時間：2022-08-25 16:50:20
導(dǎo)語：在財務(wù)副主任履職報告的撰寫旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
滬市公司2008年每股收益0.35元 凈資產(chǎn)收益率12%
截至4月30日，滬市864家上市公司全部完成2008年年報披露工作：共實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤7315.20億元，基本每股收益為0.35元，凈資產(chǎn)收益率為12%，分別較2007年度同比下降14%、18%和20%；730家盈利，134家虧損，虧損家數(shù)較2007年度增加68家；中國石油、工商銀行、建設(shè)銀行、中國銀行、中國石化、交通銀行、中國神華、招商銀行、中國聯(lián)通、中信銀行作為滬市2008年前十大盈利公司，共實現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤為5195億元，占全部公司的69%。
2009年1季報方面：637家公司盈利，227家公司虧損；實現(xiàn)基本每股收益0.09元，凈資產(chǎn)收益率3%，均較上年同期下降25%，較2008年第四季度的0.024元和0.8%有大幅增長。
深市中小板公司2008年每股收益0.42元凈資產(chǎn)收益率11.5%
截至4月30日，中小板273家上市公司全部披露了2008年年報：平均營業(yè)收入和歸屬于母公司所有者的凈利潤分別為13.11億元和9051.91萬元，分別比上年增長 21.43%和4.76%，凈資產(chǎn)收益率11.5%。中小板公司2008年年報披露和經(jīng)營業(yè)績呈現(xiàn)出以下特點：年報質(zhì)量大幅提高、經(jīng)營業(yè)績穩(wěn)中有升、業(yè)績主要源于主營業(yè)務(wù)（利潤構(gòu)成中89.4%來源于主營業(yè)務(wù)）、行業(yè)業(yè)績分化明顯、財務(wù)狀況和現(xiàn)金流良好、分紅送轉(zhuǎn)比例高（共有211家公司推出了現(xiàn)金分紅方案）、公允價值計量影響有限、持有外幣金融資產(chǎn)較少、募集資金存放與使用情況較好。
深市主板公司2008年每股收益0.22元 平均凈資產(chǎn)收益率7.43%
截至4月30日，除*ST本實B外，深市主板487家公司披露了2008年年度報告和2009年第一季度報告，報告呈現(xiàn)以下十大特點。一、年報業(yè)績下滑趨勢得到有效緩解：2008年共實現(xiàn)營業(yè)收入17816.96億元，增長10.14%；凈利潤645.93億元，同比下降40.3％；平均凈資產(chǎn)收益率7.43%，同比下降45%。2009年一季度營業(yè)利潤總額由去年第四季度-268.35億元增加到197.32億元，共實現(xiàn)凈利潤145.33億元，2008年第四季度為-156.05億元；平均每股收益0.0489元，2008年第四季度為-0.05元，業(yè)績環(huán)比顯著增長。二、行業(yè)分化明顯。三、毛利率下降、期間費用增加。四、資產(chǎn)減值、公允價值變動和投資虧損影響業(yè)績：2008年計提的資產(chǎn)減值損失達318.03億元，同比增加106%。五、現(xiàn)金流緊張局面逐步趨于緩和。六、內(nèi)控披露與社會責(zé)任建設(shè)有明顯改善。七、現(xiàn)金分紅成為利潤分配的主要方式。八、變更會計師事務(wù)所的現(xiàn)象有所減少。九、上市公司非標(biāo)意見比例有所下降：被出具非標(biāo)意見的公司共43家。十、獨立董事履職情況尚待加強：有18位獨立董事缺席了一半以上的董事會會議。
此外，中登公司5月4日的統(tǒng)計年報顯示，截至去年末，各類機構(gòu)投資者持有的A股流通市值占比為54.62%，這是有統(tǒng)計以來機構(gòu)投資者持有量首次超過五成。
證監(jiān)會單設(shè)創(chuàng)業(yè)板發(fā)審委、確定持續(xù)督導(dǎo)期
證監(jiān)會5月13日公布《關(guān)于修改〈中國證券監(jiān)督管理委員會發(fā)行審核委員會辦法〉的決定》、《關(guān)于修改〈證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法〉的決定》（6月14日起施行）：證監(jiān)會設(shè)立創(chuàng)業(yè)板市場發(fā)行審核委員會，委員為35名；首次公開發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后3個完整會計年度；創(chuàng)業(yè)板上市公司發(fā)行新股、可轉(zhuǎn)換公司債券的，持續(xù)督導(dǎo)的期間為證券上市當(dāng)年剩余時間及其后2個完整會計年度。
銀監(jiān)會調(diào)整中小商業(yè)銀行分支機構(gòu)市場準(zhǔn)入政策
銀監(jiān)會網(wǎng)站4月30日消息，銀監(jiān)會了《關(guān)于中小商業(yè)銀行分支機構(gòu)市場準(zhǔn)入政策的調(diào)整意見（試行）》：符合條件的中小商業(yè)銀行在相關(guān)地域范圍下設(shè)分支機構(gòu)，不再受數(shù)量指標(biāo)控制；進一步簡化審批程序，將省內(nèi)分支機構(gòu)審批權(quán)限下放給各省銀監(jiān)局；體現(xiàn)了銀監(jiān)會“管法人”的監(jiān)管理念，即中小商業(yè)銀行分支機構(gòu)的準(zhǔn)入門檻與銀行法人機構(gòu)的總體情況相結(jié)合；不再對股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行設(shè)立分行和支行設(shè)定統(tǒng)一的營運資金要求，由各股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展和資本管理需要統(tǒng)籌調(diào)節(jié)、配置。
上市公司高管股票期權(quán)所得可分期繳個稅
財政部、國稅總局《關(guān)于上市公司高管人員股票期權(quán)所得繳納個人所得稅有關(guān)問題的通知》5月4日：對上市公司高管人員取得股票期權(quán)在行權(quán)時，納稅確有困難的，經(jīng)主管稅務(wù)機關(guān)審核，可自其股票期權(quán)行權(quán)之日起，在不超過6個月的期限內(nèi)分期繳納個人所得稅。
《關(guān)于企業(yè)重組業(yè)務(wù)企業(yè)所得稅處理若干問題的通知》4月30日，企業(yè)重組的稅收負擔(dān)將大幅降低。
國資委：由董事會來考核經(jīng)營層是努力的方向
國務(wù)院國資委副主任黃淑和在全國國資委系統(tǒng)業(yè)績考核與綜合工作座談會上的講話5月6日，講話提到要實現(xiàn)業(yè)績考核對所監(jiān)管企業(yè)的全覆蓋、建立全員業(yè)績考核制度（2010 年開始，國務(wù)院國資委將對未能建立全員業(yè)績考核制度的中央企業(yè)予以扣減考核得分的處理）、促進年度考核與任期考核的有機結(jié)合、進一步完善激勵約束機制。黃淑和表示：“由董事會來考核經(jīng)營層，是依法實施考核的一項新探索，也是我們努力的方向。從各級國資委所監(jiān)管企業(yè)的情況看，建立完善法人治理結(jié)構(gòu)的進展還很不平衡，需要我們區(qū)分不同情況，積極探索相應(yīng)的考核方法。” 對國有獨資公司董事會試點企業(yè)，如果外部董事人數(shù)超過全體董事半數(shù)，國資委可以授權(quán)董事會對經(jīng)營層進行考核。
歐洲央行降息至1%
歐洲央行5月7日宣布：將其主要利率調(diào)降0.25個百分點，至1％，創(chuàng)成立10年來最低水平；計劃購買600億歐元有資產(chǎn)擔(dān)保的債券，為這種債券提供擔(dān)保的是抵押貸款或公共部門貸款。英國央行表示，將通過“定量寬松”計劃，向英國經(jīng)濟再注資500億英鎊(合750億美元)。
述職報告是任職者陳述自己任職情況，評議自己任職能力，接受上級領(lǐng)導(dǎo)考核和群眾監(jiān)督的一種應(yīng)用文，具有匯報性、總結(jié)性和理論性的特點。2021年已經(jīng)結(jié)束啦，大家可要記得寫述職報告哦!下面就是小編給大家?guī)淼?021年度優(yōu)秀述職報告萬能模板五篇，希望能幫助到大家!
2021年度優(yōu)秀述職報告一尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
您好!
20__年，是我站兌現(xiàn)超過式成長中承上啟下的一年，也是全站干部職工歡迎挑釁、擔(dān)當(dāng)考驗、竭力克服堅苦、高雅結(jié)束全年任務(wù)的一年。我調(diào)理室在站黨總支和站委會的精確帶領(lǐng)下，各部分同仁的大力大舉贊成下，環(huán)繞“兩量一本”這一主旋律，以頹廢的工作熱忱和奮發(fā)向上的精神狀況，卓有結(jié)果地展開各項工作，獲得了明顯成績。
這一年的調(diào)理工作我總結(jié)為以下幾點：
一、勤于辦事，扮好角色，立足本職，立異工作
在站帶領(lǐng)的親切關(guān)懷下，我們步調(diào)剛強地走出了一條“科學(xué)調(diào)理，典范運行，精確高效，爭創(chuàng)一流”之路。根據(jù)《調(diào)理章程》科學(xué)調(diào)理，典范運行，兌現(xiàn)了全年無過錯、無違規(guī)操縱的目標(biāo)，在有效低落德律風(fēng)費的同時，當(dāng)真及時地保護線路，保險了通信的純熟。
千里之行，始于足下。恰是這些看似平凡、乃至微不敷道的工作，卻固結(jié)了我們調(diào)理室為煤站安靜奉獻的每一份光和熱。掃數(shù)調(diào)理員同志心往一處想，勁往一處使，克服各種主觀或客觀的堅苦，堅定出夜勤、出滿勤，自動參加進修，及時精確地上報報表數(shù)據(jù)，并且還保存了精良的環(huán)境衛(wèi)生狀況，屢次遭到帶領(lǐng)和職工的好評。
抓思維，提本質(zhì)，練本領(lǐng)成為我辦事煤站的緊張方法之一。為了起到“馬不停蹄”的效用，我引入了鼓勵和獎罰軌制。科室人員在結(jié)束好本職工作之余，自動救助兄弟部分做些力所能及的工作，收到了很好的結(jié)果。
二、勤于進修，苦練內(nèi)功，思維本質(zhì)是保險
進修是一個人汲取知識營養(yǎng)的伎倆，立異是一個企業(yè)進步的魂魄。
一貫以來，我都非常明白進修對人平生的緊張意義。是以，在進步思維認識和進修方面，我自動構(gòu)造科室人員參加集會，加強表面進修，明好壞，辨美丑，知榮辱，腳結(jié)壯地，追求進步，及時結(jié)束各級帶領(lǐng)交付的任務(wù)，密切互助兄弟部分的工作。
打鐵必須本身硬。多年的工作實踐，為我供給了很多寶貴的進修機遇，向工作榜樣進修，向進步典范進修，向優(yōu)秀黨員進修，向勤政耿介的帶領(lǐng)干部進修，不時到辦事事以他們?yōu)榘駱?，珍視加強個人涵養(yǎng)和黨性涵養(yǎng)，率先垂范，奉公守法，建立精確的人生觀、全國觀、代價觀。
提拔任用年青帶領(lǐng)干部最根本的前提，便是要求我們能夠自省、自警、自勵，要求我們每個年青黨員同志政治合格、風(fēng)格精良、嚴于律己、技巧過硬，特別要珍視進修新知識，把握新本領(lǐng)，構(gòu)成與崗?fù)ぢ氊?zé)相適應(yīng)的知識布局，竭力進步工作的前瞻性、科學(xué)性和創(chuàng)設(shè)性。參加工作至今，十年時候我都從事通信和謀劃機收集工作，憑借本身的專業(yè)根本，謙和請教、吃苦鉆研、當(dāng)真思慮，連續(xù)充裕、進步本身的專業(yè)知識，盼望能為企業(yè)的成長鞠躬盡瘁。
三、勤于檢討，嚴厲要求，始終保存高標(biāo)準(zhǔn)
在向構(gòu)造報告請教工作前，我當(dāng)真地審閱了本身，覺得還存在兩點不敷的地方：
1、在工作方面：方法、方法、計謀純真，使有效資本和本身潛力異國獲得富裕闡揚;
2、在辦理方面：偶然呈現(xiàn)只求“過得去”，不求“過得硬”的現(xiàn)象，辦理時緊時松;
今后我還會連續(xù)向有經(jīng)驗的帶領(lǐng)和同志們多請教、多進修。
律己足以服人，量寬足以待人，身先足以率人。我凡是以此為鏡來對照本身的言行。浩然正氣鑄大業(yè)，心底忘我六合寬。工作中，我堅定以德為本，講正氣、講奉獻，堅定誠以待上、保存政通;誠以待下、保存人和;誠以律己、保存耿介;誠以辦事、平易近人;樂觀向上、不怕堅苦。在工作和糊口生涯中，嚴厲要求本身既要辦事、又要干凈。及時克服工作中呈現(xiàn)的不敷和題目，竭力做到任前任后同等、立場舉動同等、對上對下同等、對官對民同等、人古人后同等，以本身精良的形象和品德氣力去辦事做人。
任職調(diào)理室副主任已經(jīng)是第六個年初了，我深切感觸到：見解決議思路，思路決議前途。見解新，思路對，成長就有盼望，那么，調(diào)理工作如何與煤站發(fā)運和市場經(jīng)濟的成長同步，兌現(xiàn)超過式成長。
我覺得，在有效利用死板調(diào)理辦理方法加強辦理外，還要摸索煤站調(diào)理運行的規(guī)律，自動采取新技巧、新伎倆，采納有效辦法，連續(xù)進步部分的集體質(zhì)量、工作質(zhì)量、辦事質(zhì)量、技巧含量以及人才本質(zhì)等，使調(diào)理工作始終處于成長與進步的前沿。在我看來，企業(yè)的成長，必須依靠科學(xué)技巧的進步和員工本質(zhì)的進步，構(gòu)筑一支本質(zhì)精良、技巧精深的人才步隊，是“做強_，造福員工”的必由之路。
總結(jié)過去，是為了更好的面向?qū)?。我將把此次述職評斷作為構(gòu)造對我個人贊成、監(jiān)督和救助的極好機遇，進一步總結(jié)經(jīng)驗，克服不敷，聯(lián)合全部干部職工，開辟立異，克難奮進，為促成我站的改革和成長奇跡做出新的、更大的貢獻!
以上述職，敬請帶領(lǐng)和同志們責(zé)怪斧正。
此致
敬禮!
2021年度優(yōu)秀述職報告二尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
您好!
20_年即將過去，盤點自己在社區(qū)主任崗位的這一年，有工作的經(jīng)驗、有學(xué)習(xí)的收獲、實踐的感慨，也有反思的遺憾。籍此機會，我也將從自己學(xué)習(xí)、思想和履職情況等方面向代表們匯報：
一、重視學(xué)習(xí)，不斷提高個人綜合素質(zhì)
面對社區(qū)工作不斷創(chuàng)新和發(fā)展的要求，只有加強學(xué)習(xí)才能不斷適應(yīng)社區(qū)工作的建設(shè)步伐。為此，我?guī)ь^投入到科學(xué)發(fā)展觀的學(xué)習(xí)中，學(xué)理論、悟精神，活學(xué)活用，力求實效，社區(qū)也順利完成作為試點社區(qū)的科學(xué)發(fā)展觀學(xué)習(xí)，個人的理論水平、統(tǒng)籌工作能力都得到提高;今年下半年，我有幸得以參加_區(qū)的行動學(xué)習(xí)法學(xué)習(xí)和促進師培訓(xùn)的機會，成為社區(qū)黨建和社區(qū)建設(shè)課題組的學(xué)員，也是區(qū)里一名社區(qū)學(xué)員，我非常珍惜區(qū)領(lǐng)導(dǎo)給我的這次機會，在學(xué)習(xí)中行動，在行動中學(xué)習(xí)，反思不足，總結(jié)經(jīng)驗，并把自己的學(xué)習(xí)心得用于團隊建設(shè)、社區(qū)工作中，讓個人的成長融入到集體的榮譽和進步中;為使自己的工作水平不斷提高，我還利用業(yè)余時間不斷自學(xué)社會工作方面的知識，順利地通過了全國社會工作中級資格考試，成為目前_辦事處取得中級社會工作師資格的社區(qū)主任。
二、認真履職，帶班子抓建設(shè)，當(dāng)好“領(lǐng)頭羊”
一名合格的社區(qū)主任，最重要的是帶好班子，打造一支戰(zhàn)斗力強、充滿活力的社區(qū)隊伍，熱心服務(wù)為民。我也充分了解，培養(yǎng)好副職，當(dāng)好助手和參謀，社區(qū)工作才能有條不紊地大步向前。因此，我推行層級管理模式，鼓勵和支持副職們大膽工作，有展示的平臺，責(zé)任我來承擔(dān)，工作讓她們放心去做，同時要求副職們帶好、管理好各塊口工作人員、協(xié)管員，層層管理帶頭，充分聽取副職們對工作的意見和建議，發(fā)揮好中堅力量的作用，在工作中，充分發(fā)揮同志們的主動性和能動性，揚長避短，合理分配和安排工作，使社區(qū)能圓滿完成各項指標(biāo)任務(wù)和迎檢、現(xiàn)場會工作，受到各級領(lǐng)導(dǎo)的好評。
三、多方協(xié)調(diào)，做實事解民憂
服務(wù)是社區(qū)工作的生命力，而民生問題則是評價社區(qū)工作的“試金石”。因此，對群眾反映的熱點難點問題，我不回避不推諉，帶頭協(xié)調(diào)，充分發(fā)揮社區(qū)職能作用。如針對下戶中了解到居民對小學(xué)學(xué)區(qū)劃分不合理，導(dǎo)致接送小孩不方便的難題后，我利用自已是人大代表的身份，將此情況寫成議案反映到_區(qū)人大，在得到人大重視后，區(qū)教育局又找到我做情況調(diào)查時，我?guī)ьI(lǐng)同志們多方奔走，收集居民簽名意見呈報，又在學(xué)校和教育局之間多次反映社區(qū)居民的呼聲，最終促成了我社區(qū)小學(xué)學(xué)區(qū)就近劃歸到_路小學(xué)學(xué)區(qū)的方案。對居民反映的水電費不合理、水溝異味擾民、馬路市場堵路等老大難問題，也不斷積極奔走呼吁，爭取早日得到徹底解決。
四、開拓創(chuàng)新，豐富載體內(nèi)容
為了更好明確社區(qū)工作方向，收集社情民意，在我的籌劃和建議下，社區(qū)推出了“居務(wù)懇談會”制度，同時創(chuàng)辦了社區(qū)工作小刊物《_》向居民代表們發(fā)放，這兩項工作的實施，使社區(qū)為民辦實事的方向更具體，與居民們的聯(lián)系更緊密，同時，也使居民們有了直接了解、參與社區(qū)事務(wù)的平臺。為方便居民們反映民情，推出了24小時開通的“主任熱線”，公開電話號碼，隨時接受居民反映訴求。為擴大社區(qū)工作宣傳面，在網(wǎng)絡(luò)上開通了“_”，記載民情，社區(qū)信息。為了使志愿者服務(wù)活動在社區(qū)能持續(xù)開展，推出每月一次的“社區(qū)服務(wù)日”志愿者活動巡回入?yún)^(qū)入戶，滿足不同層次的居民需求。
此致
敬禮!
2021年度優(yōu)秀述職報告三本人熱愛本職工作，認真學(xué)習(xí)新的教育理論，廣泛涉獵各種知識，形成比較完.的知識結(jié)構(gòu)，嚴格要求學(xué)生，尊重學(xué)生，發(fā)揚教學(xué)民主，使學(xué)生學(xué)有所得，不斷提高，從而不斷提高自己的教學(xué)水平和思想覺悟，為了以后的教育工作做的更好，下面是本人總結(jié)：
一、政治思想方面：
認真學(xué)習(xí)新的教育理論，及時更新教育理念。積極參加校本培訓(xùn)，并做了大量的政治筆記與理論筆記。新的教育形式不允許我們在課堂上重復(fù)講書，我們必須具有先進的教育觀念，才能適應(yīng)教育的發(fā)展。所以我不但注重.體的政治理論學(xué)習(xí)，還注意從書本中汲取營養(yǎng)，認真學(xué)習(xí)仔細體會新形勢下怎樣做一名好教師。
二、教育教學(xué)方面：
在我校李正火校長倡導(dǎo)的“無墻課堂”辦學(xué)理念的高端引領(lǐng)下，我在課堂中努力做著踐行者、開拓者的角色。力圖體現(xiàn)校本課程的綜合性、開放性、實踐性、體驗性，把語文、數(shù)學(xué)、科學(xué)、美術(shù)課、音樂等學(xué)科元素進行.合，圍繞“提高學(xué)生綜合素養(yǎng)”這一教學(xué)目標(biāo)，有的課堂讓學(xué)生走進大自然，走進生活的，進行語言交際，并觀察寫話;有的課堂讓學(xué)生在欣賞名曲的情景中感悟課文的意境美;有的課堂又讓學(xué)生進行想象畫畫，讓孩子的奇思妙想去豐盈課文的空白，感受課文的語言美;并嘗試讓學(xué)生通過觀察、調(diào)查等開展探究性學(xué)習(xí)，拓展了學(xué)生的學(xué)習(xí)資源。通過教學(xué)資源的重組，使課堂教學(xué)的效果得到了優(yōu)化。
要提高教學(xué)質(zhì)量，關(guān)鍵是上好課。為了上好課，我做了下面的工作：
1、認真鉆研教材，對教材的基本思想、基本概念，每句話、每個字都弄清楚，了解教材的結(jié)構(gòu)，重點與難點，掌握知識的邏輯，能運用自如，知道應(yīng)補充哪些資料，怎樣才能教好。
了解學(xué)生原有的知識技能的質(zhì)量，他們的興趣、需要、方法、習(xí)慣，學(xué)習(xí)新知識可能會有哪些困難，.取相應(yīng)的預(yù)防措施?？紤]教法，解決如何把已掌握的教材傳授給學(xué)生，包括如何組織教材、如何安排每節(jié)課的活動。
2、關(guān)注課堂生成。
組織好課堂教學(xué)，關(guān)注全體學(xué)生，注意信息反饋，調(diào)動學(xué)生的有意注意，使其保持相對穩(wěn)定性，同時，激發(fā)學(xué)生的情感，使他們產(chǎn)生愉悅的心境，創(chuàng)造良好的課堂氣氛，課堂語言簡潔明了，克服了以前重復(fù)的毛病，課堂提問面向全體學(xué)生，注意引發(fā)學(xué)生學(xué)數(shù)學(xué)的興趣，課堂上講練結(jié)合，布置好家庭作業(yè)，作業(yè)少而精，減輕學(xué)生的負擔(dān)。
3、要提高教學(xué)質(zhì)量，還要做好課后輔導(dǎo)工作，小學(xué)生愛動、好玩，缺乏自控能力，常在學(xué)習(xí)上不能按時完成作業(yè)，有的學(xué)生抄襲作業(yè)，針對這種問題，就要抓好學(xué)生的思想教育，并使這一工作慣徹到對學(xué)生的學(xué)習(xí)指導(dǎo)中去，還要做好對學(xué)生學(xué)習(xí)的輔導(dǎo)和幫助工作，尤其在后進生的轉(zhuǎn)化上，對后進生努力做到從友善開始，比如，握握他的手，摸摸他的頭，或幫助..衣服。
從贊美著手，所有的人都渴望得到別人的.和尊重，所以，和差生交談時，對他的處境、想法表示深刻的.和尊重，還有在批評學(xué)生之前，先談?wù)勛约汗ぷ鞯牟蛔恪?/p>
4、積極參與聽課、評課，虛心向同行學(xué)習(xí)教學(xué)方法，博.眾長，提高教學(xué)水平。
三、在班級管理上，民主平等，張弛有度。
重視學(xué)生的常規(guī)教育，高標(biāo)準(zhǔn)，嚴要求。經(jīng)常利用升旗儀式、晨會、班隊課等機會對全體學(xué)生進行教育;對一些頑皮學(xué)生所犯的錯誤，進行嚴肅的批評和耐心的教育。由于學(xué)生年齡小，好的行為習(xí)慣不能長久保持，這就需要我們老師給他們做正確的引導(dǎo)。我十分注重“以身作則”、“率先垂范”，隨手撿起地上的紙屑，隨手關(guān)掉無人燈，隨手關(guān)上忘關(guān)的門窗┄┄目的只是能讓學(xué)生耳濡目染，現(xiàn)身說法，達到一定的教育效果。我也非常的的重視班級小干部的培養(yǎng)，發(fā)揚學(xué)生的班級主人翁精神，每個孩子都有自己的責(zé)任包干區(qū)，自己的工作責(zé)任田。
四、工作考勤業(yè)績方面：
我熱愛自己的事業(yè)，從不因為個人的私事耽誤工作的時間。并積極運用有效的工作時間做好自己分內(nèi)的工作。在工作中，我取得了一定的成績：
教學(xué)隨筆《生活的小悟》發(fā)表在刊物《教學(xué)隨筆》;上虞市語文命題設(shè)計獲市一等獎;評為“上虞市優(yōu)秀班主任”;語文論文“入情、動情、移情、抒情”獲浙江省三等獎;《凸顯小班優(yōu)勢，鑄養(yǎng)合作能力》獲紹興市二等獎;《從“形同陌路”走向“聯(lián)袂共舞”》獲上虞學(xué)區(qū)一等獎。
走進21世紀(jì)，社會對教師的素質(zhì)要求更高，在今后的教育教學(xué)工作中，我將更嚴格要求自己，努力工作，發(fā)揚優(yōu)點，改正缺點，開拓前進，為美好的明天奉獻自己的力量。
2021年度優(yōu)秀述職報告四尊敬的各位領(lǐng)導(dǎo)：
您好!
時間就這樣很快的過去了，還記得我大學(xué)剛畢業(yè)時來到公司后，怯怯的應(yīng)對公司的同事，而轉(zhuǎn)眼間我和同事都彼此熟悉了，半年的時間也就這樣的過去了。在過去的半年公司工作中，我作為一名公司新人，很快的熟悉了公司給我的工作，得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的一致贊揚。
一年的時間很快過去了，在一年里，我在公司領(lǐng)導(dǎo)、部門領(lǐng)導(dǎo)及同事們的關(guān)心與幫忙下圓滿的完成了各項工作，在思想覺悟方面有了更進一步的提高，本年度的工作主要有以下幾項：
一、工作態(tài)度和勤奮敬業(yè)方面
熱愛自己的本職工作，能夠正確認真的對待每一項工作，工作投入，熱心為大家服務(wù)，認真遵守勞動紀(jì)律，保證按時出勤，出勤率高，全年沒有請假現(xiàn)象，有效利用工作時間，堅守崗位，需要加班完成工作按時加班加點，保證工作能按時完成。
二、工作質(zhì)量成績、效益和貢獻
在開展工作之前做好個人工作計劃，有主次的先后及時的完成各項工作，到達預(yù)期的效果，保質(zhì)保量的完成工作，工作效率高，同時在工作中學(xué)習(xí)了很多東西，也鍛煉了自己，經(jīng)過不懈的努力，使工作水平有了長足的進步，開創(chuàng)了工作的新局面，為公司及部門工作做出了應(yīng)有的貢獻。
三、思想政治表現(xiàn)、品德素質(zhì)修養(yǎng)及職業(yè)道德
透過報紙、雜志、書籍用心學(xué)習(xí)政治理論;遵紀(jì)守法，認真學(xué)習(xí)法律知識;愛崗敬業(yè)，具有強烈的職責(zé)感和事業(yè)心，用心主動認真的學(xué)習(xí)專業(yè)知識，工作態(tài)度端正，認真負責(zé)。
四、專業(yè)知識、工作潛力和具體工作
我是六月份來到公司工作，擔(dān)任公司行政秘書，協(xié)助辦公室主任做好工作。行政工作瑣碎，但為了搞好工作，我不怕麻煩，向領(lǐng)導(dǎo)請教、向同事學(xué)習(xí)、自己摸索實踐，在很短的時間內(nèi)便熟悉了公司的工作，明確了工作的程序、方向，提高了工作潛力，在具體的工作中構(gòu)成了一個清晰的工作思路，能夠順利的開展工作并熟練圓滿地完成本職工作。
在這一年，我本著“把工作做的更好”這樣一個目標(biāo)，開拓創(chuàng)新意識，用心圓滿的完成了以下本職工作：
1、做好辦公用品的管理工作。
做好辦公用品領(lǐng)用登記，按需所發(fā)，做到不浪費，按時清點，以便能及時補充辦公用品，滿足大家工作的需要。
2、協(xié)助辦公室主任做好了各類公文的登記、上報、下發(fā)等工作，并把原先沒有具體整理的文件按類別整理好放入貼好標(biāo)簽的文件夾內(nèi)，給大家查閱文件帶給了很大方便。
3、做好了各類信件的收發(fā)工作，年底協(xié)助好辦公室主任順利地完成了20_年報刊雜志的收訂工作。
為了不耽誤公司、大家的工作，不怕辛苦每一天按時取信取報，把公函，便函及時分發(fā)到部門及個人。
4、認真、按時、高效率地做好公司領(lǐng)導(dǎo)及辦公室主任交辦的其它工作。
5、協(xié)助好辦公室主任做好公司的財務(wù)工作。
財務(wù)工作是公司的一項重要工作，需要認真負責(zé)，態(tài)度端正、頭腦清晰。我認真學(xué)習(xí)公司各類財務(wù)制度，理清思路，分類整理好各類帳務(wù)，并認真登記，年底以前完成了公司年辦公用品、出差、接待、會議、教材、低值易耗等各類帳務(wù)的報銷工作。公司的財務(wù)工作正進一步完善規(guī)范，我會在新的一年再接再厲把工作做的更好。
6、做好公章的管理工作。
公章使用做好詳細登記，嚴格執(zhí)行公司公章管理規(guī)定，不濫用公章，不做違法的事情。為了公司工作的順利進行及部門之間的工作協(xié)調(diào)，除了做好本職工作，我還用心配合其他同事做好工作。
總結(jié)一年的工作，盡管有了必須的進步和成績，但在一些方面還存在著不足。比如有創(chuàng)造性的工作思路還不是很多，個別工作做的還不夠完善，這有待于在今后的工作中加以改善。在新的一年里，我將認真學(xué)習(xí)各項政策規(guī)章制度，努力使思想覺悟和工作效率全面進入一個新水平，為公司的發(fā)展做出更大更多的貢獻
在公司的半年工資中，我得到了公司領(lǐng)導(dǎo)和同事的大力幫忙，這是我十分感謝他們的地方，在他們的幫忙下，我快速的適應(yīng)了公司的工作，我為此感到十分的感激。
在將來迎來的一年中，我會繼續(xù)努力，將我的工作潛力提高到一個新的檔次，不辜負大家對我的期望，我會盡我所能的工作，幫忙公司實現(xiàn)發(fā)展，相信公司的明天會更好!
此致
敬禮!
2021年度優(yōu)秀述職報告五尊敬的學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)：
您好!
當(dāng)孩子們需要關(guān)心愛護時，班主任應(yīng)該是一位慈母，給予他們細心的體貼和溫暖;當(dāng)孩子們有了缺點，班主任又該是一位嚴師，嚴肅地指出他的不足，并幫助他改正。于是，我認為班主任工作是一項既艱巨而又辛苦的工作。說其艱巨，是指學(xué)生的成長，發(fā)展以至能否成為合格人才，班主任起著關(guān)鍵性的作用，說其辛苦，是指每天除了對學(xué)生的學(xué)習(xí)負責(zé)以外，還要關(guān)心他們的身體、紀(jì)律、衛(wèi)生、安全以及心理健康等情況。盡管這樣，下面我就談幾點做法和體會。
一、常規(guī)習(xí)慣，常抓不懈
學(xué)生良好的行為習(xí)慣的養(yǎng)成不是一節(jié)課、一兩天說說就行的，它必須貫穿在整個管理過程中。于是我制定出詳細的班規(guī)，要求學(xué)生對照執(zhí)行，使學(xué)生做到有規(guī)可循，有章可依。由于低年級學(xué)生自覺性和自控力都比較差，避免不了會出現(xiàn)這樣或那樣的錯誤，因此這就需要班主任做耐心細致的思想工作、不能操之過急。于是，我經(jīng)常利用班會對學(xué)生中出現(xiàn)的問題進行曉之以理、動之以情、導(dǎo)之以行的及時教育，給他們講明道理及危害性，從而使學(xué)生做到自覺遵守紀(jì)律。
二、細處關(guān)愛，親近學(xué)生
愛，是教師職業(yè)道德的核心，一個班主任要做好本職工作，首先要做到愛學(xué)生?！案腥诵恼?，莫先乎情?！惫ぷ髦校遗ψ龅接诩毼⑻幰娬媲?，真誠的關(guān)心孩子，熱心的幫助孩子。我深信，愛是一種傳遞，當(dāng)教師真誠的付出愛時，收獲的必定是孩子更多的愛!感受孩子們的心靈之語，便是我最快樂的一件事!”
三、具體要求，指導(dǎo)到位
心理學(xué)研究表明，兒童對事物的認知是整體性的，能熟知輪廓，但不注重細節(jié)。
我認為，首先要蹲下來，以孩子的視角觀察事物，用孩子能聽懂的話和他們交流。其次，要注重細節(jié)教育，把該做的事指導(dǎo)到位，因為他們很想按照老師的要求去做，很想把事情做好。
四、示范帶頭，直觀引導(dǎo)
大教育家烏申斯基曾有過這樣一段話：“教師個人的范例，對于學(xué)生的心靈是任何東西都不能代替的最有用的陽光。”低年級的學(xué)生對自己的班主任是一個怎樣的老師，他們會留心觀察班主任的每一個動作、每一個眼神、每一種表情，會細心傾聽班主任的每一句話，他們對班主任有著一種特殊的信任和依賴情感。班主任的自身素質(zhì)，道德修養(yǎng)，班主任的一言一行，一舉一動，無形之中會成為全班幾十個孩子的榜樣。因此，在班級工作中我時刻注意自身形象，事事從我做起，以良好的形象率先垂范，潛移默化的影響著我的學(xué)生。凡要求學(xué)生做到的，教師首先自己做到，而且做得更好。要求學(xué)生講衛(wèi)生，不隨便亂扔垃圾，自己就做到隨手撿拾垃圾。要求學(xué)生不遲到，在我的帶動下，我們班的大多數(shù)學(xué)生都能做到講衛(wèi)生不遲到，個個講文明守紀(jì)律。
五、及時表揚，延遲批評
德國美學(xué)家黑格爾說：“不應(yīng)該使孩子們的注意力長久地集中在一些過失上，對此，盡可能委婉地提醒一下就夠了。最重要的是要在學(xué)生身上激發(fā)出對自身力量和自身榮譽的信念?！苯踢^低年級的老師都知道：孩子小，事兒多，一上課就“告狀”。當(dāng)老師的又不能不公平處理，這樣耽誤的時間太多，而且學(xué)生因為受了批評，注意力長時間集中在自己的過失上，情緒受影響，低落的情緒體驗使智力活動水平明顯下降，課堂吸收效率變低。針對這一情況，我采取延遲批評，這樣既培養(yǎng)學(xué)生愉快的情緒體驗，又給予其改正和返回的機會，之后老師只要加以指導(dǎo)，就能很好的解決問題。
六、抓住優(yōu)點，激勵成長
每個學(xué)生都有潛力，能否發(fā)揮他們的潛力關(guān)鍵就在于老師能否幫助他們樹立起克服困難的信心和勇氣。
“讓孩子永遠生活在希望之中”我相信它所起的巨大作用是不可抵擋的。
當(dāng)老師的都知道，在每個班里，都有所謂聽話的孩子和淘氣的孩子。那些聽話的孩子，不用我們多說，只要你的一個眼神，一個動作，他就心領(lǐng)神會，能認真的按照你的要求去做;
總之，小學(xué)班主任工作是一項很繁雜的工作，每個班主任都有過酸甜苦辣，特別是小學(xué)低年級的班主任，要帶好一班孩子，教育好一班人，確實不容易。但小學(xué)低年級又是學(xué)生剛跨入校門，接受人生觀世界觀的起始階段，因而，小學(xué)低年級班主任的工作是十分重要而光榮的。我覺得只要自己充滿愛心，關(guān)心和愛護他們，并嚴格地要求和教育他們，愛中有嚴，嚴中有愛，愛嚴結(jié)合，細致入微，一定會到達令人滿意的`效果。
此致
【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險 風(fēng)險管理
一、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理現(xiàn)狀
（1）信貸風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)現(xiàn)狀。依據(jù)傳統(tǒng)的信貸風(fēng)險管理思路，信貸部門職能的設(shè)置從信貸管理的各環(huán)節(jié)出發(fā)，更多地傾向于貸款的貸前調(diào)查、貸中審查和到貸后檢查三個環(huán)節(jié)。信貸管理部負責(zé)日常貸款的審核發(fā)放，其中內(nèi)設(shè)一個貸審會，專門審批貸款發(fā)放業(yè)務(wù)；稽核局負責(zé)對已發(fā)放的貸款進行檢查，清收辦公室負責(zé)清收不良貸款。除以上三個部門外，還設(shè)立了信貸管理委員會，不屬于常設(shè)的職能部門，由黨委書記、理事長任委員會主任，單位其他黨組成員任副主任，各部門領(lǐng)導(dǎo)任委員。
（2）信貸風(fēng)險管理制度建設(shè)現(xiàn)狀。從信貸風(fēng)險管理制度建設(shè)情況看，制定了“貸款流程指引”、“貸款三查制度”、 “不良資產(chǎn)管理辦法”、“貸款質(zhì)量五級分類管理辦法”、“呆賬核銷管理辦法”等5項信貸管理制度。
（3）信貸風(fēng)險管理流程現(xiàn)狀。現(xiàn)行的信貸業(yè)務(wù)流程主要是根據(jù)貸款發(fā)放的過程，人為劃分為貸前調(diào)查、貸中審查和貸后檢查三個環(huán)節(jié)。
第一，貸前調(diào)查。貸前調(diào)查的目的是了解掌握借款人的資產(chǎn)負債狀況和償債能力，是貸款業(yè)務(wù)管理的開始。對于公司法人類貸款，在信貸管理部收到借款人提交的貸款申請后，根據(jù)借款人提交的相關(guān)材料，指派信貸人員到借款企業(yè)進行實地調(diào)查。主要查看企業(yè)的資產(chǎn)負債表、損益表、產(chǎn)權(quán)變動表和公司章程以及資金運用等具體情況，通過調(diào)查取證，綜合評定其運營管理的實際狀況，固定資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)是否真實清晰、資金運用及周轉(zhuǎn)是否正常合理等。并對企業(yè)的產(chǎn)品銷售合同和財務(wù)稅收資料進行初步分析，判斷合同是否真實合法、企業(yè)還款來源是否充足可靠等；對于自然人類貸款，當(dāng)收到借款人的貸款申請后，若是有價證券或存單類質(zhì)押貸款，則重點審查單證的真實性和有效性，若是房產(chǎn)抵押貸款，則要重點審查房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)是否清晰、產(chǎn)權(quán)屬性是否符合貸款條件以及房產(chǎn)的市場公允價值、變現(xiàn)能力狀況等；第二，貸中審查。對于公司法人類貸款，主要目的就是為了明確借款人的第一還款來源情況，由信貸部根據(jù)借款人經(jīng)營管理情況和財務(wù)資金現(xiàn)狀，對其所申請的借款原因、用途、金額、擔(dān)保方式、還款期限和還款方式進行詳細審查，并根據(jù)借款人的信用記錄和抵質(zhì)押物、擔(dān)保人等情況評估該筆貸款的風(fēng)險度；第三，貸后檢查。貸后檢查工作由信貸管理部和稽核局共同承擔(dān)，其中，信貸管理部主要是對借款人實際經(jīng)營情況和還款能力進行實時跟蹤監(jiān)測，發(fā)現(xiàn)異常情況及時采取相關(guān)措施，盡量減少農(nóng)村信用社損失；稽核局主要檢查已發(fā)放的貸款業(yè)務(wù)，對借款人和貸款審批手續(xù)進行貸后檢查，發(fā)現(xiàn)問題及時做出補救辦法以及處理相關(guān)責(zé)任人。
二、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理存在的問題
（1）信貸風(fēng)險管理思想淡薄。在追求利益最大化目標(biāo)的影響下，信貸營銷成為商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)，而不斷增加貸款投放總量成為各級商業(yè)銀行經(jīng)營的首要目標(biāo)，同時信貸業(yè)務(wù)流程建設(shè)管理也成為商業(yè)銀行的工作重心，相比之下，信貸風(fēng)險管理被各級商業(yè)銀行所淡化。
（2）信貸風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)滯后。信貸風(fēng)險管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)置沒有脫離傳統(tǒng)的信貸管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)置模式，仍就按照貸款業(yè)務(wù)管理的各環(huán)節(jié)設(shè)置職能部門，并未強調(diào)信貸風(fēng)險管理的理念和原則，不能充分發(fā)揮在風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險監(jiān)測和風(fēng)險控制各環(huán)節(jié)的職能，信貸風(fēng)險管理尚不能滿足日趨發(fā)展的信貸業(yè)務(wù)的需要。
（3）信貸風(fēng)險管理制度缺失。信貸風(fēng)險管理制度只是在形式上對信貸資產(chǎn)進行了分類，大部分規(guī)章制度也僅僅是圍繞信貸業(yè)務(wù)管理流程而制定的，僅有的與信貸風(fēng)險相關(guān)的制度也只是一些分類管理辦法。嚴格的說，并沒有以信貸風(fēng)險管理為核心，對信貸風(fēng)險管理的各環(huán)節(jié)、原則方法、程序流程等進行明確規(guī)定，沒有實現(xiàn)信貸風(fēng)險管理的制度化、規(guī)范化和模式化。
（4）信貸風(fēng)險管理流程偏差。由于現(xiàn)行的信貸風(fēng)險管理流程與信貸業(yè)務(wù)管理流程混淆在一起，并未單獨從信貸風(fēng)險管理的角度出發(fā)，而設(shè)計獨立的風(fēng)險管理流程，在流程設(shè)計的出發(fā)點上就存在嚴重的偏差，這種流程上的偏差很難發(fā)揮信貸風(fēng)險管理的作用，在流程設(shè)計上就留下了信貸風(fēng)險管理的隱患。在實際操作上，由于風(fēng)險管理與信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營都是由信貸管理部實施，在風(fēng)險的管控上造成了自己監(jiān)督自己，其效果并不理想。而風(fēng)險管理與業(yè)務(wù)經(jīng)營同時進行也是不可取的，一旦發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險，其貸款業(yè)務(wù)正在進行或已經(jīng)結(jié)束，而沒有時間進行信貸風(fēng)險控制。這種流程上的缺陷實質(zhì)上是缺乏風(fēng)險管理理念，從而導(dǎo)致流程的設(shè)計出現(xiàn)偏差。
三、加強我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理的對策
（1）建立信貸管理系統(tǒng)。信貸管理系統(tǒng)是以客戶為中心的信貸管理系統(tǒng)，實現(xiàn)資源共享、客戶共享、信息共享，在平臺的基礎(chǔ)上，順應(yīng)信貸業(yè)務(wù)發(fā)展與加強風(fēng)險管理的需要，依托科學(xué)的信息技術(shù)手段，使信用社貸款業(yè)務(wù)系統(tǒng)平臺化。
“影子銀行”又稱為平行銀行系統(tǒng)，在美國，它包括投資銀行、對沖基金、貨幣市場基金、債券保險公司、結(jié)構(gòu)性投資工具（SIV）等非銀行金融機構(gòu)。
在中國，“影子銀行”的概念至今沒有一個明確的界定。
“國內(nèi)許多人對‘影子銀行’的看法不一樣，你要說他是‘影子銀行’，他就很不高興，在美國沒有這么敏感?！币晃唤咏O(jiān)管層的人士表示。
“只要涉及借貸關(guān)系和銀行表外交易的業(yè)務(wù)都屬于‘影子銀行’?！敝袊缈圃航鹑谘芯克l(fā)展室主任易憲容給出如此定義。
按此定義，今年上半年，國內(nèi)“影子銀行”的資金規(guī)模約有3.6萬億元。
但有銀監(jiān)會的人士認為，“影子銀行”是非銀行系統(tǒng)，是游離在銀行系統(tǒng)之外的，銀信合作、委托貸款都是銀行業(yè)務(wù)，銀行業(yè)務(wù)怎么能叫做“影子銀行”？
其表示，國內(nèi)的“影子銀行”應(yīng)該是游離于“一行三會”監(jiān)管之外的變相融資機構(gòu)，而信托業(yè)務(wù)是受到銀監(jiān)會嚴格監(jiān)管的，不應(yīng)該屬于“影子銀行”。
此外，大的國企、PE、小額貸款公司、典當(dāng)行，它們都在變相地貸款，它們是不是“影子銀行”？現(xiàn)在的定義范疇都不明確。
有學(xué)者認為，所謂“影子銀行”，是指無銀行之名但有銀行之實的機構(gòu)，包括各類貸款公司、PE、典當(dāng)行等。長期以來它們不在傳統(tǒng)的銀行業(yè)監(jiān)管之內(nèi)。
盡管上述人士認為“影子銀行”定義模糊，但國內(nèi)學(xué)術(shù)界、監(jiān)管機構(gòu)的研究部門已在兩年前就展開了對“影子銀行”的認定與研究。
“‘影子銀行’最重要和最大的一塊是基于信托公司的融資業(yè)務(wù)，銀監(jiān)會比較專業(yè)，早就注意到‘影子銀行’，之前就對信托業(yè)務(wù)范圍進行了重新設(shè)定?！币讘椚菡f。
中國社科院金融研究所金融產(chǎn)品中心副主任袁增霆稱，金融產(chǎn)品中心的課題組正在持續(xù)地跟蹤研究中國的“影子銀行”體系?！罢J識中國的‘影子銀行’，最好按銀行產(chǎn)品線和業(yè)務(wù)線來梳理。中國的‘影子銀行’主要指銀行理財部門中典型的業(yè)務(wù)和產(chǎn)品，特別是貸款池、委托貸款項目、銀信合作的貸款類理財產(chǎn)品?！?/p>
該研究所金融重點實驗室主任劉煜輝認為，中國的“影子銀行”包含兩部分，一部分主要包括銀行業(yè)內(nèi)不受監(jiān)管的證券化活動，以銀信合作為主要代表，還包括委托貸款、小額貸款公司、擔(dān)保公司、信托公司、財務(wù)公司和金融租賃公司等進行的“儲蓄轉(zhuǎn)投資”業(yè)務(wù)；另一部分為不受監(jiān)管的民間金融，主要包括地下錢莊、民間借貸、典當(dāng)行等。
最大的資金來源
“在中國，規(guī)模較大的‘影子銀行’是銀信合作，這一塊規(guī)模大，涉及面廣，且大家關(guān)注較多?！敝袊缈圃航鹑谒y行研究室主任曾剛指出,銀信合作的信托方式屬于直接融資，籌資人直接從融資方吸取資金，不會通過銀行系統(tǒng)產(chǎn)生派生存款，這樣就降低了貨幣供應(yīng)的增速。
同時，銀行通過銀信合作將資本移出表外，“減少”了資本要求，并規(guī)避了相應(yīng)的準(zhǔn)備金計提和資本監(jiān)管要求。另外，信托公司資金大量投向各級政府基建項目，形成集中度風(fēng)險和政府融資平臺違約風(fēng)險。
有統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2010年前6個月銀信合作產(chǎn)品較2009年前6個月增加2.37萬億元的規(guī)模，這使得銀行的信貸規(guī)?？刂剖?，銀行通過銀信合作的創(chuàng)新方式釋放出了大量的資金。
盡管2011年銀信合作產(chǎn)品的資金總量在減少，但其仍是“影子銀行”中最大的資金釋放來源。
有專家表示，中國的銀信合作理財已經(jīng)符合了“影子銀行”的部分特征：一方面很難被監(jiān)管；另一方面，商業(yè)銀行通過大規(guī)模的信貸資產(chǎn)證券化后，推向市場銷售給客戶，其利潤是被鎖定的，而風(fēng)險完全被轉(zhuǎn)嫁到了客戶手中，進而出現(xiàn)了風(fēng)險和收益的不對稱，這和美國的房地產(chǎn)信貸證券化有異曲同工之處。
有商業(yè)銀行的相關(guān)負責(zé)人介紹，銀信合作中，資金募集方以項目未來收益為抵押，由信托公司設(shè)計一款基于該項目現(xiàn)金流的理財產(chǎn)品，周期一般為1年到1年半，并委托銀行代銷。
銀行收取托管費，信托公司收取服務(wù)費，投資者獲得理財產(chǎn)品預(yù)期收益，看上去三方皆大歡喜。不過，一旦現(xiàn)金流出現(xiàn)問題，比如資金募集方房地產(chǎn)商未能如期賣出商品房回籠資金，則該項目成為一個爛尾項目，該理財產(chǎn)品的資金鏈斷裂。這中間，銀行與信托公司已在項目初期獲得托管和服務(wù)費，雖然有借款人提供的反擔(dān)保措施等風(fēng)險補償機制，但受害的往往仍是購買理財產(chǎn)品的普通投資者。
為此，2010年7月2日，銀監(jiān)會口頭通知信托公司暫停銀信合作業(yè)務(wù)。當(dāng)年9月，銀監(jiān)會要求信托公司計算凈資本和風(fēng)險資本，并且持續(xù)要求信托公司凈資本與其風(fēng)險資本的比值不小于100%。
2011年1月，銀監(jiān)會更是明確了商業(yè)銀行合作業(yè)務(wù)表外資產(chǎn)轉(zhuǎn)入表內(nèi)的具體要求；同時要求信托公司對銀信合作貸款按照10.5%的比例計提風(fēng)險資本；最后是對信托公司2010年度分紅作限制性規(guī)定。
銀監(jiān)會主席劉明康也在今年工作會議上多次指出，對銀信合作等“影子銀行”業(yè)務(wù)要果斷予以規(guī)范。在防控“影子銀行”風(fēng)險上，要嚴格按時間表做好銀信合作表外轉(zhuǎn)表內(nèi)的工作。
中國信托業(yè)協(xié)會數(shù)據(jù)顯示，銀信合作業(yè)務(wù)余額呈逐步下降趨勢。截至今年二季度末，中國信托資產(chǎn)規(guī)模達3.7萬億元，其中銀信合作的信托產(chǎn)品規(guī)模為1.6萬億元（去年3季度銀信合作余額為1.89萬億元）。
非金融機構(gòu)泛濫
在銀信合作嚴控背景下，仍有不明資金通過其他途徑流入市場。
以房地產(chǎn)行業(yè)為例，統(tǒng)計局公布的數(shù)據(jù)顯示，在今年前7月的固定資產(chǎn)投資中，房地產(chǎn)開發(fā)投資增長最快，同比增長33.6%；在房地產(chǎn)開發(fā)商資金來源中，較國內(nèi)貸款、利用外資和自籌資金，其他資金來源增速很快，上升了2.6個百分點。
“其他資金的來源根本弄不清?！币讘椚菡f，流入房地產(chǎn)的資金途徑很多，企業(yè)以各種名目申請到貸款，但所貸項目并不真實，錢轉(zhuǎn)而投放高利貸，高利貸目前是資金流入房地產(chǎn)的來源之一。
“民間資金量非常大，現(xiàn)在中小企業(yè)特別是房地產(chǎn)企業(yè)基本上從銀行拿不到錢，只能借高利貸?！蔽錆h某典當(dāng)行負責(zé)人徐先生表示。
擔(dān)保公司、典當(dāng)行、投資（咨詢）公司、小額貸款公司雖然都有自己的經(jīng)營范圍，但他們基本是以高利貸模式從事民間借貸?！昂芏鄵?dān)保公司甚至吸儲，月息1~1.5分從市場拿錢，貸出去3~5分，跟地下錢莊是一樣的，他們無非是打了一個合法的幌子而已。很多小貸公司也在做民間借貸，私下吸儲，都變成‘影子銀行’了?！睖刂葜行∑髽I(yè)促進會會長周德文稱。
在接受采訪時，上述武漢典當(dāng)行徐先生剛剛談完兩筆借貸生意，“月息均為2.5%”。他表示，正常借貸的行情是年息60%，而且需求量很大，市場爭著要?！斑@個行業(yè)做得好，確實是一個高利潤的行業(yè)?！毙煜壬锌f，很多人連公司都沒有，錢直接在卡上打進打出。
銀行界人士向記者透露，利用管理漏洞和大型企業(yè)的虛構(gòu)項目，民間借貸公司從銀行套取低成本貸款，然后以高利貸款賺取巨額利差，這個過程中，銀行也成為高利貸市場融資的對象。一些國有擔(dān)保公司、財務(wù)公司也利用國有銀行的資金，偷偷放高利貸。
伴隨著業(yè)務(wù)的激增，這些民間非金融機構(gòu)發(fā)展迅速。截至2011年6月底，全國小額貸款公司機構(gòu)數(shù)量增加到3366家，貸款余額2874.66億元，同比分別增長42%和57%；同時全國共有典當(dāng)行5238家，實現(xiàn)典當(dāng)總額1180億元，同比增長38%。
而在擔(dān)保公司方面，至去年底，全國融資性擔(dān)保法人機構(gòu)共計6030家，實收資本總額達4506億元，比2009年底增加了約1000億元。
武漢一家擔(dān)保公司平常的資金借貸做到8個點（月息8%），業(yè)務(wù)做得很大，都有了自己的運鈔車。
由于銀根收緊，不僅信托、擔(dān)保行業(yè)獲得超速發(fā)展機會，典當(dāng)行也在此番行情中獲益匪淺。
以浙江的典當(dāng)行為例。截至2011年6月30日，浙江省典當(dāng)企業(yè)發(fā)放貸款累計總額199.48億元，比去年同期增長61.20%，實現(xiàn)稅后利潤11422萬元。
削弱宏調(diào)
“資金很緊的時候，由于對資金的壟斷控制，導(dǎo)致出現(xiàn)很高的收益率，給人制造暴利的機會?！痹鲻f，“而且游離在監(jiān)管體制之外的‘影子銀行’體系，是削弱央行宏觀調(diào)控能力的一個根本性因素?！?/p>
袁增霆及其課題組一直在跟蹤研究中國“影子銀行”的系統(tǒng)問題。
浙江民泰商業(yè)銀行國際業(yè)務(wù)部總經(jīng)理孫天宏通過央行數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)，“實際現(xiàn)在宏觀調(diào)控的力度并不大”：2011年6月末，廣義貨幣(M2)余額78.08萬億元，同比增長15.9%；狹義貨幣(M1)余額27.47萬億元，同比增長13.1%。
“投資還在高位運行?！彼f，今年1~6月城鎮(zhèn)固定資產(chǎn)投資額同比增長25.6%；6月房地產(chǎn)開發(fā)投資同比增速為32.9%；半年M2增幅仍比GDP高出5.7個百分點。
事實上，國內(nèi)的“影子銀行”體系顯然不在傳統(tǒng)的貨幣銀行體系之列，也不在央行的調(diào)控范圍之內(nèi)，但同樣行使著貨幣銀行的職能。
金融格局新變化昭示出，央行所能調(diào)控的對象和掌握信息資源日趨受限?！把胄幸藏叫璨扇?yīng)對措施，從監(jiān)管體制上規(guī)避宏觀調(diào)控的失靈?！痹鲻f。
2011年2月，央行調(diào)查統(tǒng)計司司長盛松成曾表示，新增人民幣貸款已不能準(zhǔn)確反映我國實體經(jīng)濟的融資總量。因此，只有將商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)、非銀金融機構(gòu)提供的資金和直接融資都納入統(tǒng)計范疇，才能完整、全面監(jiān)測和分析整體社會融資狀況。
不過，曾剛對社會融資總量數(shù)據(jù)的科學(xué)性表示懷疑?！拔覀儏⑴c討論了很多次，它存在很多缺陷，一是數(shù)據(jù)不能及時獲取，大都是遲滯3個月后才能進行統(tǒng)計；二是民間融資無法統(tǒng)計，這并不是一個完整的融資總量統(tǒng)計。”
孫天宏說，由于銀行存款負利率，造成銀行存款減少，而實際的貸款需求旺盛，銀行還通過大量代銷信托理財產(chǎn)品或委托貸款，將資金的需求和供給放在表外匹配。這些資金大約80%流向了房地產(chǎn)企業(yè)。
根據(jù)央行數(shù)據(jù)，當(dāng)前銀行貸款余額總體為4萬億元。而截至6月上旬，理財產(chǎn)品的規(guī)模已達到7萬億。截至目前銀行發(fā)行理財產(chǎn)品共有6000多只，已接近去年全年總量。
由于資產(chǎn)抵押貸款管理虛化和弱化，部分銀行信貸資金并沒有被用作企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營?！捌髽I(yè)通過假的貿(mào)易合同或者虛報銷售數(shù)據(jù)，獲得貸款后再以高利貸形式轉(zhuǎn)貸出去?！睂O天宏說。
這就造成銀行資金間接流向“影子銀行”體系。
北京銀聯(lián)信咨詢公司總經(jīng)理符文忠稱，如果銀行根本無法或者沒有努力去了解和監(jiān)控信貸資金的使用方向，銀行就不能正確地評估企業(yè)是否濫用資金，不能把握貸款中的政策風(fēng)險和法律風(fēng)險；銀行無法監(jiān)控資金使用方向，就無法預(yù)測信貸資金回流的時間和金額，難以保證信貸資金的安全收回。
而當(dāng)民間“影子銀行”的體系遭到重創(chuàng)后，風(fēng)險將通過鏈條傳導(dǎo)至正規(guī)的金融機構(gòu)。
借貸風(fēng)險累積
“現(xiàn)在實業(yè)都不景氣，這么高的利率，企業(yè)承受不住，可是又不得不為生存而借高利貸?！睖刂菝耖g資本服務(wù)中心曹舒浩稱，目前溫州企業(yè)丟下廠子和設(shè)備，卷走1到2個億的不少。
“我們單位有三個同事，借高利貸還不上錢，連公職都放棄，出逃了。”浙江省溫州市一家機關(guān)單位的工作人員介紹。
在全國范圍內(nèi)，資金供不應(yīng)求仍在刺激著借貸利率的高企以及市場的膨脹。
今年一季度，溫州民間借貸的交易量是上年平均的1.4倍，民間借貸市場處于活躍階段，借貸規(guī)模的增長也比較明顯。今年6月份，溫州民間借貸綜合利率水平為24.4%，折合月息超過2分，比去年同期上升了3.4個百分點。
如此高的借貸利率根本不是生產(chǎn)利率能夠覆蓋的，這必會引起一些風(fēng)險暴露?！百J款利率高于企業(yè)利潤，短期還可以維持，超過6個月就會出現(xiàn)問題。一些企業(yè)為了生存迫不得已通過民間借貸周轉(zhuǎn)資金，但是眼下又看不到實體經(jīng)濟向好的趨勢，未來這一塊的風(fēng)險會很大?！?/p>
銀監(jiān)會人士稱，由于信貸需求旺盛，擔(dān)保會司、典當(dāng)行、小額貸款公司、投資咨詢公司紛紛轉(zhuǎn)行從事高利貸業(yè)務(wù)，而放貸的資金相當(dāng)一部分來自金融機構(gòu)。利用管理漏洞和虛構(gòu)項目，大型企業(yè)從銀行套取低成本貸款后放高利貸賺取巨額利差。
一旦出現(xiàn)資金斷裂，風(fēng)險最終將傳導(dǎo)至傳統(tǒng)金融機構(gòu)。
“現(xiàn)在變成惡性循環(huán)了，有些人借錢就是為了還上高利貸?！备＝垘r市一位從事民間借貸人士稱。
“大家都在撐，看撐到什么時候崩盤，看哪些公司能撐下去?！彼f，福建當(dāng)?shù)乩⒁呀?jīng)超過1毛（月息），許多擔(dān)保公司和典當(dāng)行也因收不回錢而倒閉。
特別是一些中小房地產(chǎn)企業(yè)資金鏈非常緊張，一些房地產(chǎn)公司從社會上拿個幾千萬，每月利息就要上百萬元。
溫州一些爛尾樓的老板開始向周德文尋求幫助。
擔(dān)保機構(gòu)本身只能從事銀行貸款的中介擔(dān)保，現(xiàn)在都跑去放貸，成了變相的民間金融。周德文認為，應(yīng)該讓民間借貸陽光化，使其規(guī)范運作。
據(jù)接近銀監(jiān)會的人士透露，銀監(jiān)會已要求銀行嚴格遵循“三個辦法，一個指引”的要求，嚴格貸后管理，確保資金流到實體經(jīng)濟中，要從源頭控制資金挪用和風(fēng)險隱患。
對此，中國銀行戰(zhàn)略發(fā)展部副總經(jīng)理宗良認為，要逐步規(guī)范民間金融，但要把握節(jié)奏、謹慎而為，不然就會使非法經(jīng)營者產(chǎn)生僥幸心理，誤認為非正規(guī)機構(gòu)規(guī)模發(fā)展大了最終都會成為正規(guī)機構(gòu)。
系統(tǒng)漏洞
“龐大的‘影子銀行’體系使監(jiān)管層對金融機構(gòu)的監(jiān)管也受到影響?！薄敦斀?jīng)國家周刊》記者從多位監(jiān)管層人士處獲悉，目前銀監(jiān)會對“影子銀行”的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)立尚處于初步階段，且針對“影子銀行”的監(jiān)管還存在著很多方面爭議。
曾剛表示，爭議主要體現(xiàn)在監(jiān)管對象、監(jiān)管主體、監(jiān)管規(guī)范三個方面。
“‘影子銀行’存不存在，是好還是壞？第一個是學(xué)術(shù)界定，第二個是規(guī)范的判斷，最后才會有監(jiān)管政策的出臺?！痹鴦傉f。
對“影子銀行”體系的監(jiān)管，具體由誰去執(zhí)行目前還是個問題。接近銀監(jiān)會的人士對《財經(jīng)國家周刊》記者說，由于“影子銀行”涉及到證券、保險、信托等行業(yè)，最后對“影子銀行”的監(jiān)管不僅需要法律授權(quán)，“落（實）到哪一家（機構(gòu)），還需要諸多討論?！?/p>
已借調(diào)至吉林省金融辦的銀監(jiān)會研究局原副局長龔明華也在其發(fā)表的文章中稱，應(yīng)盡快將“影子銀行”監(jiān)管問題納入相關(guān)監(jiān)管協(xié)調(diào)機制，統(tǒng)籌監(jiān)管政策，明確監(jiān)管主體和職責(zé)分工。
中國人民大學(xué)金融與證券研究所副所長趙錫軍認為，由于“影子銀行”涉及到許多非銀行的金融機構(gòu)，如保險公司、投資公司、證券投資公司、基金公司，因此對“影子銀行”的監(jiān)管也要從中國金融整體體系的角度來考慮。
“當(dāng)前中國金融安全體系存在和面臨金融監(jiān)管滯后、存款保險制度缺失、金融市場化程度不高、貨幣市場與資本市場發(fā)展不均衡以及金融系統(tǒng)脆弱性嚴重等風(fēng)險。中國對‘影子銀行’發(fā)生的監(jiān)管爭議和監(jiān)管難題突出了中國系統(tǒng)性風(fēng)險監(jiān)管體系不健全?！敝袊茖W(xué)院“中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型中的金融安全體系建設(shè)”課題組專家指出。
目前，中國的金融監(jiān)管實行的是分業(yè)監(jiān)管模式：銀監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)管全國銀行、金融資產(chǎn)管理公司、信托投資公司及其他存款類金融機構(gòu)；證監(jiān)會對全國證券、期貨市場實行集中統(tǒng)一監(jiān)管；保監(jiān)會統(tǒng)一監(jiān)管全國保險市場。
隨著金融業(yè)的快速發(fā)展，銀行、保險、證券機構(gòu)業(yè)務(wù)彼此融合，行業(yè)間的界線越來越模糊。上述課題組專家指出，中國金融業(yè)實行分業(yè)監(jiān)管，雖然明確了“一行三會”的監(jiān)管職責(zé)，但對于游離于監(jiān)管之外的融資機構(gòu)，尚未制定整體性的監(jiān)管政策框架，導(dǎo)致缺乏相應(yīng)的履職手段和監(jiān)管權(quán)限，權(quán)責(zé)脫離。
“影子銀行”體系所創(chuàng)造的金融工具，幾乎完全破除了金融系統(tǒng)結(jié)構(gòu)與市場之間的邊界，這種格局讓已習(xí)慣于各司其職的監(jiān)管體制變得無所適從，從而導(dǎo)致貨幣政策失效及暴露出系統(tǒng)性金融監(jiān)管風(fēng)險。
監(jiān)管挑戰(zhàn)
對“影子銀行”的定義至今沒有一個權(quán)威的說法，這是進行監(jiān)管的首道難題；而多頭監(jiān)管主體的存在，也使監(jiān)管變得困難。
“PE現(xiàn)在誰來監(jiān)管？小額貸款公司、典當(dāng)行都在變相貸款，銀監(jiān)會怎么去監(jiān)管？還有一些大的國企金融業(yè)務(wù)，是不是屬于‘影子銀行’？”一位市場人士稱，雖然銀監(jiān)會提出了對“影子銀行”的監(jiān)控，但證監(jiān)會、保監(jiān)會、地方政府等其他監(jiān)管機構(gòu)并沒有明確“影子銀行”的監(jiān)管政策。
民間借貸，包括私人拆借，企業(yè)之間不以商業(yè)票據(jù)為基礎(chǔ)的拆借，互助基金組織以及非政府小額信貸、投資公司、擔(dān)保公司和典當(dāng)行等非金融機構(gòu)，都存在監(jiān)管盲區(qū)。
目前小貸公司和擔(dān)保公司的監(jiān)管責(zé)任是在地方政府，這是明確的。但在地方上由哪個部門具體負責(zé)，各地有所不同。
方正擔(dān)保有限公司副總經(jīng)理涂濤說，在銀監(jiān)會的規(guī)范文件出臺之前，各種擔(dān)保公司是隨意注冊的，沒有經(jīng)過嚴格審批的擔(dān)保機構(gòu)，借用了擔(dān)保行業(yè)作為準(zhǔn)金融機構(gòu)的信用，從事一些非法的業(yè)務(wù)。
2010年3月，銀監(jiān)會開始出臺關(guān)于擔(dān)保公司的整頓文件。今年年初開始陸續(xù)發(fā)放融資性擔(dān)保公司的牌照。但一些機構(gòu)仍打著擔(dān)保旗號從事非法集資、非法吸存、高利放貸等活動。
上述武漢典當(dāng)行負責(zé)人稱，典當(dāng)行由商務(wù)部監(jiān)管，但當(dāng)?shù)厣虅?wù)局根本不管。他表示，實際上現(xiàn)在典當(dāng)行在業(yè)務(wù)金額、注冊資金、利率、抵押手續(xù)上都在違規(guī)經(jīng)營，典當(dāng)行已成為民間吸儲與放高利貸的中介。
而民間私募基金主要以投資咨詢公司、投資顧問公司、工作室等名義，以委托理財方式提供服務(wù)，其運作屬于純民間行為，具體規(guī)模尚沒有權(quán)威數(shù)據(jù)。
目前，民間私募基金缺乏明確的法律規(guī)范，沒有納入監(jiān)管范圍，從而滋生非法集資。大量私募基金游離于監(jiān)管之外加大了整個金融體系的風(fēng)險，部分國外對沖基金透過虛構(gòu)交易、平行貸款、柜臺交易、錢莊及間接通過合格境外投資者渠道進入國內(nèi)市場，對中國金融安全和交易秩序帶來沖擊。