(cái)政資金的調(diào)度情況予以撥付，同時(shí)，向分管該項(xiàng)目的市領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告。各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處年實(shí)現(xiàn)的分成及節(jié)余資金，由鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處提出使用計(jì)劃，經(jīng)市財(cái)政局審查提出意見(jiàn)后報(bào)市政府審批（50萬(wàn)元以內(nèi)的由分管財(cái)政市長(zhǎng)審批，50萬(wàn)元以上的由市長(zhǎng)審批）。
4、統(tǒng)籌安排配套資金。市級(jí)預(yù)算安排的各種配套資金，由承辦項(xiàng)目的單位提出項(xiàng)目配套資金計(jì)劃，市政府根據(jù)各項(xiàng)目需配套資金情況統(tǒng)籌安排，最大限度地做好擴(kuò)大內(nèi)需等項(xiàng)目配套資金到位工作。
5、切實(shí)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理。各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處每年要按照法定要求編制預(yù)算草案，鎮(zhèn)鄉(xiāng)預(yù)算草案要報(bào)經(jīng)同級(jí)人代會(huì)審議通過(guò)，并嚴(yán)格按通過(guò)的預(yù)算執(zhí)行。市財(cái)政局要加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，不斷提高鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處財(cái)務(wù)工作水平。各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處要按照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定按時(shí)向市財(cái)政局報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表，年度結(jié)束要進(jìn)行財(cái)政決算。不按時(shí)報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)表的，市財(cái)政于次月起停撥其一切經(jīng)費(fèi)。
6、嚴(yán)格財(cái)政檢查。由市財(cái)政局牽頭，市審計(jì)局等部門(mén)參加，定期對(duì)各鎮(zhèn)鄉(xiāng)辦事處財(cái)政賬務(wù)進(jìn)行檢查，每季度至少檢查一次，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、及時(shí)解決，不斷提高財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作的規(guī)范化水平。
五、積極搭建融資平臺(tái)，擴(kuò)大融資規(guī)模，彌補(bǔ)財(cái)政資金不足
1、加強(qiáng)融資平臺(tái)建設(shè)。要積極創(chuàng)造條件，搭建更多的融資平臺(tái)，當(dāng)前要積極依托開(kāi)源建設(shè)投資公司、天河市年財(cái)稅工作安排意見(jiàn)城司、安達(dá)交通工程公司、利群國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)公司和即將成立的德溪新區(qū)開(kāi)發(fā)公司等融資平臺(tái)，進(jìn)一步優(yōu)化整合國(guó)有資產(chǎn)，建立健全融資平臺(tái)資產(chǎn)注入機(jī)制，不斷增強(qiáng)融資能力，為我市基礎(chǔ)設(shè)施和重要領(lǐng)域建設(shè)提供充足資金。
2、加強(qiáng)銀政合作。市政府相關(guān)職能部門(mén)要加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的溝通聯(lián)系，探索建立金融創(chuàng)新的具體措施和辦法，為我市投融資產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)I造一個(gè)良好的發(fā)展環(huán)境。
3、做好融資項(xiàng)目?jī)?chǔ)備工作。建立完善融資項(xiàng)目?jī)?chǔ)備制度，根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，結(jié)合實(shí)際，做好事關(guān)我市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局的項(xiàng)目?jī)?chǔ)備工作。要選擇一批有優(yōu)勢(shì)、有潛力，符合融資政策并可迅速用于融資的優(yōu)質(zhì)項(xiàng)目，確保融入資金及時(shí)投到項(xiàng)目建設(shè)上。
六、強(qiáng)化融資項(xiàng)目資金管理，建立健全融資項(xiàng)目資金償還機(jī)制
1、加強(qiáng)融資項(xiàng)目資金管理。各融資平臺(tái)要按照總量控制、綜合平衡的原則，根據(jù)全市重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)和社會(huì)發(fā)展需要，在財(cái)政承受能力范圍內(nèi)，科學(xué)合理制定融資計(jì)劃，報(bào)市政府審定后組織融資。融資資金實(shí)行“專戶管理、專賬核算”。政府融資原則上按申報(bào)項(xiàng)目安排使用，特殊情況需調(diào)劑使用的，在征得貸款銀行同意后，報(bào)市政府審批。承貸公司要加強(qiáng)融資項(xiàng)目資金管理，認(rèn)真落實(shí)《xx市人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于規(guī)范政府融資管理的意見(jiàn)（試行）〉的通知》（畢市府辦通〔〕9號(hào)）文件精神，依據(jù)貸款到位情況和建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況編制預(yù)算，經(jīng)市財(cái)政局審核后報(bào)市政府審批執(zhí)行。建設(shè)項(xiàng)目資金實(shí)行“按計(jì)劃、按預(yù)算、按程序、按進(jìn)度”撥付，市財(cái)政局要全程監(jiān)督管理，確保融資項(xiàng)目資金安全。
2、建立健全融資債務(wù)償還機(jī)制。按照“誰(shuí)用款、誰(shuí)還款”的原則，實(shí)行償還資金籌措領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任制。原則上市政府分管領(lǐng)導(dǎo)為資金籌措負(fù)責(zé)人，項(xiàng)目承貸單位或公司為還款直接責(zé)任人。今年市財(cái)政除預(yù)算安排一定資金用于融資還貸外。相關(guān)項(xiàng)目單位要積極采取措施，籌措貸款償還資金。融資平臺(tái)要加強(qiáng)貸款資金管理，切實(shí)履行還款職責(zé)。市政府將加強(qiáng)協(xié)調(diào)調(diào)度，綜合采取土地整治開(kāi)發(fā)變現(xiàn)，國(guó)有土地掛牌出讓，閑置公產(chǎn)公物出租、拍賣，企業(yè)改制后房屋及土地處理等多種方式籌措還貸資金，確保按時(shí)還貸。
七、積極穩(wěn)妥推進(jìn)財(cái)政管理體制改革全面推進(jìn)國(guó)庫(kù)集中支付，完善相關(guān)配套措施，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金使用全過(guò)程的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。積極推進(jìn)非稅收入收繳管理改革，依法依規(guī)加大對(duì)非稅收入的監(jiān)繳、稽查和管理力度，強(qiáng)化政府性基金和各類國(guó)有資產(chǎn)、資源收益的管理。進(jìn)一步規(guī)范和完善政府采購(gòu)工作。在全面推行政府采購(gòu)制度，擴(kuò)大政府采購(gòu)規(guī)模基礎(chǔ)上，進(jìn)一步規(guī)范和完善“管采分離”制度，完善政府采購(gòu)管理辦法。
繼續(xù)推進(jìn)農(nóng)村綜合改革。進(jìn)一步完善“鄉(xiāng)財(cái)縣管鄉(xiāng)用”財(cái)政管理體制，規(guī)范鎮(zhèn)、鄉(xiāng)、辦事處財(cái)政收支行為；啟動(dòng)“村財(cái)鄉(xiāng)代管”改革；開(kāi)展村級(jí)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)工作，推進(jìn)我市農(nóng)村公益事業(yè)大發(fā)展、加快新農(nóng)村建設(shè)步伐，搞好化解鄉(xiāng)村債務(wù)試點(diǎn)工作，并建立制止發(fā)生新債的穩(wěn)定機(jī)制。
八、積極發(fā)揮財(cái)政支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展、推進(jìn)公共體系建設(shè)、提高社會(huì)保障能力的作用按照“抓項(xiàng)目、支三農(nóng)、惠民生、保穩(wěn)定、促發(fā)展”的原則，確保重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)、三農(nóng)、民生領(lǐng)域財(cái)政支出合理增長(zhǎng)，充分發(fā)揮財(cái)政促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、社會(huì)穩(wěn)定的保障作用。
1、支持重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央擴(kuò)大內(nèi)需促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的各項(xiàng)政策，大力推進(jìn)以交通為重點(diǎn)的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。繼續(xù)加大投入，改善農(nóng)村生產(chǎn)生活條件，加快教育、文化、衛(wèi)生等社會(huì)事業(yè)發(fā)展。緊緊抓住中央擴(kuò)大內(nèi)需的政策機(jī)遇，扎實(shí)做好項(xiàng)目篩選和申報(bào)的前期工作，力爭(zhēng)更多項(xiàng)目落戶我市。
第一條為保護(hù)村鎮(zhèn)銀行、存款人和其他客戶的合法權(quán)益，規(guī)范村鎮(zhèn)銀行的行為，加強(qiáng)監(jiān)督管理，保障村鎮(zhèn)銀行持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》和《中華人民共和國(guó)公司法》等有關(guān)法律法規(guī)，制定本規(guī)定。
第二條村鎮(zhèn)銀行是指經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依據(jù)有關(guān)法律、法規(guī)批準(zhǔn)，由境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)、境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人、境內(nèi)自然人出資，在農(nóng)村地區(qū)設(shè)立的主要為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融服務(wù)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。
第三條村鎮(zhèn)銀行是獨(dú)立的企業(yè)法人，享有由股東投資形成的全部法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，依法享有民事權(quán)利，并以全部法人財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。
村鎮(zhèn)銀行股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，并以其出資額或認(rèn)購(gòu)股份為限對(duì)村鎮(zhèn)銀行的債務(wù)承擔(dān)責(zé)任。
第四條村鎮(zhèn)銀行以安全性、流動(dòng)性、效益性為經(jīng)營(yíng)原則，自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。
村鎮(zhèn)銀行依法開(kāi)展業(yè)務(wù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。
第五條村鎮(zhèn)銀行不得向關(guān)系人發(fā)放信用貸款；向關(guān)系人發(fā)放擔(dān)保貸款的條件不得優(yōu)于其他借款人同類貸款的條件。
村鎮(zhèn)銀行不得發(fā)放異地貸款。
第六條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)遵守國(guó)家法律、行政法規(guī)，執(zhí)行國(guó)家金融方針和政策，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。
第二章機(jī)構(gòu)的設(shè)立
第七條村鎮(zhèn)銀行的名稱由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)、組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指縣級(jí)行政區(qū)劃的名稱或地名。
第八條設(shè)立村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)具備下列條件：
（一）有符合規(guī)定的章程；
（二）發(fā)起人或出資人應(yīng)符合規(guī)定的條件，且發(fā)起人或出資人中應(yīng)至少有1家銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)；
（三）在縣（市）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于300萬(wàn)元人民幣；在鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）設(shè)立的村鎮(zhèn)銀行，其注冊(cè)資本不得低于100萬(wàn)元人民幣；
（四）注冊(cè)資本為實(shí)收貨幣資本，且由發(fā)起人或出資人一次性繳足；
（五）有符合任職資格條件的董事和高級(jí)管理人員；
（六）有具備相應(yīng)專業(yè)知識(shí)和從業(yè)經(jīng)驗(yàn)的工作人員；
（七）有必需的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；
（八）有符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；
（九）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第九條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)依照《中華人民共和國(guó)公司法》自主選擇組織形式。
第十條設(shè)立村鎮(zhèn)銀行應(yīng)當(dāng)經(jīng)過(guò)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。
第十一條籌建村鎮(zhèn)銀行，申請(qǐng)人應(yīng)提交下列文件、材料：
（一）籌建申請(qǐng)書(shū)；
（二）可行性研究報(bào)告；
（三）籌建工作方案；
（四）籌建人員名單及簡(jiǎn)歷；
（五）發(fā)起人或出資人基本情況及除自然人以外的其他發(fā)起人或出資人最近2年經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)告；
（六）發(fā)起人或出資人為境內(nèi)外金融機(jī)構(gòu)的，應(yīng)提交其注冊(cè)地監(jiān)管機(jī)構(gòu)出具的書(shū)面意見(jiàn)；（七）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他材料。
第十二條村鎮(zhèn)銀行的籌建期最長(zhǎng)為自批準(zhǔn)之日起6個(gè)月?；I建期內(nèi)達(dá)到開(kāi)業(yè)條件的，申請(qǐng)人可提交開(kāi)業(yè)申請(qǐng)。
村鎮(zhèn)銀行申請(qǐng)開(kāi)業(yè)，申請(qǐng)人應(yīng)提交以下文件和材料：
（一）開(kāi)業(yè)申請(qǐng)書(shū)；
（二）籌建工作報(bào)告；
（三）章程草案；
（四）擬任職董事、高級(jí)管理人員的任職資格申請(qǐng)書(shū)；
（五）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；
（六）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料；
（七）公安、消防部門(mén)對(duì)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所出具的安全、消防設(shè)施合格證明；
（八）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他材料。
第十三條申請(qǐng)村鎮(zhèn)銀行董事和高級(jí)管理人員任職資格，擬任人除應(yīng)符合銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)規(guī)定的基本條件外，還應(yīng)符合下列條件：
（一）村鎮(zhèn)銀行董事應(yīng)具備與其履行職責(zé)相適應(yīng)的知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)及能力；
（二）村鎮(zhèn)銀行董事長(zhǎng)和高級(jí)管理人員應(yīng)具備從事銀行業(yè)工作5年以上，或者從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)工作8年以上（其中從事銀行業(yè)工作2年以上）的工作經(jīng)驗(yàn)，具備大專以上（含大專）學(xué)歷。
第十四條村鎮(zhèn)銀行董事和高級(jí)管理人員的任職資格需經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局核準(zhǔn)。銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起30日內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的書(shū)面決定。
第十五條村鎮(zhèn)銀行的籌建由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理，銀監(jiān)局審查并決定。銀監(jiān)局自收到完整申請(qǐng)材料或自受理之日起4個(gè)月內(nèi)作出批準(zhǔn)或不批準(zhǔn)的書(shū)面決定。
村鎮(zhèn)銀行達(dá)到開(kāi)業(yè)條件的，其開(kāi)業(yè)申請(qǐng)由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定。銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)做出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。
第十六條村鎮(zhèn)銀行可根據(jù)農(nóng)村金融服務(wù)和業(yè)務(wù)發(fā)展需要，在縣域范圍內(nèi)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。設(shè)立分支機(jī)構(gòu)不受撥付營(yíng)運(yùn)資金額度及比例的限制。
第十七條村鎮(zhèn)銀行設(shè)立分支機(jī)構(gòu)需經(jīng)過(guò)籌建和開(kāi)業(yè)兩個(gè)階段。
村鎮(zhèn)銀行分支機(jī)構(gòu)的籌建方案，應(yīng)事前報(bào)監(jiān)管辦事處備案。未設(shè)監(jiān)管辦事處的，向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。村鎮(zhèn)銀行在分支機(jī)構(gòu)籌建方案?jìng)浒负蠹纯砷_(kāi)展籌建工作。
村鎮(zhèn)銀行分支機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè)申請(qǐng)，由銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局受理、審查并決定，銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局自受理之日起2個(gè)月內(nèi)作出核準(zhǔn)或不予核準(zhǔn)的決定。
第十八條村鎮(zhèn)銀行分支機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人應(yīng)通過(guò)所在地銀監(jiān)局組織的從業(yè)資格考試，并在任職前報(bào)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。
第十九條經(jīng)核準(zhǔn)開(kāi)業(yè)的村鎮(zhèn)銀行及其分支機(jī)構(gòu)，由決定機(jī)關(guān)頒發(fā)金融許可證，并憑金融許可證向工商行政管理部門(mén)辦理登記，領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照。
第三章股權(quán)設(shè)置和股東資格
第二十條村鎮(zhèn)銀行的股權(quán)設(shè)置按照《中華人民共和國(guó)公司法》有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。
第二十一條境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)投資入股村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)符合以下條件：
（一）商業(yè)銀行未并表和并表后的資本充足率均不低于8%，且主要審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；其他金融機(jī)構(gòu)的主要合規(guī)和審慎監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管要求；
（二）財(cái)務(wù)狀況良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；
（三）入股資金來(lái)源真實(shí)合法；
（四）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效；
（五）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)出資設(shè)立或入股村鎮(zhèn)銀行須事先報(bào)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及有關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)。
第二十二條境外金融機(jī)構(gòu)投資入股村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)符合以下條件：
（一）最近1年年末總資產(chǎn)原則上不少于10億美元；
（二）財(cái)務(wù)穩(wěn)健，資信良好，最近2個(gè)會(huì)計(jì)年度連續(xù)盈利；
（三）銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資本充足率應(yīng)達(dá)到其注冊(cè)地銀行業(yè)資本充足率平均水平且不低于8%，非銀行金融機(jī)構(gòu)資本總額不低于加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額的10%；
（四）入股資金來(lái)源真實(shí)合法；
（五）公司治理良好，內(nèi)部控制健全有效;
（六）注冊(cè)地國(guó)家（地區(qū)）金融機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理制度完善；
（七）該項(xiàng)投資符合注冊(cè)地國(guó)家（地區(qū)）法律、法規(guī)的規(guī)定以及監(jiān)管要求；
（八）注冊(cè)地國(guó)家（地區(qū)）經(jīng)濟(jì)狀況良好；
（九）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第二十三條境內(nèi)非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人投資入股村鎮(zhèn)銀行，應(yīng)符合以下條件：
（一）在工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè)，具有法人資格；
（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄；
（三）財(cái)務(wù)狀況良好，入股前上一年度盈利；
（四）年終分配后，凈資產(chǎn)達(dá)到全部資產(chǎn)的10%以上（合并會(huì)計(jì)報(bào)表口徑）；
（五）入股資金來(lái)源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
（六）有較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)管理能力和資金實(shí)力；
（七）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
擬入股的企業(yè)法人屬于原企業(yè)改制的，原企業(yè)經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及經(jīng)營(yíng)年限可以延續(xù)作為新企業(yè)的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)年限計(jì)算。
第二十四條境內(nèi)自然人投資入股村鎮(zhèn)銀行的，應(yīng)符合以下條件：
（一）有完全民事行為能力；
（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠(chéng)信記錄；
（三）入股資金來(lái)源合法，不得以借貸資金入股，不得以他人委托資金入股；
（四）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他審慎性條件。
第二十五條村鎮(zhèn)銀行最大股東或惟一股東必須是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)。最大銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)股東持股比例不得低于村鎮(zhèn)銀行股本總額的20%，單個(gè)自然人股東及關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過(guò)村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%，單一非銀行金融機(jī)構(gòu)或單一非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)法人及其關(guān)聯(lián)方持股比例不得超過(guò)村鎮(zhèn)銀行股本總額的10%。
任何單位或個(gè)人持有村鎮(zhèn)銀行股本總額5%以上的，應(yīng)當(dāng)事前報(bào)經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局審批。
第二十六條村鎮(zhèn)銀行在向工商行政管理部門(mén)登記后，向認(rèn)繳股本的股東簽發(fā)記名股權(quán)證，作為股東所持股份和分紅的憑證。
第二十七條村鎮(zhèn)銀行股東不得虛假出資或者抽逃出資。
村鎮(zhèn)銀行不得接受本行股份作為質(zhì)押權(quán)標(biāo)的。
第二十八條村鎮(zhèn)銀行的股份可依法轉(zhuǎn)讓、繼承和贈(zèng)與。但發(fā)起人或出資人持有的股份自村鎮(zhèn)銀行成立之日起3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。村鎮(zhèn)銀行董事、行長(zhǎng)和副行長(zhǎng)持有的股份，在任職期間內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓或質(zhì)押。
第二十九條村鎮(zhèn)銀行的實(shí)收資本變更后，必須相應(yīng)變更其注冊(cè)資本。
第四章公司治理
第三十條村鎮(zhèn)銀行的組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并在其章程中明確。
第三十一條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)根據(jù)其決策管理的復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)規(guī)模和服務(wù)特點(diǎn)設(shè)置簡(jiǎn)潔、靈活的組織機(jī)構(gòu)。
村鎮(zhèn)銀行可只設(shè)立董事會(huì)，行使決策和監(jiān)督職能；也可不設(shè)董事會(huì)，由執(zhí)行董事行使董事會(huì)相關(guān)職責(zé)。
第三十二條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立有效的監(jiān)督制衡機(jī)制。不設(shè)董事會(huì)的，應(yīng)由利益相關(guān)者組成的監(jiān)督部門(mén)（崗位）或利益相關(guān)者派駐的專職人員行使監(jiān)督檢查職責(zé)。
第三十三條村鎮(zhèn)銀行設(shè)行長(zhǎng)1名，根據(jù)需要設(shè)副行長(zhǎng)1至3名。規(guī)模較小的村鎮(zhèn)銀行，可由董事長(zhǎng)或執(zhí)行董事兼任行長(zhǎng)。
村鎮(zhèn)銀行董事會(huì)或監(jiān)督管理部門(mén)（崗位）應(yīng)對(duì)行長(zhǎng)實(shí)施年度專項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)、股東會(huì)或股東大會(huì)報(bào)告，并報(bào)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局備案。行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)離任時(shí)，須進(jìn)行離任審計(jì)。
第三十四條村鎮(zhèn)銀行可設(shè)立獨(dú)立董事。獨(dú)立董事與村鎮(zhèn)銀行及其主要股東之間不應(yīng)存在影響其獨(dú)立判斷的關(guān)系。獨(dú)立董事履行職責(zé)時(shí)尤其要關(guān)注存款人和中小股東的利益。
第三十五條村鎮(zhèn)銀行董事和高級(jí)管理人員對(duì)村鎮(zhèn)銀行負(fù)有忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)。
董事違反法律、法規(guī)或村鎮(zhèn)銀行章程，致使村鎮(zhèn)銀行形成嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。
行長(zhǎng)、副行長(zhǎng)違反法律、法規(guī)或超出董事會(huì)或執(zhí)行董事授權(quán)范圍作出決策，致使村鎮(zhèn)銀行遭受嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。
第三十六條村鎮(zhèn)銀行董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層可根據(jù)需要設(shè)置不同的專業(yè)委員會(huì)，提高決策管理水平。
規(guī)模較小的村鎮(zhèn)銀行，可不設(shè)專業(yè)委員會(huì)，并視決策復(fù)雜程度和風(fēng)險(xiǎn)高低程度，由相關(guān)的專業(yè)人員共同研究決策或直接由股東會(huì)或股東大會(huì)做出決策。
第三十七條村鎮(zhèn)銀行要建立適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和規(guī)模的薪酬分配制度、正向激勵(lì)約束機(jī)制，培育與當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的企業(yè)文化。
第五章經(jīng)營(yíng)管理
第三十八條經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)，村鎮(zhèn)銀行可經(jīng)營(yíng)下列業(yè)務(wù)：
（一）吸收公眾存款；
（二）發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；
（三）辦理國(guó)內(nèi)結(jié)算；
（四）辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；
（五）從事同業(yè)拆借；
（六）從事銀行卡業(yè)務(wù)；
（七）發(fā)行、兌付、承銷政府債券；
（八）收付款項(xiàng)及保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；
（九）經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。
村鎮(zhèn)銀行按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，可政策性銀行、商業(yè)銀行和保險(xiǎn)公司、證券公司等金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)。
有條件的村鎮(zhèn)銀行要在農(nóng)村地區(qū)設(shè)置ATM機(jī)，并根據(jù)農(nóng)戶、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)組織的信用狀況向其發(fā)行銀行卡。
對(duì)部分地域面積大、居住人口少的村、鎮(zhèn)，村鎮(zhèn)銀行可通過(guò)采取流動(dòng)服務(wù)等形式提供服務(wù)。
第三十九條村鎮(zhèn)銀行在繳足存款準(zhǔn)備金后，其可用資金應(yīng)全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村經(jīng)濟(jì)建設(shè)。村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)首先充分滿足縣域內(nèi)農(nóng)戶、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要。確已滿足當(dāng)?shù)剞r(nóng)村資金需求的，其富余資金可投放當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)業(yè)、購(gòu)買(mǎi)涉農(nóng)債券或向其他金融機(jī)構(gòu)融資。
第四十條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立適合自身業(yè)務(wù)發(fā)展的授信工作機(jī)制，合理確定不同借款人的授信額度。在授信額度以內(nèi)，村鎮(zhèn)銀行可以采取一次授信、分次使用、循環(huán)放貸的方式發(fā)放貸款。
第四十一條村鎮(zhèn)銀行發(fā)放貸款應(yīng)堅(jiān)持小額、分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過(guò)度集中。村鎮(zhèn)銀行對(duì)同一借款人的貸款余額不得超過(guò)資本凈額的5%；對(duì)單一集團(tuán)企業(yè)客戶的授信余額不得超過(guò)資本凈額的10%。
第四十二條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立審慎、規(guī)范的資產(chǎn)分類制度和資本補(bǔ)充、約束機(jī)制，準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備，及時(shí)沖銷壞賬，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果，確保資本充足率在任何時(shí)點(diǎn)不低于8%，資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率不低于100%。
第四十三條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立健全內(nèi)部控制制度和內(nèi)部審計(jì)機(jī)制，提高風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和防范能力，對(duì)內(nèi)部控制執(zhí)行情況進(jìn)行檢查、評(píng)價(jià)，并對(duì)內(nèi)部控制的薄弱環(huán)節(jié)進(jìn)行糾正和完善，確保依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)。
第四十四條村鎮(zhèn)銀行執(zhí)行國(guó)家統(tǒng)一的金融企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度以及銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定，建立健全財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)制度。
村鎮(zhèn)銀行應(yīng)真實(shí)記錄并全面反映其業(yè)務(wù)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況，編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并提交其權(quán)力機(jī)構(gòu)審議。
有條件的村鎮(zhèn)銀行，可引入外部審計(jì)制度。
第四十五條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)按規(guī)定向銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局報(bào)送會(huì)計(jì)報(bào)告、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他資料，并對(duì)報(bào)告、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。
第四十六條村鎮(zhèn)銀行應(yīng)建立信息披露制度，及時(shí)披露年度經(jīng)營(yíng)情況、重大事項(xiàng)等信息。第六章監(jiān)督檢查
第四十七條村鎮(zhèn)銀行開(kāi)展業(yè)務(wù)，依法接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理。
第四十八條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和當(dāng)?shù)乜蛻舻慕鹑诜?wù)需求，結(jié)合非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及現(xiàn)場(chǎng)檢查結(jié)果，依法審批村鎮(zhèn)銀行的業(yè)務(wù)范圍和新增業(yè)務(wù)種類。
第四十九條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定村鎮(zhèn)銀行的審慎經(jīng)營(yíng)規(guī)則，并對(duì)村鎮(zhèn)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、資本充足率、資產(chǎn)質(zhì)量、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率、風(fēng)險(xiǎn)集中、關(guān)聯(lián)交易等方面實(shí)施持續(xù)、動(dòng)態(tài)監(jiān)管。
第五十條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)按照《商業(yè)銀行監(jiān)管內(nèi)部評(píng)級(jí)指引》的有關(guān)規(guī)定，制定對(duì)村鎮(zhèn)銀行的評(píng)級(jí)辦法，并根據(jù)監(jiān)管評(píng)級(jí)結(jié)果，實(shí)施差別監(jiān)管。
第五十一條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)村鎮(zhèn)銀行的資本充足狀況和資產(chǎn)質(zhì)量狀況，適時(shí)采取下列監(jiān)管措施：
（一）對(duì)資本充足率大于8%、不良資產(chǎn)率低于5%的，適當(dāng)減少現(xiàn)場(chǎng)檢查的頻率和范圍，支持其穩(wěn)健發(fā)展；
（二）對(duì)資本充足率高于4%但低于8%的，要督促其制訂切實(shí)可行的資本補(bǔ)充計(jì)劃，限期提高資本充足率，并加大非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管及現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，適時(shí)采取限制其資產(chǎn)增長(zhǎng)速度、固定資產(chǎn)購(gòu)置、分配紅利和其他收入、增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、開(kāi)辦新業(yè)務(wù)等措施；
（三）對(duì)限期內(nèi)資本充足率降至4%、不良資產(chǎn)率高于15%的，可適時(shí)采取責(zé)令調(diào)整董事或高級(jí)管理人員、停辦部分或所有業(yè)務(wù)、限期重組等措施進(jìn)行糾正；
（四）對(duì)在規(guī)定期限內(nèi)仍不能實(shí)現(xiàn)有效重組、資本充足率降至2%及2%以下的，應(yīng)適時(shí)接管、撤銷或破產(chǎn)。
第五十二條銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)應(yīng)建立對(duì)村鎮(zhèn)銀行支農(nóng)服務(wù)質(zhì)量的考核體系和考核辦法，定期對(duì)村鎮(zhèn)銀行發(fā)放支農(nóng)貸款情況進(jìn)行考核評(píng)價(jià)，并可將考核評(píng)價(jià)結(jié)果作為對(duì)村鎮(zhèn)銀行綜合評(píng)價(jià)、行政許可以及高級(jí)管理人員履職評(píng)價(jià)的重要內(nèi)容。
第五十三條村鎮(zhèn)銀行違反本規(guī)定的，銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)有權(quán)采取風(fēng)險(xiǎn)提示、約見(jiàn)其董事或高級(jí)管理人員談話、監(jiān)管質(zhì)詢、責(zé)令停辦業(yè)務(wù)等措施，督促其及時(shí)進(jìn)行整改，防范風(fēng)險(xiǎn)。
第五十四條村鎮(zhèn)銀行及其工作人員在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理過(guò)程中，有違反國(guó)家法律、行政法規(guī)行為的，由銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律法規(guī)實(shí)施處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。
第五十五條村鎮(zhèn)銀行及其工作人員對(duì)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的處罰決定不服的，可依法提請(qǐng)行政復(fù)議或向人民法院提起行政訴訟。
第七章機(jī)構(gòu)變更與終止
第五十六條村鎮(zhèn)銀行有下列變更事項(xiàng)之一的，需經(jīng)銀監(jiān)分局或所在城市銀監(jiān)局批準(zhǔn)：
（一）變更名稱；
（二）變更注冊(cè)資本；
（三）變更住所；
（四）調(diào)整業(yè)務(wù)范圍；
（五）變更持有資本總額或者股份總額5%以上的股東；
（六）修改章程；
（七）變更組織形式；
（八）中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。
更換董事、高級(jí)管理人員時(shí)，應(yīng)報(bào)經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)核準(zhǔn)其任職資格。
第五十七條村鎮(zhèn)銀行的接管、解散、撤銷和破產(chǎn)，執(zhí)行《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》及有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。
第五十八條村鎮(zhèn)銀行因解散、被撤銷和被宣告破產(chǎn)而終止的，應(yīng)向發(fā)證機(jī)關(guān)繳回金融許可證，及時(shí)到工商行政管理部門(mén)辦理注銷登記，并予以公告。
第八章附則
第五十九條本規(guī)定所稱農(nóng)村地區(qū)，是指中西部、東北和海南省縣（市）及縣（市）以下地區(qū)，以及其他省（區(qū)、市）的國(guó)定貧困縣和省定貧困縣及縣以下地區(qū)。
第六十條本規(guī)定所稱境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)，是指《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第二條所列金融機(jī)構(gòu)。
第六十一條本規(guī)定未盡事宜，按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》和《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》等有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章執(zhí)行。
關(guān)鍵詞：金融穩(wěn)定；金融風(fēng)險(xiǎn)；金融基礎(chǔ)設(shè)施；評(píng)估報(bào)告
中圖分類號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：B 文章編號(hào)：1674-2265（2012）04-0003-06
一、宏觀經(jīng)濟(jì)與金融穩(wěn)定
（一）經(jīng)濟(jì)運(yùn)行基本情況
2011年，全省經(jīng)濟(jì)保持平穩(wěn)較快增長(zhǎng)，GDP增速10.9%，高于全國(guó)水平1.7個(gè)百分點(diǎn)，較上年回落1.6個(gè)百分點(diǎn)，低于“十一五”平均水平2.22個(gè)百分點(diǎn)。第三產(chǎn)業(yè)占比連續(xù)9年上升，對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)貢獻(xiàn)率提高2.3個(gè)百分點(diǎn)。全社會(huì)研發(fā)投入占GDP的比重提高0.2個(gè)百分點(diǎn)。萬(wàn)元GDP能耗下降3.66%，化學(xué)需氧量、二氧化硫等排放量均下降1.5%。
工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)總額增長(zhǎng)27.2%，地方一般預(yù)算收入增長(zhǎng)25.7%。城鎮(zhèn)居民人均可支配收入增幅提高2.3個(gè)百分點(diǎn)，農(nóng)民收入增速連續(xù)兩年超過(guò)城鎮(zhèn)居民收入增速。社會(huì)消費(fèi)品零售總額增速高于GDP 6.4個(gè)百分點(diǎn)，同比提高0.3個(gè)百分點(diǎn)。投資結(jié)構(gòu)改善，第三產(chǎn)業(yè)投資比重首次達(dá)到50%，提高1.5個(gè)百分點(diǎn)；技術(shù)改造、高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)、民間投資增速分別高于全社會(huì)水平5.4、9.7和2.5個(gè)百分點(diǎn)。進(jìn)出口增速高于全國(guó)2.3個(gè)百分點(diǎn)，進(jìn)口首次突破千億美元，增速高于全國(guó)4.9個(gè)百分點(diǎn)，凈出口額連續(xù)3年下降。
區(qū)域發(fā)展更加協(xié)調(diào)。山東半島藍(lán)色經(jīng)濟(jì)區(qū)、黃河三角洲高效生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)、魯南經(jīng)濟(jì)帶實(shí)現(xiàn)GDP增速分別高于全省0.8、1.1、0.8個(gè)百分點(diǎn)?？h（區(qū)）財(cái)政收入占比提高0.7個(gè)百分點(diǎn)。地方收入超過(guò)30億元的縣（區(qū)）增加90.9%。
（二）面臨的突出問(wèn)題
因子分析顯示，2011年全省經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)水平較上年進(jìn)一步提升。財(cái)政金融、進(jìn)出口和消費(fèi)因子得分上升，可持續(xù)發(fā)展因子得分有所下降，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不協(xié)調(diào)、經(jīng)濟(jì)自主增長(zhǎng)動(dòng)力偏低仍是影響經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的主要因素。經(jīng)濟(jì)運(yùn)行面臨的突出問(wèn)題主要有：一是經(jīng)濟(jì)下行壓力加大。GDP增速逐步回落，經(jīng)濟(jì)預(yù)期持續(xù)走低，企業(yè)家信心指數(shù)、企業(yè)景氣指數(shù)分別低于上年7.5個(gè)和6個(gè)百分點(diǎn)，投資彈性系數(shù)降至近年來(lái)最低。城鎮(zhèn)及農(nóng)村居民收入增幅分別低于財(cái)政收入13.06個(gè)和10.81個(gè)百分點(diǎn)，消費(fèi)持續(xù)增長(zhǎng)缺乏內(nèi)生動(dòng)力。出口訂單大幅減少且呈短期化，平均出口利潤(rùn)率下降3.25個(gè)百分點(diǎn)，外需不振制約經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。結(jié)構(gòu)性矛盾依然突出，六大高耗能產(chǎn)業(yè)增加值及其主營(yíng)業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)增速分別高于規(guī)模以上企業(yè)2.7個(gè)、5.1個(gè)和6.9個(gè)百分點(diǎn)。二是物價(jià)上漲預(yù)期較強(qiáng)。農(nóng)產(chǎn)品價(jià)格上漲的生產(chǎn)成本推動(dòng)因素仍較顯著，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料價(jià)格指數(shù)和農(nóng)民工工資性收入增幅分別提高8.1個(gè)和7.1個(gè)百分點(diǎn)。上游產(chǎn)品價(jià)格上漲壓力較大，PPI與PPIRM指數(shù)差達(dá)到3.9%，比上年擴(kuò)大1.1個(gè)百分點(diǎn)。三是房地產(chǎn)遇冷效應(yīng)顯現(xiàn)。土地購(gòu)置面積、房屋銷售面積和銷售金額增速分別回落41.5個(gè)、29.3個(gè)和32.9個(gè)百分點(diǎn)，低于全國(guó)18.9個(gè)、23.6個(gè)和26.1個(gè)百分點(diǎn)。房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈日趨緊張，貨幣資金減少12.28%，存貨占比提高1.5個(gè)百分點(diǎn)。房地產(chǎn)行業(yè)稅收、土地出讓收入增幅分別回落12.4個(gè)和62.2個(gè)百分點(diǎn)。四是企業(yè)經(jīng)營(yíng)困難增多。企業(yè)產(chǎn)品市場(chǎng)需求指數(shù)連續(xù)4個(gè)季度回落，產(chǎn)成品庫(kù)存增幅高于上年6.4個(gè)百分點(diǎn)。工業(yè)企業(yè)綜合效益指數(shù)、資產(chǎn)保值增值率、成本費(fèi)用利潤(rùn)率、總資產(chǎn)貢獻(xiàn)率增幅分別降低52.1、2.7、0.51和1.3個(gè)百分點(diǎn)。利息支出增速高于上年22.5個(gè)百分點(diǎn)，原材料價(jià)格與勞動(dòng)力成本持續(xù)上升，出口企業(yè)受歐元、英鎊幣值波動(dòng)影響損失較大。規(guī)模以上工業(yè)利潤(rùn)增速低于上年10.4個(gè)百分點(diǎn)，虧損企業(yè)數(shù)量增幅提高21.6個(gè)百分點(diǎn)。
受世界經(jīng)濟(jì)持續(xù)低迷、國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)中長(zhǎng)期增長(zhǎng)潛力下降、主動(dòng)調(diào)控等因素影響，金融業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的不確定性上升。市場(chǎng)需求萎縮與企業(yè)綜合成本上升導(dǎo)致實(shí)體經(jīng)濟(jì)利潤(rùn)下降；民間借貸脆弱性顯現(xiàn)，部分中小企業(yè)資金鏈緊張；房地產(chǎn)市場(chǎng)趨冷，相關(guān)行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)上升，融資風(fēng)險(xiǎn)增大；海外市場(chǎng)波動(dòng)、出口增速回落帶來(lái)較大沖擊，外貿(mào)企業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力增大，風(fēng)險(xiǎn)波及金融業(yè)的可能性上升。
二、金融業(yè)與金融穩(wěn)定
（一）銀行業(yè)
1. 總體發(fā)展?fàn)顩r。2011年，山東省社會(huì)融資規(guī)模同比少增773.3億元。銀行業(yè)機(jī)構(gòu)資產(chǎn)、負(fù)債總額分別增長(zhǎng)16.18%和15.92%。本外幣存、貸款同比分別少增18.27%和3.38%，增量分別是近5年年均增量的99.04%和1.15倍。全省不良貸款余額和不良率分別下降151.94億元和0.75個(gè)百分點(diǎn)，全年共處置不良貸款311.92億元。法人銀行機(jī)構(gòu)資本充足率9.80%，提高1.22個(gè)百分點(diǎn)。流動(dòng)性處于合理區(qū)間，法人銀行機(jī)構(gòu)核心負(fù)債率、流動(dòng)性比率、備付率分別為55.55%、50.08%和5.06%。全省銀行業(yè)資產(chǎn)利潤(rùn)率為1.53%，提高0.14個(gè)百分點(diǎn)。貸款損失準(zhǔn)備充足率和撥備覆蓋率分別提高37.32個(gè)和44.89個(gè)百分點(diǎn)。
2. 改革進(jìn)展與成效。政策性銀行繼續(xù)推進(jìn)商業(yè)化轉(zhuǎn)型，已改制上市國(guó)有商業(yè)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控體系，農(nóng)業(yè)銀行繼續(xù)深化“三農(nóng)金融事業(yè)部”改革。股份制銀行新增二級(jí)分行16家，支行27家。城市商業(yè)銀行新增支行19家，縣域覆蓋面達(dá)83.6%，提高12.2個(gè)百分點(diǎn)。已改制組建農(nóng)村商業(yè)銀行20家，新增13家。年內(nèi)12家村鎮(zhèn)銀行獲得籌建批復(fù)。
金融產(chǎn)品創(chuàng)新活躍。小微企業(yè)信貸服務(wù)創(chuàng)新提速，成立各級(jí)中小企業(yè)專營(yíng)機(jī)構(gòu)400余家。涉農(nóng)信貸產(chǎn)品創(chuàng)新成效明顯，林權(quán)、漁船、蔬菜大棚、海域使用權(quán)、土地經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押和涉農(nóng)倉(cāng)單質(zhì)押貸款分別增長(zhǎng)31.3%、51.9%、88.9%、43.7%、127.4%和42.3%。
重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的金融支持力度加大。“十大振興產(chǎn)業(yè)”新增貸款占比提高4.6個(gè)百分點(diǎn)?？萍紕?chuàng)新和節(jié)能減排信貸增量高于上年。黃河三角洲高效生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)和半島藍(lán)色經(jīng)濟(jì)區(qū)貸款增速高于全部貸款6個(gè)和2.8個(gè)百分點(diǎn)。保障性住房開(kāi)發(fā)貸款增長(zhǎng)30.36%。
3. 主要問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
（1）銀行發(fā)展面臨的資本約束日益突出。全省銀行機(jī)構(gòu)表內(nèi)外加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)增長(zhǎng)26.05%，按8%的比例計(jì)算共增加資本金消耗343.14億元。年末仍有47.66%的農(nóng)村信用聯(lián)社資本充足率低于8%。
（2）部分法人機(jī)構(gòu)潛藏流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。部分中小法人機(jī)構(gòu)存貸比或備付率長(zhǎng)期處于警戒區(qū)間。年末有36.8%的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存貸比超標(biāo)。流動(dòng)性比率低于40%的機(jī)構(gòu)30家。11家村鎮(zhèn)銀行的前10大客戶存款占比超過(guò)65%。
（3）信用風(fēng)險(xiǎn)防控壓力加大。全省銀行業(yè)機(jī)構(gòu)貸款質(zhì)量向下遷徙率為3.58%，高出向上遷徙率2.8個(gè)百分點(diǎn)。農(nóng)信社不良貸款占全省的42.26%，不良率高于15%的機(jī)構(gòu)仍有13家。部分機(jī)構(gòu)貸款分類偏離度較高，部分農(nóng)村合作機(jī)構(gòu)不良貸款壓降不實(shí)。全年銀行業(yè)機(jī)構(gòu)共對(duì)131個(gè)大客戶發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，較去年增加16個(gè)。問(wèn)卷調(diào)查顯示，當(dāng)前銀行業(yè)面臨的主要外部風(fēng)險(xiǎn)分別是房地產(chǎn)調(diào)控及市場(chǎng)波動(dòng)、民間借貸風(fēng)險(xiǎn)傳遞以及區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整壓力。
（4）銀行業(yè)內(nèi)部管理基礎(chǔ)薄弱?，F(xiàn)場(chǎng)評(píng)估顯示，部分機(jī)構(gòu)公司治理運(yùn)作不規(guī)范，風(fēng)險(xiǎn)合規(guī)文化缺失，對(duì)違規(guī)行為的懲戒明顯不足，屢查屢犯現(xiàn)象長(zhǎng)期普遍存在。個(gè)別銀行總行對(duì)分支機(jī)構(gòu)、關(guān)鍵崗位人員、核心業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理失當(dāng)，為犯罪行為提供了可乘之機(jī)。
（二）證券期貨業(yè)
1. 總體發(fā)展?fàn)顩r。
（1）市場(chǎng)規(guī)模不斷擴(kuò)展，運(yùn)營(yíng)機(jī)構(gòu)規(guī)范發(fā)展。全省新增證券分公司10家，營(yíng)業(yè)部29家，基金分公司1家。股票基金總交易額3.57萬(wàn)億元，投資者股東開(kāi)戶數(shù)942.28萬(wàn)戶。境內(nèi)上市公司145家，總股本859.5萬(wàn)股，分別增長(zhǎng)16.9%和17.6%。兩家法人券商各項(xiàng)風(fēng)控指標(biāo)好于監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。
（2）直接融資創(chuàng)歷史新高，證券市場(chǎng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)功能增強(qiáng)。全省20家企業(yè)境內(nèi)IPO融資154.3億元，12家上市公司再融資222.9億元，融資總額增長(zhǎng)6.9%；發(fā)行各類債券80只，融資774億元，分別增長(zhǎng)100%和66.5%。
（3）上市公司盈利增速放緩，并購(gòu)重組繼續(xù)推進(jìn)。3季報(bào)顯示，全省上市公司營(yíng)業(yè)總收入、凈利潤(rùn)同比分別增長(zhǎng)25.9%和24.4%，較上年分別下滑47.2%和67.9%。20家上市公司提出或?qū)嵤?duì)公司有重大影響的并購(gòu)重組25次。山鋼等多家企業(yè)實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)（主業(yè)）整體上市。
（4）期貨市場(chǎng)發(fā)展平穩(wěn)，機(jī)構(gòu)實(shí)力穩(wěn)步增強(qiáng)。全年新增期貨營(yíng)業(yè)部10家，投資者開(kāi)戶數(shù)、保證金余額分別增長(zhǎng)7.4%和0.2%，期貨交易量、交易金額分別占全國(guó)市場(chǎng)份額的3.5%和2.9%。3家法人期貨公司凈資產(chǎn)、凈資本、凈利潤(rùn)分別增長(zhǎng)18%、15.5%和4.8%。
2. 需關(guān)注的問(wèn)題。
（1）市場(chǎng)交易量收縮，券商盈利下滑。2011年，全省證券業(yè)機(jī)構(gòu)平均傭金費(fèi)率同比下降14.8%，65.9%的客戶無(wú)任何交易。兩家法人券商經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)量下降18.2%，全國(guó)市場(chǎng)占比分別下降9.5%和1.25%，營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)總額分別下降38.6%和52%。
（2）上市公司成本壓力加大，投資風(fēng)險(xiǎn)上升。3季報(bào)顯示，全省上市公司財(cái)務(wù)費(fèi)用和管理費(fèi)用上漲40.5%和24.1%。可供出售金融資產(chǎn)、長(zhǎng)期股權(quán)投資分別增長(zhǎng)112.67%、30.6%，39家企業(yè)進(jìn)入投資性地產(chǎn)領(lǐng)域。全省上市公司資產(chǎn)減值損失同比增加1.01億元，公允價(jià)值變動(dòng)收益虧損額增長(zhǎng)兩倍多。
（3）證券業(yè)資源總量不足，分布不均衡。山東省上市公司數(shù)量?jī)H列全國(guó)第6位，總市值、券商資產(chǎn)規(guī)模、股票基金交易量?jī)H占全國(guó)的4.03%、2.34%和8.47%，證券化率、股票交易率分別低于全國(guó)水平40個(gè)和15.4個(gè)百分點(diǎn)，與全省經(jīng)濟(jì)規(guī)模不相稱。
（4）非法與違規(guī)案件有所抬頭，市場(chǎng)環(huán)境需持續(xù)凈化。部分上市公司出現(xiàn)虛假重組、關(guān)聯(lián)交易等違規(guī)行為，11名高管被問(wèn)責(zé)，兩家公司被立案稽查，5家企業(yè)因同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題影響再融資。個(gè)別上市公司存在嚴(yán)重的貸款逾期、違規(guī)擔(dān)保、披露虛假信息等問(wèn)題，資不抵債而引發(fā)償債危機(jī)。
（三）保險(xiǎn)業(yè)
1. 總體發(fā)展?fàn)顩r。
（1）市場(chǎng)主體多元化增長(zhǎng)。全年新增保險(xiǎn)公司15家，總數(shù)達(dá)76家；各保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)新增194家，共計(jì)6137家。首家法人保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)——泰山財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司開(kāi)業(yè)。專業(yè)中介法人機(jī)構(gòu)183家，兼業(yè)機(jī)構(gòu)12421家。
（2）整體實(shí)力進(jìn)一步提升。全省保險(xiǎn)業(yè)總資產(chǎn)2193.27億元，增長(zhǎng)23.16%；積累各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任準(zhǔn)備金2812.93億元，增長(zhǎng)22.05%。實(shí)現(xiàn)保費(fèi)收入（新口徑）增長(zhǎng)10.78%，高于全國(guó)0.26個(gè)百分點(diǎn)。其中，財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)增長(zhǎng)14.04%，人身險(xiǎn)增長(zhǎng)9.26%。
（3）服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)能力增強(qiáng)。全行業(yè)為經(jīng)濟(jì)社會(huì)承擔(dān)各類風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任15.73萬(wàn)億元，增長(zhǎng)5.85%。保險(xiǎn)賠付支出271.23億元，增長(zhǎng)21.5%。農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)承保種植業(yè)2632萬(wàn)畝，為593萬(wàn)農(nóng)戶提供了84億元的風(fēng)險(xiǎn)保障。啟動(dòng)12個(gè)保險(xiǎn)業(yè)參與社會(huì)管理創(chuàng)新工作試點(diǎn)。
（4）經(jīng)營(yíng)質(zhì)量明顯提高。財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司全年實(shí)現(xiàn)承保利潤(rùn)增長(zhǎng)141.32%，為近年來(lái)最好水平；綜合成本率下降4.69個(gè)百分點(diǎn)。人身險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)持續(xù)優(yōu)化，個(gè)人業(yè)務(wù)占比及壽險(xiǎn)新單期交率分別高于全國(guó)平均水平6.03個(gè)和5.5個(gè)百分點(diǎn)。
2. 需關(guān)注的問(wèn)題。
（1）業(yè)務(wù)發(fā)展仍不均衡。財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)發(fā)展過(guò)于依靠車險(xiǎn)業(yè)務(wù)，車險(xiǎn)保費(fèi)收入占比高達(dá)83.27%，第二大險(xiǎn)種企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)占比僅為6.14%。普通壽險(xiǎn)銷量下降2.4%，業(yè)務(wù)占比下降1.16個(gè)百分點(diǎn)。分紅險(xiǎn)增長(zhǎng)10.46%，占比提高1.39個(gè)百分點(diǎn)。
（2）保費(fèi)收入增長(zhǎng)乏力。由于汽車銷售增長(zhǎng)放緩，高度依賴車險(xiǎn)的產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)受到制約，保費(fèi)收入增幅下降24.18個(gè)百分點(diǎn)。壽險(xiǎn)銷售以營(yíng)銷員和銀郵為主，業(yè)務(wù)占比高達(dá)92.75%。受銀保監(jiān)管政策調(diào)整影響，銀郵保費(fèi)收入增幅下降28.28個(gè)百分點(diǎn)；個(gè)人營(yíng)銷陷入“低收入、低素質(zhì)、低水平”困境，保費(fèi)收入增幅下降5.48個(gè)百分點(diǎn)。
（3）非理性競(jìng)爭(zhēng)較為突出。全行業(yè)總體仍停留在爭(zhēng)規(guī)模、搶份額的低層次競(jìng)爭(zhēng)水平，套取資金違規(guī)支付手續(xù)費(fèi)，不嚴(yán)格執(zhí)行審批備案的條款費(fèi)率，擅自擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任等問(wèn)題屢禁不止。手續(xù)費(fèi)惡性競(jìng)爭(zhēng)問(wèn)題仍然突出，部分地區(qū)車行交強(qiáng)險(xiǎn)、商業(yè)車險(xiǎn)業(yè)務(wù)、農(nóng)信社借意險(xiǎn)業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)高達(dá)18%、35%和40%。
（4）服務(wù)質(zhì)量和水平有待提高。全省退保金增長(zhǎng)73.87%，退保率高達(dá)20.6%。銷售誤導(dǎo)、理賠難、推銷擾民等問(wèn)題仍較突出，大部分地區(qū)保險(xiǎn)行業(yè)協(xié)會(huì)受理投訴呈上升趨勢(shì)，保險(xiǎn)業(yè)改善服務(wù)的進(jìn)展距離公眾期待差距明顯。
（5）部分公司內(nèi)控薄弱。部分公司重業(yè)務(wù)擴(kuò)張、輕內(nèi)控管理，營(yíng)銷員違法集資、銷售誤導(dǎo)、騙保騙賠等問(wèn)題時(shí)有發(fā)生；財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不真實(shí)、賬外賬、內(nèi)外勾結(jié)侵害公司利益等現(xiàn)象仍然存在。信息化建設(shè)普遍滯后，集中管理、集約經(jīng)營(yíng)水平不高。
（四）金融業(yè)綜合經(jīng)營(yíng)
1. 金融控股公司。
（1）總體發(fā)展?fàn)顩r。山東轄內(nèi)有省國(guó)際信托有限公司（簡(jiǎn)稱省國(guó)托）和萊蕪鋼鐵集團(tuán)有限公司（簡(jiǎn)稱萊鋼集團(tuán)）兩家金融控股公司。2011年，兩家公司總體運(yùn)行平穩(wěn)，利潤(rùn)出現(xiàn)下滑，但風(fēng)險(xiǎn)可控。省國(guó)托增加鄒平浦發(fā)村鎮(zhèn)銀行股權(quán)投資，持股比例上升3個(gè)百分點(diǎn)；入股中國(guó)重汽財(cái)務(wù)有限公司。萊鋼集團(tuán)增加山鋼集團(tuán)資本投入8億元，注冊(cè)資本變更為39.23億元；認(rèn)購(gòu)萊商銀行0.81億股新股。省國(guó)托信托余額增長(zhǎng)18%，新增信托規(guī)模減少6.85%，凈利潤(rùn)增幅下降86.78個(gè)百分點(diǎn)。萊鋼集團(tuán)營(yíng)業(yè)收入、凈利潤(rùn)增幅分別下降12.05個(gè)、2.27個(gè)百分點(diǎn)。
（2）存在的問(wèn)題。受信貸規(guī)模趨緊及產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)限制等因素影響，萊鋼集團(tuán)貸款利率上升，財(cái)務(wù)費(fèi)用增長(zhǎng)18.25%。同時(shí)，鋼鐵市場(chǎng)持續(xù)疲軟，主業(yè)經(jīng)營(yíng)壓力劇增。省國(guó)托銀信合作業(yè)務(wù)下降67.45 %，占比下降31.78 個(gè)百分點(diǎn)。
2. 交叉性金融業(yè)務(wù)。
（1）總體發(fā)展?fàn)顩r。2011年，金融交易創(chuàng)新和金融綜合經(jīng)營(yíng)持續(xù)快速發(fā)展，693家樣本金融機(jī)構(gòu)（包括銀、證、保、信托業(yè)）開(kāi)辦的跨市場(chǎng)交叉性金融業(yè)務(wù)額增長(zhǎng)53.43%。一是銀行業(yè)理財(cái)產(chǎn)品呈爆發(fā)式增長(zhǎng)，發(fā)行及代銷銀行理財(cái)產(chǎn)品募集資金增長(zhǎng)163.85%。二是金融機(jī)構(gòu)跨市場(chǎng)融資持續(xù)增加，銀行與證券、基金、信托及保險(xiǎn)類機(jī)構(gòu)開(kāi)展債券回購(gòu)交易額增長(zhǎng)275.81%。三是銀保通交易額下降3.4%，新增開(kāi)戶量下降9.71%。四是新興資金結(jié)算類產(chǎn)品增勢(shì)強(qiáng)勁，以銀關(guān)通為代表的新興產(chǎn)品交易額達(dá)214億元，成為新的增長(zhǎng)亮點(diǎn)。五是企業(yè)年金托管余額增長(zhǎng)52.8%，財(cái)產(chǎn)凈值增長(zhǎng)17.45%。
（2）存在的問(wèn)題。一是理財(cái)產(chǎn)品推動(dòng)了資產(chǎn)表外化運(yùn)作，增加了貨幣信貸調(diào)控難度，并對(duì)貨幣政策中介目標(biāo)產(chǎn)生明顯擾動(dòng)。二是跨市場(chǎng)融資業(yè)務(wù)存在風(fēng)險(xiǎn)隱患。全省具有市場(chǎng)成員資格的城商行回購(gòu)融資占全部負(fù)債的比例平均為6.18%，有兩家甚至超過(guò)13%，經(jīng)營(yíng)頭寸過(guò)多依靠債券市場(chǎng)等跨市場(chǎng)交易，存在一定的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)隱患。
三、金融市場(chǎng)與金融穩(wěn)定
（一）貨幣市場(chǎng)交易放緩，成交利率上行
金融機(jī)構(gòu)通過(guò)拆借市場(chǎng)融入資金力度加大，同業(yè)拆借交易額增長(zhǎng)178%，凈融入資金為上年的5.1倍。拆入、拆出加權(quán)平均利率較上年提高171個(gè)和178個(gè)基點(diǎn)。全省51家市場(chǎng)成員機(jī)構(gòu)債券回購(gòu)成交額增長(zhǎng)10.18%。債券加權(quán)平均到期收益率大幅上升157個(gè)基點(diǎn)。年末金融機(jī)構(gòu)持債余額上升20.36%。
（二）債券發(fā)行連創(chuàng)新高，融資規(guī)模不斷擴(kuò)大
全年發(fā)行非金融企業(yè)債務(wù)融資工具總額上升26.18%，其中短期融資券、中期票據(jù)和中小企業(yè)集合票據(jù)分別發(fā)行28只、24只和3只，融資額分別上升13.07%、40.66%和5.43%。中小企業(yè)集合票據(jù)發(fā)行量占全國(guó)三分之一強(qiáng)，融資規(guī)模居全國(guó)第一。
（三）票據(jù)市場(chǎng)價(jià)升量跌，融資額增勢(shì)平穩(wěn)
貼現(xiàn)及轉(zhuǎn)貼現(xiàn)累計(jì)下降22.08%。貼現(xiàn)利率一路走高，直貼和買(mǎi)斷式轉(zhuǎn)貼現(xiàn)3—6個(gè)月加權(quán)平均利率在10月末達(dá)到全年最高，年末略有回調(diào)，但較年初分別提高2.72個(gè)和3.48個(gè)百分點(diǎn)。銀行承兌匯票簽發(fā)量增長(zhǎng)30.65%，風(fēng)險(xiǎn)敞口增長(zhǎng)26.98%。
（四）黃金市場(chǎng)交投活躍，金價(jià)大幅攀升
全省新增上海黃金交易所會(huì)員企業(yè)兩家，總數(shù)達(dá)12家。會(huì)員企業(yè)全年成交量增長(zhǎng)50%；產(chǎn)金煉金企業(yè)為交易主力，累計(jì)凈賣出74.8噸。紙黃金交易繼續(xù)保持活躍，成交量、成交額及成交價(jià)格分別上升71.8%、154%和24.13%。
（五）民間借貸需求旺盛，資金價(jià)格持續(xù)攀升
山東省民間借貸樣本監(jiān)測(cè)點(diǎn)累計(jì)借入金額增長(zhǎng)170.03%，樣本加權(quán)平均利率上升5.2個(gè)百分點(diǎn)，漲幅達(dá)40.5%。高利率借貸發(fā)生額顯著增加，全省樣本民間借貸年利率超過(guò)25%的發(fā)生額4.3億元，而2010年僅為70.5萬(wàn)元。
四、金融基礎(chǔ)設(shè)施與金融穩(wěn)定
（一）金融法律環(huán)境進(jìn)一步完善
金融管理部門(mén)新實(shí)施150余項(xiàng)與金融業(yè)和金融基礎(chǔ)設(shè)施相關(guān)的重要規(guī)范性文件，規(guī)范了境外直接投資人民幣結(jié)算、理財(cái)產(chǎn)品銷售、期貨投資咨詢、轉(zhuǎn)融通、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓等多方面的業(yè)務(wù)活動(dòng)。據(jù)對(duì)省內(nèi)184家金融機(jī)構(gòu)1272位高管人員調(diào)查，全年法治環(huán)境綜合評(píng)分9.66分（10分制），升幅1.56%。人民銀行濟(jì)南分行制定印發(fā)了《金融消費(fèi)者申訴處理暫行辦法》和《關(guān)于開(kāi)展金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)工作的意見(jiàn)》。全省各級(jí)金融消費(fèi)者權(quán)益保護(hù)中心共受理金融消費(fèi)者投訴296起，辦結(jié)278起，辦結(jié)率94%。
（二）支付體系平穩(wěn)高效運(yùn)行
人民銀行濟(jì)南分行制定了銀行卡中長(zhǎng)期工作規(guī)劃、銀行卡收單市場(chǎng)管理辦法以及銀行卡助農(nóng)取款業(yè)務(wù)管理暫行辦法。新增大、小額支付系統(tǒng)直接參與者3家，間接參與者1150家，變更參與者836家。3家法人機(jī)構(gòu)接入網(wǎng)上支付跨行清算系統(tǒng)。各銀行機(jī)構(gòu)通過(guò)支付系統(tǒng)辦理結(jié)算筆數(shù)增長(zhǎng)41.65%，結(jié)算金額增長(zhǎng)17.39%?？h及縣以下地區(qū)ATM、農(nóng)民金融自助服務(wù)終端、POS機(jī)具布放量分別增長(zhǎng)41.8%、223.8%和67.0%；金融服務(wù)終端行政村覆蓋率達(dá)78%，提高40.9個(gè)百分點(diǎn)。縣及縣以下地區(qū)銀行卡發(fā)卡量增長(zhǎng)53.02%，人均持卡1.19張。
（三）金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部治理逐步改善
全省政策性銀行、國(guó)有商業(yè)銀行、股份制銀行、城市商業(yè)銀行全面實(shí)施并逐步適應(yīng)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)全面完成新舊會(huì)計(jì)制度轉(zhuǎn)換工作，金融機(jī)構(gòu)公司治理水平提升。據(jù)對(duì)159家法人機(jī)構(gòu)572位高管和風(fēng)控人員、658位銀監(jiān)系統(tǒng)和人民銀行負(fù)責(zé)人員調(diào)查，“銀行業(yè)法人機(jī)構(gòu)公司治理”綜合評(píng)分8.94分（10分制），改善率為0.64 %。
（四）信用體系建設(shè)持續(xù)深入
企業(yè)征信系統(tǒng)全省企業(yè)及其他組織收錄量增長(zhǎng)7.04%，日均查詢?cè)鲩L(zhǎng)34.18%；個(gè)人征信系統(tǒng)全省自然人收錄量增長(zhǎng)3.14%，涵蓋的信貸賬戶增長(zhǎng)28.16%。共采集公積金繳存信息581.7萬(wàn)戶，社會(huì)保險(xiǎn)繳存266.7萬(wàn)戶，社會(huì)保險(xiǎn)發(fā)放74.9萬(wàn)戶。累計(jì)入庫(kù)中小企業(yè)14.7萬(wàn)戶，近2萬(wàn)戶企業(yè)首次取得信貸支持，融資額2077.6億元。共建立農(nóng)戶信用檔案1072.8萬(wàn)戶，增長(zhǎng)8.47%。
（五）反洗錢(qián)工作力度進(jìn)一步加大
制定了《山東省金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)辦法》，建立了反洗錢(qián)監(jiān)管交互平臺(tái)系統(tǒng)。印發(fā)了《中國(guó)人民銀行濟(jì)南分行反洗錢(qián)監(jiān)測(cè)調(diào)查工作管理辦法》，規(guī)范開(kāi)展行政調(diào)查和案件線索移交工作。組織完成對(duì)全省992家市級(jí)以上金融機(jī)構(gòu)和67家縣級(jí)以上金融機(jī)構(gòu)的自律考核評(píng)估和現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。全年共接收金融機(jī)構(gòu)報(bào)送可疑報(bào)告310份，向有關(guān)部門(mén)移交92份。年內(nèi)舉行情報(bào)會(huì)商120次，向偵查機(jī)關(guān)報(bào)案數(shù)量、涉及金額同比分別增加10筆和186.44億元。
（六）貨幣流通管理成效顯著
反假幣工作不斷深入。反假工作站點(diǎn)增長(zhǎng)8.07%，義務(wù)宣傳員增長(zhǎng)12.34%。加強(qiáng)專業(yè)隊(duì)伍建設(shè)，累計(jì)認(rèn)定鑒別師和識(shí)別師分別增長(zhǎng)45.50%和14.96%。全省累計(jì)收繳、沒(méi)收假人民幣金額同比上升4.7%。通過(guò)建設(shè)縣域虛擬發(fā)行庫(kù)，搭建現(xiàn)金橫向調(diào)劑平臺(tái)，加大了小面額現(xiàn)金投放力度，優(yōu)化了券別結(jié)構(gòu)。金融機(jī)構(gòu)監(jiān)測(cè)網(wǎng)點(diǎn)及企事業(yè)單位對(duì)各券別滿足率分別提高3.48個(gè)和2個(gè)百分點(diǎn)；對(duì)市場(chǎng)現(xiàn)金整潔度認(rèn)可率分別提高0.95個(gè)和2.39個(gè)百分點(diǎn)。
（七）金融知識(shí)宣傳培訓(xùn)和投資者風(fēng)險(xiǎn)教育持續(xù)加強(qiáng)
全年開(kāi)展征信、反洗錢(qián)、反假幣宣傳逾4600場(chǎng)次，受眾超過(guò)150萬(wàn)人次，發(fā)放宣傳資料近350萬(wàn)份，提供咨詢逾100萬(wàn)人次，開(kāi)展專業(yè)培訓(xùn)近3600次，培訓(xùn)人數(shù)逾10萬(wàn)人。完成“金融知識(shí)進(jìn)萬(wàn)家巡回展”最后兩站（煙臺(tái)站、東營(yíng)站）的展覽活動(dòng)。
（八）問(wèn)題與建議
一是強(qiáng)化非金融機(jī)構(gòu)支付業(yè)務(wù)監(jiān)管與銀行卡安全管理工作。目前預(yù)付卡發(fā)行機(jī)構(gòu)在未取得支付業(yè)務(wù)許可的情況下，存在違規(guī)發(fā)行新卡的行為。應(yīng)盡快制訂非金融支付服務(wù)機(jī)構(gòu)清退方案，對(duì)限期內(nèi)未取得支付業(yè)務(wù)許可的機(jī)構(gòu)進(jìn)行清理。建立健全防范和打擊信用卡套現(xiàn)的工作協(xié)作機(jī)制，切實(shí)加強(qiáng)發(fā)卡、收單等工作環(huán)節(jié)管理。二是規(guī)范金融機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)信息披露。部分金融機(jī)構(gòu)在數(shù)據(jù)管理、模型應(yīng)用、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量等方面相對(duì)滯后，信息披露中缺乏對(duì)資產(chǎn)減值、公允價(jià)值變動(dòng)等重要會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的合理解釋。應(yīng)引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)加強(qiáng)對(duì)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的研究，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平。三是增強(qiáng)金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)責(zé)任意識(shí)。部分金融機(jī)構(gòu)履行反洗錢(qián)義務(wù)的動(dòng)力不足，對(duì)可疑交易的篩選和識(shí)別過(guò)于依賴計(jì)算機(jī)系統(tǒng)，缺少必要的分析甄別，可疑交易報(bào)告利用價(jià)值低。應(yīng)進(jìn)一步完善反洗錢(qián)現(xiàn)場(chǎng)督導(dǎo)制度，加強(qiáng)對(duì)金融機(jī)構(gòu)一對(duì)一輔導(dǎo)，引導(dǎo)和幫助金融機(jī)構(gòu)提高防范洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)的能力。四是繼續(xù)完善反假幣和發(fā)行基金管理工作。應(yīng)強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行的日常監(jiān)督管理，充分發(fā)揮營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)堵截假幣的堡壘作用。逐步解決假幣解繳不及時(shí)、收繳程序不規(guī)范等問(wèn)題。積極做好發(fā)行基金管理工作，進(jìn)一步疏通現(xiàn)金投放、回籠渠道，化解小面額票幣供求局部失衡問(wèn)題。
五、總體評(píng)估與政策建議
按照統(tǒng)一的層次分析模型和權(quán)重，對(duì)山東金融穩(wěn)定狀況進(jìn)行定量評(píng)估顯示：2011年綜合評(píng)分79.35，比上年提高0.21。其中，銀行業(yè)及金融生態(tài)環(huán)境分別提高0.81、0.37，證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)受利潤(rùn)降低及發(fā)展速度減緩影響，同比略降0.14、0.07；受經(jīng)濟(jì)增速放緩及形勢(shì)復(fù)雜等因素影響，宏觀經(jīng)濟(jì)得分同比下降0.86。
2012年是實(shí)施“十二五”規(guī)劃承上啟下的重要一年，全省經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展具備較多有利條件，同時(shí)又面臨復(fù)雜的形勢(shì)和困難。一方面，經(jīng)濟(jì)增速適度放緩和轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)的深入推進(jìn)，有助于化解經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中長(zhǎng)期存在的結(jié)構(gòu)性矛盾，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)金融運(yùn)行質(zhì)量和可持續(xù)性。另一方面，國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)依然復(fù)雜嚴(yán)峻，宏觀調(diào)控面臨的“兩難”問(wèn)題增多，實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)上升對(duì)金融體系的負(fù)面影響有所顯現(xiàn)。維護(hù)金融穩(wěn)定應(yīng)堅(jiān)持“穩(wěn)中求進(jìn)”的主基調(diào)，積極主動(dòng)適應(yīng)國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和國(guó)家宏觀調(diào)控政策變化，在更好地服務(wù)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型中實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健發(fā)展。
（一）貫徹落實(shí)宏觀審慎管理要求
進(jìn)一步健全對(duì)金融機(jī)構(gòu)落實(shí)穩(wěn)健貨幣政策的監(jiān)測(cè)、評(píng)估，認(rèn)真執(zhí)行差別存款準(zhǔn)備金動(dòng)態(tài)調(diào)整措施，不斷完善逆周期調(diào)控的工具和手段，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)逐步建立主動(dòng)調(diào)節(jié)信貸投向、自我約束風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制。
（二）牢牢把握金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)要求
督促各金融機(jī)構(gòu)正確處理追求利潤(rùn)與履行社會(huì)責(zé)任的關(guān)系，緊密結(jié)合經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的現(xiàn)實(shí)需要，大力推進(jìn)金融創(chuàng)新，滿足實(shí)體經(jīng)濟(jì)和社會(huì)管理新的金融服務(wù)需求。堅(jiān)持“有扶有控”，進(jìn)一步優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)方式、調(diào)結(jié)構(gòu)。
（三）堅(jiān)持把防范化解風(fēng)險(xiǎn)作為金融工作生命線
進(jìn)一步完善政府主導(dǎo)的區(qū)域金融穩(wěn)定協(xié)調(diào)和突發(fā)案件應(yīng)對(duì)處置機(jī)制。完善金融風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)、評(píng)估體系，深入組織開(kāi)展金融機(jī)構(gòu)穩(wěn)健性現(xiàn)場(chǎng)評(píng)估工作。強(qiáng)化對(duì)重點(diǎn)領(lǐng)域和脆弱環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，高度關(guān)注新型金融業(yè)態(tài)和“影子銀行”體系等發(fā)展中存在的問(wèn)題。加大整頓金融環(huán)境專項(xiàng)行動(dòng)力度，有效打擊金融違法犯罪活動(dòng)。
（四）深化金融機(jī)構(gòu)公司治理和內(nèi)控機(jī)制建設(shè)
督促金融機(jī)構(gòu)深刻汲取風(fēng)險(xiǎn)教訓(xùn)，完善公司治理結(jié)構(gòu)，加強(qiáng)企業(yè)文化建設(shè)，深入開(kāi)展重點(diǎn)業(yè)務(wù)和案件高發(fā)業(yè)務(wù)的制度梳理與風(fēng)險(xiǎn)排查工作，切實(shí)提高制度執(zhí)行力。繼續(xù)推進(jìn)體制機(jī)制改革，轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)防控，全面提升風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制水平。
參考文獻(xiàn)：
2009〜2010年農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)總體發(fā)展情況
2009年農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)發(fā)展背景
2009年,各國(guó)此前針對(duì)全球金融危機(jī)的刺激政策發(fā)揮了效用,世界多數(shù)國(guó)家經(jīng)濟(jì)增勢(shì)出現(xiàn)明顯回升。其中,美國(guó)作為全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的引擎實(shí)現(xiàn)了逐步復(fù)蘇,日本和歐盟等國(guó)經(jīng)濟(jì)衰退的勢(shì)頭則得到了明顯緩解,其他經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)也企穩(wěn)回升。在新興市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家,中國(guó)以迅猛的勢(shì)頭實(shí)現(xiàn)了率先復(fù)蘇。2009年中國(guó)GDP增速達(dá)到9.1%。經(jīng)濟(jì)的高速增長(zhǎng)必然惠及銀行業(yè)。2009年我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)總額達(dá)到78.8萬(wàn)億元,比2008年同期增長(zhǎng)26.3%,所有者權(quán)益則達(dá)到4.4萬(wàn)億元,同比增長(zhǎng)17%。
但值得注意的是,中國(guó)銀行業(yè)在整體實(shí)現(xiàn)大發(fā)展的同時(shí),農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)整體發(fā)展卻基本上呈現(xiàn)原地踏步的狀態(tài)。數(shù)據(jù)顯示,2009年農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)占全部銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)的11%,相比2008年同期下降了0.48個(gè)百分點(diǎn)。近年來(lái),中央政府層面加大了對(duì)農(nóng)村金融領(lǐng)域的支持力度,監(jiān)管部門(mén)也引導(dǎo)社會(huì)各方在農(nóng)村設(shè)立分支服務(wù)機(jī)構(gòu),并對(duì)其實(shí)施針對(duì)性考核。在政策的指引下,各類銀行紛紛在農(nóng)村地區(qū)采取多種方式新設(shè)機(jī)構(gòu),加大對(duì)農(nóng)村地區(qū)的信貸投入。但由于我國(guó)城鄉(xiāng)固有的二元經(jīng)濟(jì)的影響,農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展處于弱勢(shì)狀態(tài),信貸收益難以覆蓋風(fēng)險(xiǎn)等原因,長(zhǎng)期以來(lái)農(nóng)村金融服務(wù)的供給仍顯得不足。這體現(xiàn)在農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、競(jìng)爭(zhēng)不充分、服務(wù)能力不足、金融服務(wù)空白的問(wèn)題仍然非常明顯。截至2009年末,我國(guó)仍有金融網(wǎng)點(diǎn)機(jī)構(gòu)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)2792個(gè),服務(wù)空白鄉(xiāng)鎮(zhèn)342個(gè)。但隨著政府部門(mén)的引導(dǎo)和銀行自身戰(zhàn)略理念的變化,這一數(shù)字已經(jīng)比2008年同期大幅減少。隨著農(nóng)村金融改革的不斷深化,2009年我國(guó)農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)也出現(xiàn)了一些新的變化,依然有許多亮麗之處。
2009年,監(jiān)管部門(mén)針對(duì)我國(guó)農(nóng)村金融的實(shí)際,穩(wěn)步推進(jìn)農(nóng)村金融體制機(jī)制改革,積極完善法人治理機(jī)制,大力培育新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu),加強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù)。監(jiān)管部門(mén)從支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈各市場(chǎng)主體生產(chǎn)發(fā)展出發(fā),先后出臺(tái)一系列針對(duì)性強(qiáng)的政策措施。如探索擴(kuò)大信貸抵押物的范圍,并進(jìn)行擔(dān)保手段的改進(jìn)。這使得農(nóng)村金融服務(wù)中存在抵押物缺失的情況得到緩解,促進(jìn)了農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)放貸的積極性。2009年,銀監(jiān)會(huì)明確提出“兩個(gè)不低于”的工作要求,即“支農(nóng)貸款增速不低于貸款平均增速、增量不低于上年”。各家銀行紛紛從產(chǎn)品創(chuàng)新入手,加大農(nóng)村小額信用貸款、聯(lián)保貸款等無(wú)抵押擔(dān)保貸款的推廣力度,實(shí)行差別化授信和分類政策,研發(fā)和引入適應(yīng)于農(nóng)村和農(nóng)戶實(shí)際的特色金融產(chǎn)品,全方位實(shí)施對(duì)于農(nóng)村的信貸支持,支農(nóng)服務(wù)力度明顯加大。截至2009年末,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款余額達(dá)到9.1萬(wàn)億元,比2009年年初增長(zhǎng)34.8%。其中,農(nóng)戶貸款余額2萬(wàn)億元,比年初增長(zhǎng)32.8%(見(jiàn)圖1)。
2009〜2010年農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)營(yíng)運(yùn)狀況
主要涉農(nóng)銀行金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)現(xiàn)狀。經(jīng)過(guò)多年的努力,目前農(nóng)村金融市場(chǎng)的機(jī)構(gòu)組織體系已經(jīng)基本建立,農(nóng)村金融呈現(xiàn)商業(yè)性金融、政策性金融、郵政儲(chǔ)蓄、農(nóng)村合作金融、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)等多家機(jī)構(gòu)百花齊放的局面。國(guó)內(nèi)許多商業(yè)銀行也一改此前收縮農(nóng)村業(yè)務(wù),撤出農(nóng)村地區(qū)的做法,“下鄉(xiāng)設(shè)點(diǎn)”,大力擴(kuò)展地盤(pán),布點(diǎn)范圍不斷擴(kuò)大。
如2009年幾家國(guó)有銀行紛紛實(shí)施縣域金融發(fā)展戰(zhàn)略,通過(guò)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行的形式進(jìn)行金融服務(wù)下鄉(xiāng),為農(nóng)村地區(qū)客戶提供全方位服務(wù)。其他股份制銀行和城市商業(yè)銀行積極在農(nóng)村地區(qū)籌建銀行和小額貸款機(jī)構(gòu)。2009年各類商業(yè)銀行出現(xiàn)下鄉(xiāng)的熱烈勢(shì)頭,一方面是處于競(jìng)爭(zhēng)需要,擴(kuò)展經(jīng)營(yíng)地域,希望通過(guò)發(fā)展農(nóng)村地區(qū)業(yè)務(wù)來(lái)培育城區(qū)業(yè)務(wù)之外新的業(yè)務(wù)增長(zhǎng)點(diǎn)。另一方面則主要是順應(yīng)國(guó)家政策號(hào)召之舉。近年來(lái),為解決農(nóng)村金融服務(wù)不足的問(wèn)題,銀行監(jiān)管層面一直鼓勵(lì)各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村市場(chǎng),服務(wù)農(nóng)業(yè)和農(nóng)民,這客觀上促進(jìn)了各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村的步伐。同時(shí),近幾年來(lái)社會(huì)各界紛紛強(qiáng)調(diào)商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任,銀監(jiān)會(huì)也將其作為各家銀行信息披露的重要內(nèi)容。應(yīng)該說(shuō),各類商業(yè)銀行回歸農(nóng)村,加大對(duì)“三農(nóng)”發(fā)展扶持力度,也具有重塑社會(huì)形象之考量。
在經(jīng)營(yíng)定位上,工、農(nóng)、中、建等國(guó)有大型銀行進(jìn)入農(nóng)村地區(qū)開(kāi)展金融服務(wù),在服務(wù)領(lǐng)域和支持重點(diǎn)反映在經(jīng)營(yíng)理念上有其特點(diǎn)。即主要圍繞地方政府有關(guān)經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策,進(jìn)行中小企業(yè)、扶貧開(kāi)發(fā)、縣域消費(fèi)等信貸服務(wù)工作。而股份制商業(yè)銀行開(kāi)展農(nóng)村金融服務(wù),則主要在縣域地區(qū)吸收存款,發(fā)放中小企業(yè)和消費(fèi)貸款,拓展其業(yè)務(wù)領(lǐng)域。統(tǒng)計(jì)結(jié)果顯示,2009年全口徑涉農(nóng)貸款新增2.36萬(wàn)億元,占全部新增貸款的22.4%,年內(nèi)呈持續(xù)走高態(tài)勢(shì)。2009年12月末,全口徑涉農(nóng)貸款余額9.14萬(wàn)億元,占同期各項(xiàng)貸款余額的21.5%,余額同比增長(zhǎng)32.3%,比2008年末高11.5個(gè)百分點(diǎn)(見(jiàn)圖2)。
作為商業(yè)性金融的代表,中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行按照其經(jīng)營(yíng)定位繼續(xù)開(kāi)展面向“三農(nóng)”的金融服務(wù)試點(diǎn)工作。目前,各類銀行業(yè)機(jī)構(gòu)縣級(jí)支行在縣域農(nóng)村地區(qū)的服務(wù)領(lǐng)域和支持重點(diǎn)各不相同,支農(nóng)作用各有大小。2009年中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行重構(gòu)了“三農(nóng)”經(jīng)營(yíng)管理制度,調(diào)整業(yè)務(wù)流程,其面向“三農(nóng)”經(jīng)營(yíng),商業(yè)運(yùn)作的體制機(jī)制建設(shè)繼續(xù)穩(wěn)步推進(jìn)。2009年,中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行在董事會(huì)層面組建了“三農(nóng)”金融發(fā)展委員會(huì),經(jīng)營(yíng)層面組建了“三農(nóng)金融事業(yè)部管理委員會(huì)”,在全行各層級(jí)建立了垂直的條線型經(jīng)營(yíng)管理架構(gòu)。2009年中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行不斷強(qiáng)化面向“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位和責(zé)任,在有效防控風(fēng)險(xiǎn)的前提下,充分發(fā)揮自身資金、網(wǎng)絡(luò)、專業(yè)等優(yōu)勢(shì),不斷創(chuàng)新服務(wù)“三農(nóng)”的產(chǎn)品、服務(wù)、機(jī)制和流程,“三農(nóng)”金融服務(wù)試點(diǎn)取得了明顯成效。中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為農(nóng)村政策性金融的執(zhí)行者,由過(guò)去單一支持糧棉油購(gòu)銷儲(chǔ)業(yè)務(wù),逐步形成了以糧棉油收購(gòu)貸款業(yè)務(wù)為主體,農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)貸款和新農(nóng)村建設(shè)中長(zhǎng)期貸款業(yè)務(wù)為兩翼,中間業(yè)務(wù)為補(bǔ)充的多方位寬領(lǐng)域支農(nóng)格局。作為政策性銀行,中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行近年來(lái)在鞏固和發(fā)展現(xiàn)有糧棉油購(gòu)銷貸款業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上,大力支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工企業(yè)和農(nóng)村小企業(yè)發(fā)展以及農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化與推廣應(yīng)用、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)和農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料流通體系建設(shè)。2009年中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行加大在農(nóng)村地區(qū)金融資源配置力度,積極拓展支農(nóng)業(yè)務(wù)領(lǐng)域和資金來(lái)源渠道,開(kāi)辦了縣域城鎮(zhèn)建設(shè)貸款,擴(kuò)大了存款業(yè)務(wù)范圍,增強(qiáng)了其作為農(nóng)村金融骨干的支柱作用。
中國(guó)郵儲(chǔ)銀行作為農(nóng)村金融的后起之秀,2009年郵政儲(chǔ)蓄公司治理改革取得實(shí)質(zhì)性進(jìn)展,“三會(huì)一層”的公司治理機(jī)制基本建立,同時(shí)郵儲(chǔ)銀行與郵政集團(tuán)的關(guān)系也在逐步理順。2009年,郵儲(chǔ)銀行建立了資本約束機(jī)制和資本補(bǔ)充渠道,郵儲(chǔ)銀行增加了100億元資本金以增強(qiáng)資本實(shí)力,其商業(yè)化運(yùn)營(yíng)逐漸進(jìn)入正軌。2009年郵儲(chǔ)銀行圍繞自身特色定位,以小額信貸為突破口,積極擴(kuò)大涉農(nóng)業(yè)務(wù)貸款品種和范圍,著力加強(qiáng)農(nóng)村金融服務(wù),取得了一定的成效。但目前郵儲(chǔ)銀行的大部分精力仍放在分支機(jī)構(gòu)改革、業(yè)務(wù)重組和理順一些基本規(guī)章制度的事情當(dāng)中,這直接導(dǎo)致其農(nóng)村金融領(lǐng)域的業(yè)務(wù)擴(kuò)張一定程度上處于較為緩慢的狀態(tài),農(nóng)村金融“三農(nóng)”主力軍的地位仍未得到充分體現(xiàn)。目前,郵儲(chǔ)銀行主要通過(guò)通暢的業(yè)務(wù)渠道和眾多的服務(wù)網(wǎng)點(diǎn)為農(nóng)村地區(qū)居民提供方便、快捷的存取款和結(jié)算服務(wù)。而對(duì)于郵儲(chǔ)銀行的未來(lái)發(fā)展定位,銀監(jiān)會(huì)主席劉明康主張將其改造成為社區(qū)銀行。考慮到郵儲(chǔ)銀行超過(guò)70%的網(wǎng)點(diǎn)在縣及縣以下,且資產(chǎn)質(zhì)量較高,如果將郵儲(chǔ)銀行定位于零售銀行,主要面向廣大農(nóng)戶和小業(yè)主提供金融服務(wù),如規(guī)定將其存款的一定比例用于扶持農(nóng)戶,這將有助于郵儲(chǔ)銀行涉農(nóng)業(yè)務(wù)范圍的進(jìn)一步擴(kuò)大,鞏固其作為“三農(nóng)”的新的生力軍的地位。
農(nóng)村中小銀行金融機(jī)構(gòu)的營(yíng)運(yùn)狀況。除以上幾類農(nóng)村銀行金融機(jī)構(gòu)之外,目前在農(nóng)村履行金融服務(wù)職能的還有農(nóng)村中小銀行金融機(jī)構(gòu)。按照銀監(jiān)會(huì)的分類方法,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)主要包括農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村信用社和新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。目前,在眾多的金融機(jī)構(gòu)中,農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和農(nóng)信社等農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)是農(nóng)村金融的“主力軍”,是縣域農(nóng)村地區(qū)信貸投放和金融服務(wù)的主要提供者。農(nóng)村信用社長(zhǎng)期在農(nóng)村金融領(lǐng)域耕耘,但歷史包袱和管理體制問(wèn)題一直成為困擾其發(fā)展的主要障礙。2003年啟動(dòng)的以管理體制和產(chǎn)權(quán)改革為重點(diǎn)的新一輪改革,目的是增強(qiáng)其服務(wù)能力,改進(jìn)和提高服務(wù)水平,但目前對(duì)這一改革的戰(zhàn)略和路徑仍存在一些爭(zhēng)論。目前,各地農(nóng)村信用社的管理和風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任已順利移交至省級(jí)政府承擔(dān),北京、上海、重慶等地成立了農(nóng)商行,天津等地成立了農(nóng)合行。全國(guó)許多省份則成立了省聯(lián)社,作為政府的管理平臺(tái)。2009年農(nóng)村信用社體制機(jī)制改革不斷深化,法人治理機(jī)制日益健全。省聯(lián)社的履職行為逐步規(guī)范,股份制產(chǎn)權(quán)改革加速推進(jìn)。農(nóng)村信用社在支農(nóng)服務(wù)中具有網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)驗(yàn)等不可替代的優(yōu)勢(shì),監(jiān)管部門(mén)多次強(qiáng)調(diào)進(jìn)一步推進(jìn)農(nóng)村信用社的改革,扎實(shí)做好支農(nóng)信貸工作。2009年各地探索和實(shí)踐了股份制和股份合作制等新的產(chǎn)權(quán)模式,新組建了62家農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行。通過(guò)中央和地方的政策扶持以及自身努力,農(nóng)村信用社歷史包袱有所化解,經(jīng)營(yíng)機(jī)制逐步健全,主要監(jiān)管指標(biāo)得到明顯改善。
2009年,全球主要國(guó)家經(jīng)濟(jì)在金融危機(jī)后觸底回升,我國(guó)盡管一直在強(qiáng)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式的轉(zhuǎn)型,但經(jīng)濟(jì)仍舊保持了高速發(fā)展,農(nóng)村金融市場(chǎng)依然保持了穩(wěn)步的發(fā)展。2009年,在農(nóng)村中小銀行金融機(jī)構(gòu)中,就資產(chǎn)規(guī)模而言,農(nóng)村商業(yè)銀行資產(chǎn)總額達(dá)到18661.2億元,農(nóng)村合作銀行達(dá)到12791.2億元,農(nóng)信社更是達(dá)到54925億元,均較2008年同期保持了穩(wěn)步增長(zhǎng)。就負(fù)債情況而言,農(nóng)村商業(yè)銀行達(dá)到17545.7億元,農(nóng)村合作銀行為11940.3億元,農(nóng)信社為52580.6億元,也保持了平穩(wěn)增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)(見(jiàn)圖3)。
2009年,在稅后凈利潤(rùn)這一重要的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)上,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)表現(xiàn)參差不齊。既有較為搶眼的機(jī)構(gòu),也有相對(duì)平淡的機(jī)構(gòu)。如農(nóng)村商業(yè)銀行2009年取得149億元的稅后利潤(rùn),較同期大幅增長(zhǎng)43.8%。農(nóng)村合作銀行也取得134.9億元的稅后利潤(rùn),比同期增長(zhǎng)30.2%。這顯示出這兩類機(jī)構(gòu)的改革重組激發(fā)了它們的增長(zhǎng)潛力。而長(zhǎng)期以來(lái)在農(nóng)村金融市場(chǎng)“占山為王”的農(nóng)村信用社,雖然以227.9億元的利潤(rùn)在農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)中拔得頭籌,但4.02%的增長(zhǎng)率還是與其擁有的大量資源顯得不太相稱,這或許與其處于改革發(fā)展過(guò)程中體制未完全理順,經(jīng)營(yíng)受到影響有關(guān)(見(jiàn)圖4)。
應(yīng)該承認(rèn),因?yàn)檗r(nóng)村經(jīng)濟(jì)的相對(duì)弱質(zhì)性,農(nóng)村金融市場(chǎng)客觀上還是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的市場(chǎng)。這反映到資產(chǎn)質(zhì)量指標(biāo)上,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的不良貸款率相對(duì)來(lái)說(shuō)仍然較高,風(fēng)險(xiǎn)管理的任務(wù)顯得較為艱巨。2009年,我國(guó)商業(yè)銀行總體不良貸款率為1.6%,但農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率高達(dá)2.83%,遠(yuǎn)超過(guò)平均水平(見(jiàn)圖5)?？傊?農(nóng)村中小銀行金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)模式和風(fēng)險(xiǎn)管理仍需要根據(jù)農(nóng)村金融的實(shí)際不斷探索。
2009〜2010年農(nóng)村合作銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)力狀況
2009年底,中國(guó)銀行業(yè)總資產(chǎn)為78.8萬(wàn)元,比2009年年初增長(zhǎng)26.2%。其中農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)總資產(chǎn)在銀行業(yè)資產(chǎn)中的份額占比為11%,比2008年略有下降。作為中央政府針對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的一項(xiàng)政策措施,2009年中央專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行兌付考核工作取得重要進(jìn)展,截至2009年年底,全國(guó)2340家農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)兌付專項(xiàng)票據(jù)1640.7億元,分別占應(yīng)兌付家數(shù)和應(yīng)兌付額度的97.2%和96.8%,其中浙江、山東、江西、上海等15個(gè)省(直轄市、自治區(qū))全部完成專項(xiàng)票據(jù)兌付工作。2009年,全國(guó)農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)累計(jì)處置不良資產(chǎn)915.8億元,其中,采取投資者購(gòu)買(mǎi)不良資產(chǎn)方式消化了不良資產(chǎn)181.3億元。作為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的主要代表,農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行的發(fā)展也取得較大的成就。
農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展迅速,經(jīng)營(yíng)狀況與所處地域密切相關(guān)。農(nóng)村商業(yè)銀行由農(nóng)村信用社改制而來(lái),在2003年以來(lái)的農(nóng)信社改革過(guò)程中,北京、上海、蘇南、浙江、廣東等地的農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)了飛速的發(fā)展。從資產(chǎn)規(guī)模上來(lái)看,2009年我國(guó)農(nóng)商行的規(guī)模較2008年增加50%以上,尤其是發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)商行抓住經(jīng)濟(jì)發(fā)展的時(shí)機(jī)壯大了自身。2009年,經(jīng)濟(jì)形勢(shì)較以往更為復(fù)雜,經(jīng)濟(jì)回升過(guò)程中的不穩(wěn)定性、不鞏固性、不平衡性,進(jìn)一步加大了銀行業(yè)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)管難度。2009年年初銀監(jiān)會(huì)明確提出“支農(nóng)貸款增速不低于貸款平均增速、增量不低于上年”的“兩個(gè)不低于”工作要求,督促農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行牢固樹(shù)立支農(nóng)服務(wù)宗旨,鞏固和提升支農(nóng)主力軍地位。農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)合理地把握了金融與地方政府關(guān)系的尺度,緊緊依托于地方工業(yè)或服務(wù)業(yè)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,取得了很大的發(fā)展。
2009年,我國(guó)國(guó)內(nèi)42家農(nóng)商行資產(chǎn)規(guī)模達(dá)到18661億元,增長(zhǎng)超過(guò)50%。其中北京農(nóng)商行、上海農(nóng)商行、重慶農(nóng)商行占據(jù)資產(chǎn)規(guī)模的前三甲。廣州農(nóng)商行、成都農(nóng)商行、東莞農(nóng)商行和順德農(nóng)商行資產(chǎn)規(guī)模均超過(guò)千億元大關(guān)。按照實(shí)收資本規(guī)模上看,42家農(nóng)合行總實(shí)收資本為572億元,廣州、重慶、成都三家農(nóng)商行則位于前三位。這顯示發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村商業(yè)銀行較為容易占據(jù)發(fā)展中的先機(jī)做大做強(qiáng),但重慶和成都兩地的農(nóng)商行地理位置并不占優(yōu),資產(chǎn)規(guī)模仍然排名前列,顯示出其良好的業(yè)務(wù)拓展能力和發(fā)展?jié)撡|(zhì)(見(jiàn)圖6)。
就存貸款情況來(lái)看,2009年42家農(nóng)商行存款規(guī)模為15951億元,其中北京、上海、重慶、廣州和成都占據(jù)前五位(見(jiàn)圖7)。貸款情況則有所變化,42家農(nóng)商行貸款規(guī)模為9794億元,北京、上海、重慶、廣州和成都依然占據(jù)前五名的位置。東莞農(nóng)商行和和順德農(nóng)商行則緊隨其后。值得注意的是,深圳作為發(fā)達(dá)地區(qū),其農(nóng)商行的步伐似乎邁得不太快,在存款和貸款規(guī)模上深圳不敵同為廣東省內(nèi)的順德農(nóng)商行,與前三名農(nóng)商行的差距則更大,這與其地理位置和經(jīng)濟(jì)環(huán)境不太相稱對(duì)等,表明許多發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)商行還具有較大的空間可以挖掘。
考慮農(nóng)村商業(yè)銀行的凈利潤(rùn)情況,2009年?yáng)|莞農(nóng)商行實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)排名第一,其后為上海農(nóng)商行、重慶農(nóng)商行、成都農(nóng)商行和佛山順德農(nóng)商行(見(jiàn)圖8)。
需要關(guān)注的一個(gè)問(wèn)題是,雖然農(nóng)商行對(duì)“三農(nóng)”領(lǐng)域的資金投入總量在逐年增長(zhǎng),但增長(zhǎng)幅度遠(yuǎn)不及對(duì)其他行業(yè)資金投入的增長(zhǎng)幅度。如2009年許多農(nóng)商行的貸款領(lǐng)域集中在房地產(chǎn)業(yè)、制造業(yè)、租賃和商務(wù)服務(wù)業(yè)。雖然農(nóng)商行服務(wù)“三農(nóng)”的市場(chǎng)定位短期內(nèi)難有大的改變,但作為商業(yè)銀行的一份子,農(nóng)村商業(yè)銀行本身有服務(wù)于風(fēng)險(xiǎn)程度低、利潤(rùn)率高的客戶的趨利性。改制之前農(nóng)信社的客戶范圍受到政策限制,只能服務(wù)低端客戶,但改制為商業(yè)銀行后,面對(duì)城鎮(zhèn)高端客戶帶來(lái)的收益,農(nóng)商行信貸資金的分配與流向自然會(huì)受到影響?？紤]到成本和風(fēng)險(xiǎn)因素,既考慮如何不違背農(nóng)商行改制的初衷,安心服務(wù)于“三農(nóng)”領(lǐng)域,又合理反映經(jīng)營(yíng)中追逐利潤(rùn)的訴求,處理好發(fā)展中的戰(zhàn)略定位和業(yè)務(wù)模式,是農(nóng)商行群體需要認(rèn)真思考的問(wèn)題。
農(nóng)村合作銀行公司治理取得成效,促進(jìn)了經(jīng)營(yíng)上的穩(wěn)健發(fā)展。現(xiàn)有農(nóng)村合作銀行也基本由農(nóng)村信用社轉(zhuǎn)制而來(lái),產(chǎn)權(quán)改革后各界較為擔(dān)心的是,農(nóng)合行是否會(huì)遺留原有農(nóng)信社的一些弊病,是否能夠建立自身的盈利模式等等。從2009年來(lái)看,大部分農(nóng)村合作銀行基本上均能按照現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求,借助于產(chǎn)權(quán)改革的機(jī)會(huì)建立了規(guī)范的公司治理機(jī)制,保證法人治理結(jié)構(gòu)的相互制衡和有效運(yùn)作,以此促進(jìn)經(jīng)營(yíng)上的穩(wěn)健發(fā)展。2009年,各農(nóng)商行始終堅(jiān)持以服務(wù)“三農(nóng)”為方向的戰(zhàn)略定位,立足地方,在強(qiáng)化內(nèi)部管理,完善內(nèi)控機(jī)制,提高經(jīng)營(yíng)管理水平上下了功夫,并發(fā)展壯大了自己。2009年,按照資產(chǎn)規(guī)模排名,杭州聯(lián)合農(nóng)村合作銀行、浙江蕭山農(nóng)村合作銀行、寧波鄞州農(nóng)村合作銀行分居前三名(見(jiàn)圖9)。而按照實(shí)收資本情況,杭州聯(lián)合、浙江蕭山、浙江義烏三家農(nóng)合行排名最靠前。
如果按照存貸款情況排名,杭州聯(lián)合農(nóng)村合作銀行、浙江蕭山農(nóng)村合作銀行、寧波鄞州農(nóng)村合作銀行、浙江紹興縣農(nóng)村合作銀行、寧波慈溪農(nóng)村合作銀行位居前五名(見(jiàn)圖10)。值得注意的是,寧波共有鄞州和慈溪兩家農(nóng)村合作銀行憑借其業(yè)務(wù)拓展能力進(jìn)入前五的位置,顯示了這一地區(qū)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的蓬勃活力。
考慮農(nóng)村合作銀行的凈利潤(rùn)情況,2009年浙江蕭山農(nóng)合行、杭州聯(lián)合農(nóng)合行、浙江紹興農(nóng)合行分列前三名。浙江省包攬了農(nóng)合行凈利潤(rùn)的前五名,這與其處于發(fā)達(dá)地區(qū),農(nóng)合行改制較為規(guī)范,社會(huì)信用環(huán)境良好,民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較好等因素有關(guān)(見(jiàn)圖11)。
異地設(shè)立分支機(jī)構(gòu)取得重大突破,經(jīng)營(yíng)地域在省內(nèi)和省際間進(jìn)一步拓展。2009年,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)紛紛采取各種方式進(jìn)行跨區(qū)域設(shè)點(diǎn),多家農(nóng)村商業(yè)銀行走出注冊(cè)地開(kāi)設(shè)異地分支機(jī)構(gòu),進(jìn)行經(jīng)營(yíng)地域上的擴(kuò)張。如江蘇省16家農(nóng)村商業(yè)銀行省內(nèi)異地支行和2家農(nóng)村商業(yè)銀行省外異地支行開(kāi)業(yè),經(jīng)營(yíng)地域跨越省內(nèi)和省外。安徽省3家農(nóng)商行省內(nèi)異地支行,天津市2家農(nóng)商行省外異地支行獲得批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)。自從2008年銀監(jiān)會(huì)頒布實(shí)施《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項(xiàng)實(shí)施辦法》,放開(kāi)農(nóng)商行和農(nóng)合行跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)之后,農(nóng)村商業(yè)銀行抓住這一政策調(diào)整的機(jī)會(huì)大力開(kāi)設(shè)異地支行,通過(guò)異地進(jìn)行入股和設(shè)立支行等形式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)地域的擴(kuò)展。在具體形式上,一些農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)通過(guò)發(fā)起人的形式設(shè)立村鎮(zhèn)銀行等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)進(jìn)入異地,以此實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)布局的擴(kuò)張。
管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革加快推進(jìn),經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)一步規(guī)范。2009年,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)加強(qiáng)管理體制和機(jī)制創(chuàng)新,管理體制和產(chǎn)權(quán)制度改革深入推進(jìn)。按照監(jiān)管部門(mén)的要求,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)繼續(xù)推進(jìn)以股份制為主導(dǎo)的產(chǎn)權(quán)改革和完善法人治理,加快向現(xiàn)代農(nóng)村金融制度過(guò)渡。銀監(jiān)會(huì)要求農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)堅(jiān)持走以股份制為主導(dǎo)的產(chǎn)權(quán)道路,實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)改革多元化。此外,要求各地繼續(xù)規(guī)范省聯(lián)社的履職行為,根據(jù)本地實(shí)際深化省聯(lián)社改革。在這一思路的指引下,農(nóng)村信用社向農(nóng)村合作銀行轉(zhuǎn)制,農(nóng)村合作銀行向農(nóng)村商業(yè)銀行演變的路徑已經(jīng)成為各方承認(rèn)的模式。福建省2009年組建了第一家農(nóng)村商業(yè)銀行――上杭農(nóng)村商業(yè)銀行,其他省份農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)也加快了轉(zhuǎn)制的步伐。總體來(lái)看,2009年底共有43家農(nóng)村商業(yè)銀行和196家農(nóng)村合作銀行實(shí)現(xiàn)改制后開(kāi)業(yè)。2009年中國(guó)經(jīng)濟(jì)中出現(xiàn)的地方融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題使農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)面臨一定的挑戰(zhàn)。為嚴(yán)控信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn),規(guī)范農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng),2009年12月銀監(jiān)會(huì)頒布了《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)指引》,從風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)管理運(yùn)行機(jī)制、風(fēng)險(xiǎn)管理的制度體系和風(fēng)險(xiǎn)管理文化等方面為農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行了制度規(guī)范。2009年,農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)也始終注意控制信貸風(fēng)險(xiǎn),加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理。截至2009年年末,不良貸款余額和比例分別比2009年年初下降了862億元和5.1個(gè)百分點(diǎn),資本充足率提高2.6個(gè)百分點(diǎn),貸款損失準(zhǔn)備充足率提高17.8個(gè)百分點(diǎn),發(fā)案率和百萬(wàn)元以上案件發(fā)案率分別下降了51.9個(gè)百分點(diǎn)和17.3個(gè)百分點(diǎn)。
2009〜2010年新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)競(jìng)爭(zhēng)力狀況
新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)總體發(fā)展?fàn)顩r。目前在農(nóng)村金融領(lǐng)域,中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行解決的主要是農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)、糧棉油收購(gòu)企業(yè),以及較大私營(yíng)企業(yè)的貸款問(wèn)題。而在我國(guó)農(nóng)村,農(nóng)村微型金融服務(wù)業(yè)的主體是農(nóng)村信用社,但農(nóng)村信用社解決的主要是有抵押、擔(dān)保能力的企業(yè)和農(nóng)戶的貸款問(wèn)題,信貸覆蓋面受到一定限制。郵儲(chǔ)銀行盡管在農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)眾多,但其經(jīng)營(yíng)機(jī)制并未完全理順,內(nèi)部的組織整合和業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型還處于調(diào)整過(guò)程中,導(dǎo)致業(yè)務(wù)未完全鋪開(kāi),無(wú)法滿足農(nóng)村的金融需求。至于20世紀(jì)90年代初期發(fā)展起來(lái)的小額信貸,這類機(jī)構(gòu)開(kāi)始主要是由非政府組織、社會(huì)團(tuán)體利用國(guó)外資金進(jìn)行小范圍試驗(yàn)。但這類小額信貸項(xiàng)目不能吸收存款,完全是靠外部資金支持,大多數(shù)是依靠補(bǔ)貼維持,覆蓋的范圍非常有限,經(jīng)營(yíng)缺乏可持續(xù)性。在我國(guó)大部分農(nóng)村,由于微小型企業(yè)和農(nóng)戶數(shù)量巨大,微型金融現(xiàn)實(shí)和潛在的客戶量眾多,在微型金融服務(wù)中新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)正在被政府賦予更為重要的角色?；谖覈?guó)農(nóng)村地區(qū)金融服務(wù)的實(shí)際,近年來(lái),國(guó)家在部分省市試點(diǎn)設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu),作為新生事物的村鎮(zhèn)銀行等得到了長(zhǎng)足發(fā)展,這為彌補(bǔ)農(nóng)村金融服務(wù)缺失發(fā)揮了積極作用。這些新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)包括村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司等幾類機(jī)構(gòu)。
從監(jiān)管的導(dǎo)向來(lái)看,銀監(jiān)會(huì)按照“低門(mén)檻、嚴(yán)監(jiān)管”的要求大力發(fā)展新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu),一直鼓勵(lì)社會(huì)各類資本到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。同時(shí),銀監(jiān)會(huì)還引導(dǎo)優(yōu)質(zhì)的農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)和各類商業(yè)銀行到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。為促進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展,2009年銀監(jiān)會(huì)編制《新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)2009-2011年總體工作安排》,計(jì)劃用三年時(shí)間在全國(guó)設(shè)立1293家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。根據(jù)規(guī)劃,2009年后的三年內(nèi),其中村鎮(zhèn)銀行1026家,貸款公司106家,農(nóng)村資金互助社161家。為確保三年總體工作安排全面完成,銀監(jiān)會(huì)在市場(chǎng)準(zhǔn)入政策上進(jìn)行了大膽的創(chuàng)新,制定了“東西掛鉤、城鄉(xiāng)掛鉤”的雙掛鉤政策。明確提出實(shí)行百?gòu)?qiáng)縣(或大中城市轄內(nèi))與中西部地區(qū)1∶1與國(guó)定貧困縣1∶2掛鉤政策,引導(dǎo)各類社會(huì)投資者到中西部和農(nóng)村地區(qū)設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。即意向到東部發(fā)達(dá)地區(qū)以及其他經(jīng)濟(jì)活躍地區(qū)發(fā)起設(shè)立機(jī)構(gòu)的,必須同時(shí)到中西部欠發(fā)達(dá)地區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu);意向到較發(fā)達(dá)城鎮(zhèn)地區(qū)發(fā)起設(shè)立機(jī)構(gòu)的,必須同時(shí)到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立機(jī)構(gòu)。在管理架構(gòu)上,允許銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主發(fā)起人成立專司村鎮(zhèn)銀行和貸款公司管理的事業(yè)部。在機(jī)構(gòu)類型上,引導(dǎo)農(nóng)民專業(yè)合作社開(kāi)展組建農(nóng)村資金互助社試點(diǎn)工作,對(duì)符合條件的小額貸款公司允許改制為村鎮(zhèn)銀行。在政策的推力下,新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展進(jìn)一步加快。截至2009年末,監(jiān)管部門(mén)共核準(zhǔn)172家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè),其中村鎮(zhèn)銀行148家,貸款公司8家和農(nóng)村資金互助社16家。目前,已開(kāi)業(yè)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)存款余額269億元,貸款余額181億元,其中農(nóng)戶貸款5.1萬(wàn)戶、資金65.5億元,小企業(yè)貸款0.5萬(wàn)戶、資金91.2億元,分別占其貸款余額的36.2%和50.4%(見(jiàn)圖12)。
新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)盡管發(fā)展前景十分廣闊,但也面臨不少問(wèn)題,如資金少、融資渠道窄、盈利難以及盈利周期長(zhǎng)、匯兌和結(jié)算難等。目前新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在全國(guó)正由試點(diǎn)進(jìn)入大發(fā)展期,很多方面都需要國(guó)家的扶持,業(yè)界也不斷呼吁為其營(yíng)造有利、公平的金融市場(chǎng)環(huán)境,引導(dǎo)更多的資金回流農(nóng)村。新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)對(duì)象是高風(fēng)險(xiǎn)、低效益,受自然災(zāi)害和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)影響巨大的“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè),而目前農(nóng)業(yè)保障、保險(xiǎn)機(jī)制尚不健全,抗風(fēng)險(xiǎn)能力低,導(dǎo)致新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大。目前,應(yīng)建立必要的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制、新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)服務(wù)“三農(nóng)”和支持新農(nóng)村建設(shè)的正向激勵(lì)機(jī)制,盡快出臺(tái)實(shí)施對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的財(cái)政扶持、稅收減免、農(nóng)業(yè)貸款補(bǔ)貼利息等方面的優(yōu)惠政策,給予這些有活力有潛力的金融機(jī)構(gòu)以真金白銀的支持。事實(shí)上,目前監(jiān)管部門(mén)已出臺(tái)多項(xiàng)政策支持新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)發(fā)展。2008年銀監(jiān)會(huì)聯(lián)合人民銀行印發(fā)了《關(guān)于村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社、小額貸款公司有關(guān)政策的通知》,明確了村鎮(zhèn)銀行在存款準(zhǔn)備金、利率、支付清算、會(huì)計(jì)、征信、金融統(tǒng)計(jì)和監(jiān)管報(bào)表等方面的政策。其中村鎮(zhèn)銀行的存款準(zhǔn)備金率比照當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社執(zhí)行。另外,銀監(jiān)會(huì)開(kāi)展了對(duì)包括村鎮(zhèn)銀行在內(nèi)的縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)試點(diǎn)工作,對(duì)涉農(nóng)貸款余額增長(zhǎng)滿足要求的縣域金融機(jī)構(gòu),給予一定比例的獎(jiǎng)勵(lì),通過(guò)以獎(jiǎng)代補(bǔ),增強(qiáng)機(jī)構(gòu)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。但另一方面,即便在許多的政策支持下,新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)也面臨一些現(xiàn)實(shí)的問(wèn)題。如資金來(lái)源相對(duì)匱乏,管理人員相對(duì)層次不高,業(yè)務(wù)品種單一等。針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)融資成本高、渠道不暢等問(wèn)題,業(yè)界不斷呼吁國(guó)家應(yīng)出臺(tái)支持性政策,在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)建立之后的2年至3年內(nèi)給予一定的補(bǔ)貼扶持,使之盡快實(shí)現(xiàn)盈虧平衡。此外,目前許多新成立的農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)還比較落后,只能做一些銀行最基本的業(yè)務(wù)。而涉及到如結(jié)算、支付、網(wǎng)上銀行等業(yè)務(wù)則進(jìn)展較為困難。這些問(wèn)題只能靠新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在發(fā)展壯大中逐步解決。
針對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)面臨的問(wèn)題,2009年財(cái)政部出臺(tái)了一系列措施加大對(duì)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的扶持力度,運(yùn)用財(cái)稅杠桿引導(dǎo)信貸資金和社會(huì)資金投向農(nóng)村。2009年3月,財(cái)政部《關(guān)于開(kāi)展縣域金融機(jī)構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎(jiǎng)勵(lì)試點(diǎn)工作的通知》,從2009年起,對(duì)機(jī)構(gòu)上年末涉農(nóng)貸款余額增量超過(guò)15%部分,按2%給予獎(jiǎng)勵(lì),但對(duì)上半年末不良貸款率同比上升的,不予獎(jiǎng)勵(lì)。同日,財(cái)政部還《關(guān)于實(shí)行新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼的通知》,對(duì)達(dá)到監(jiān)管要求并實(shí)現(xiàn)上年末貸款余額同比增長(zhǎng)的,2009年至2011年由中央財(cái)政按照上年末貸款余額的2%給予補(bǔ)貼,其中要求村鎮(zhèn)銀行貸存比需大于50%。從2009年底我國(guó)已有的140多家村鎮(zhèn)銀行來(lái)看,絕大多數(shù)貸存比都已超過(guò)50%,幾乎都可享受到此次補(bǔ)貼。財(cái)政部還擬對(duì)所有金融機(jī)構(gòu)發(fā)放的5萬(wàn)元以下的農(nóng)戶貸款,給予稅收減免優(yōu)惠。2009年各級(jí)財(cái)政向縣域金融機(jī)構(gòu)撥付涉農(nóng)貸款獎(jiǎng)勵(lì)資金8.64億元,共帶動(dòng)金融機(jī)構(gòu)增發(fā)涉農(nóng)貸款432億元,調(diào)動(dòng)了社會(huì)資金投向“三農(nóng)”的積極性。同時(shí),中央財(cái)政撥付新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)定向費(fèi)用補(bǔ)貼4189萬(wàn)元,推動(dòng)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)試點(diǎn)工作的開(kāi)展,機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)撥備能力明顯增強(qiáng)。財(cái)政部的一系列財(cái)政促進(jìn)金融支農(nóng)的政策,是近年來(lái)政府在金融機(jī)構(gòu)支農(nóng)服務(wù)方面前所未有的,其中稅收減免政策更是其中激勵(lì)力度最大的。有關(guān)部門(mén)將進(jìn)一步研究新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)稅收優(yōu)惠、2010〜2012年監(jiān)管費(fèi)免征、農(nóng)村資金互助社工商注冊(cè)登記等問(wèn)題,還將出臺(tái)相關(guān)扶持政策促進(jìn)新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展?？梢怨烙?jì),如果這些政策常態(tài)化的話,新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)將迎來(lái)大發(fā)展。
2009年村鎮(zhèn)銀行競(jìng)爭(zhēng)力評(píng)價(jià)。鑒于農(nóng)村金融性質(zhì)屬于弱質(zhì)金融,目前,新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中不管是村鎮(zhèn)銀行、小額貸款公司還是農(nóng)村資金互助社,都面臨著社會(huì)信譽(yù)不高,經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大的尷尬困境。而在幾類新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)中,村鎮(zhèn)銀行具有不可比擬的優(yōu)勢(shì)。相比較而言,村鎮(zhèn)銀行具有較完善法人治理機(jī)制和較強(qiáng)的服務(wù)功能,可進(jìn)行存款、貸款和資金結(jié)算、理財(cái)?shù)葮I(yè)務(wù),業(yè)務(wù)種類相對(duì)較為齊全。從社會(huì)各界發(fā)起設(shè)立新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的選擇對(duì)象來(lái)看,村鎮(zhèn)銀行也成為共同的選擇。2009年,國(guó)有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行和農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)均積極扮演發(fā)起人角色,就中資行而言,農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、交通銀行、中國(guó)銀行、民生銀行已經(jīng)相繼設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行,并計(jì)劃大幅增加村鎮(zhèn)銀行的規(guī)模,轉(zhuǎn)戰(zhàn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)。2009年一季度國(guó)開(kāi)行已設(shè)立七家村鎮(zhèn)銀行,速度之快令人稱贊。就外資銀行來(lái)看,2009年匯豐銀行在中國(guó)開(kāi)設(shè)的第五家村鎮(zhèn)銀行――廣東恩平匯豐村鎮(zhèn)銀行開(kāi)業(yè)。在外資銀行中渣打銀行和花旗銀行2009年也分別設(shè)立了村鎮(zhèn)銀行。2009年銀監(jiān)會(huì)還出臺(tái)了貸款公司轉(zhuǎn)制為村鎮(zhèn)銀行的有關(guān)文件,積極鼓勵(lì)各方投資主體設(shè)立村鎮(zhèn)銀行。銀監(jiān)會(huì)還表示,將允許主發(fā)起行參照銀行小企業(yè)金融服務(wù)專營(yíng)機(jī)構(gòu)模式,組成專司村鎮(zhèn)銀行管理事業(yè)部性質(zhì)的專業(yè)化機(jī)構(gòu)。目前,監(jiān)管部門(mén)對(duì)于村鎮(zhèn)銀行發(fā)起人還有一定的限制。可以考慮適當(dāng)放開(kāi)村鎮(zhèn)銀行“發(fā)起人”的制度限制,適當(dāng)放開(kāi)民間資本準(zhǔn)入限制,允許企業(yè)或社團(tuán)法人、非銀行類金融機(jī)構(gòu)直接投資并控股村鎮(zhèn)銀行,以促進(jìn)村鎮(zhèn)銀行的大發(fā)展。
應(yīng)該承認(rèn),村鎮(zhèn)銀行在激活農(nóng)村金融市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng),滿足了農(nóng)村金融有效需求方面發(fā)揮了不可替代的作用。2009年,各村鎮(zhèn)銀行積極提高農(nóng)村金融服務(wù)“三農(nóng)”的質(zhì)效,制定特殊信貸政策,為涉農(nóng)貸款提供了優(yōu)惠和便利。一些村鎮(zhèn)銀行積極開(kāi)展產(chǎn)品創(chuàng)新,如創(chuàng)新涉農(nóng)服務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)方式,創(chuàng)新?lián)Ｙ|(zhì)押手段,推行農(nóng)業(yè)單鏈?zhǔn)劫J款、林權(quán)抵押貸款、農(nóng)業(yè)機(jī)械貸款等農(nóng)戶貸款,實(shí)行“送貸上門(mén)、送貸下鄉(xiāng)”等,有效地提高了服務(wù)效率,也促進(jìn)了自身的發(fā)展。2009年,按照資產(chǎn)規(guī)模衡量,上海松江民生村鎮(zhèn)銀行、浙江長(zhǎng)興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、廣東中山小欖樹(shù)村鎮(zhèn)銀行名列村鎮(zhèn)銀行群體的前三甲(見(jiàn)圖13)。按照資產(chǎn)負(fù)債情況比較,上海松江民生村鎮(zhèn)銀行、浙江長(zhǎng)興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、廣東中山小欖樹(shù)村鎮(zhèn)銀行仍居前列(見(jiàn)圖14)。按照實(shí)收資本比較,廣東中山小欖樹(shù)村鎮(zhèn)銀行、浙江長(zhǎng)興聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行、浙江平湖工銀村鎮(zhèn)銀行、浙江嘉善聯(lián)合村鎮(zhèn)銀行位于前列。
雖然村鎮(zhèn)銀行在改善農(nóng)村服務(wù)方面發(fā)揮了重要作用,但目前村鎮(zhèn)銀行經(jīng)營(yíng)的農(nóng)村外部環(huán)境仍然較差,有關(guān)部門(mén)的一些政策扶持不到位,村鎮(zhèn)銀行發(fā)展初期管理水平和人員素質(zhì)偏低的現(xiàn)實(shí)等,給村鎮(zhèn)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展帶來(lái)一定的制約和影響。
如目前,一方面,國(guó)家規(guī)定我國(guó)中西部地區(qū)農(nóng)村信用社暫免征收企業(yè)所得稅,其他地區(qū)農(nóng)村信用社按其應(yīng)納稅額減半征收企業(yè)所得稅,對(duì)農(nóng)村信用社取得的金融保險(xiǎn)業(yè)應(yīng)稅收入按3%的稅率征收營(yíng)業(yè)稅等。有關(guān)部門(mén)曾將村鎮(zhèn)銀行享受的優(yōu)惠比照農(nóng)村信用社進(jìn)行,而目前很多村鎮(zhèn)銀行并未享受上述稅收優(yōu)惠。村鎮(zhèn)銀行沒(méi)有獲得農(nóng)信社享受的委托貸款、貼息貸款、財(cái)政性存款等優(yōu)惠政策,地方對(duì)其承諾提供的一次性開(kāi)辦費(fèi)和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)助金、免收注冊(cè)登記費(fèi)等也無(wú)法落實(shí)。此外,目前部分新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)未加入人民銀行支付系統(tǒng),不能進(jìn)行同城和異地資金清算,無(wú)法進(jìn)入人民銀行賬戶管理系統(tǒng),難以滿足客戶快速、便捷的服務(wù)要求。