時(shí)間：2023-06-29 16:23:43
導(dǎo)語(yǔ)：在建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的撰寫(xiě)旅程中，學(xué)習(xí)并吸收他人佳作的精髓是一條寶貴的路徑，好期刊匯集了九篇優(yōu)秀范文，愿這些內(nèi)容能夠啟發(fā)您的創(chuàng)作靈感，引領(lǐng)您探索更多的創(chuàng)作可能。
關(guān)鍵詞：新形勢(shì)；政府；農(nóng)田水利；項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理
進(jìn)入21世紀(jì)以來(lái)，國(guó)家對(duì)農(nóng)業(yè)的關(guān)注度明顯增加，用于農(nóng)村農(nóng)田水利建設(shè)的投入也不斷的加大，然而由于農(nóng)田水利建設(shè)項(xiàng)目較為復(fù)雜，同時(shí)具有系統(tǒng)性、動(dòng)態(tài)性等特征，導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)時(shí)存在較大的風(fēng)險(xiǎn)，而這些風(fēng)險(xiǎn)管理卻比較薄弱，導(dǎo)致由于風(fēng)險(xiǎn)管理不善所導(dǎo)致的損失巨大，政府“公信力”降低，并且不利于農(nóng)村水利建設(shè)事業(yè)的科學(xué)發(fā)展。
1農(nóng)田水利建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的問(wèn)題
1.1忽視風(fēng)險(xiǎn)管理，管理意識(shí)淡薄
政府在對(duì)農(nóng)田水利建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行建設(shè)時(shí)，往往投入較大的資金與人力，然而卻經(jīng)常忽視項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理。部分管理人員甚至對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理毫無(wú)概念，更不用說(shuō)去真正的實(shí)施管理。部分水利項(xiàng)目的可行性報(bào)告中，也缺乏項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制與分析的具體內(nèi)容。項(xiàng)目建設(shè)與實(shí)施過(guò)程中，尤其是當(dāng)資金較為緊張時(shí)，大部分的項(xiàng)目建設(shè)與管理者不愿意將資金投入放在風(fēng)險(xiǎn)管理上，以至于水利建設(shè)出現(xiàn)各種問(wèn)題。同時(shí)較多的農(nóng)田水利管理者根本就不了解風(fēng)險(xiǎn)管理的后期效應(yīng)，如通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理能夠規(guī)避多少經(jīng)濟(jì)損失、帶來(lái)多少經(jīng)濟(jì)效益等。
1.2風(fēng)險(xiǎn)管理能力差，風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容了解空白
人們普遍認(rèn)為農(nóng)田是水利建設(shè)尤其是近年來(lái)較大型水利建設(shè)的實(shí)施，具有風(fēng)險(xiǎn)高、投資周期長(zhǎng)等特定。在具體的管理過(guò)程中，政府管理者雖然知曉需要風(fēng)險(xiǎn)管理類，然而由于缺少相關(guān)知識(shí)的學(xué)習(xí)與了解，并不了解如何去辨別風(fēng)險(xiǎn)、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)與控制管理風(fēng)險(xiǎn)，部分管理者甚至在風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容方面屬于空白，在具體的工作個(gè)過(guò)程中，僅是憑借以往的經(jīng)驗(yàn)，導(dǎo)致無(wú)法找到風(fēng)險(xiǎn)源，更好的規(guī)避和控制風(fēng)險(xiǎn)。
1.3動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善、管理體系不健全
農(nóng)業(yè)是我國(guó)的支柱產(chǎn)業(yè)，因此國(guó)家給予足夠的重視，近年來(lái)提出了發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的新目標(biāo)，因此農(nóng)田水利建設(shè)項(xiàng)目不斷增加，政府部門(mén)也更加重視水利建設(shè)的前期評(píng)審、中期檢查和后期的驗(yàn)收工作以保證農(nóng)田水利項(xiàng)目的順利實(shí)施[1]。然而由于缺乏可行的動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善，導(dǎo)致管理者無(wú)法控制、預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事件，項(xiàng)目的預(yù)期目標(biāo)就難以完成。
2政府農(nóng)田水利建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的必要條件
2.1治理信息不對(duì)成是風(fēng)險(xiǎn)管理的前提
引起項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因就是信息不對(duì)稱?，F(xiàn)代化農(nóng)田水利建設(shè)的步驟較多，從建設(shè)前的立項(xiàng)審批、工程預(yù)算、勘察設(shè)計(jì)、企業(yè)招標(biāo)、簽訂合同到建設(shè)過(guò)程中的施工管理、工程監(jiān)理、資金使用和最后的竣工驗(yàn)收與工程決算，其中任何任何一個(gè)環(huán)節(jié)，每個(gè)牽涉單位與人員都可能會(huì)對(duì)項(xiàng)目目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生不利影響，這些可能出現(xiàn)的不利因素就成為了政府項(xiàng)目管理的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)[2]。因此政府部門(mén)要實(shí)現(xiàn)農(nóng)田水利項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理，就必須要準(zhǔn)確掌握所有風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)上的信息，并對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估和監(jiān)控，從而保證信息對(duì)稱。依照信息不對(duì)稱發(fā)生的時(shí)間可以分為事前不對(duì)稱和事后不對(duì)稱。其中事前信息不對(duì)稱可能導(dǎo)致不公平競(jìng)爭(zhēng)、劣貨代替好貨等問(wèn)題，部分腐敗者在這層“隱身衣”的保護(hù)下貪污受賄，嚴(yán)重影響政府信用。時(shí)候信息不對(duì)稱會(huì)導(dǎo)致申報(bào)主體事后違約、水利投資效率低、行政監(jiān)督難度大、評(píng)估難度大等問(wèn)題。政府部門(mén)要解決信息不對(duì)稱的問(wèn)題，預(yù)防其危害，就需要對(duì)農(nóng)田水利項(xiàng)目的評(píng)審制度進(jìn)行完善，并建立完善的決策責(zé)任追究制度、決策信息公示與聽(tīng)證制度、項(xiàng)目的激勵(lì)、約束制度以及改進(jìn)支持方式，提高公眾參與與監(jiān)督，構(gòu)建完善的信息交流機(jī)制，以提高行政監(jiān)督的有效性，減少政府損失。
2.2風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)
在農(nóng)田水利建設(shè)的過(guò)程中會(huì)受到各種客觀無(wú)法避免的風(fēng)險(xiǎn)因素，然而對(duì)于一些主觀因素所引起的風(fēng)險(xiǎn)則是有原因與條件可追溯的。依照風(fēng)險(xiǎn)的特性，大部分風(fēng)險(xiǎn)可以識(shí)別、評(píng)估與衡量。即使是少數(shù)客觀因素所引起的風(fēng)險(xiǎn)，也可以通過(guò)建立預(yù)警系統(tǒng)，從而減少預(yù)防和應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的盲目性，盡可能的減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與控制的基礎(chǔ)，常常用的方法主要有情景分析法、故障樹(shù)分析法、核對(duì)表法、專家調(diào)查法等，通過(guò)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)時(shí)間的來(lái)源，來(lái)估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)可能發(fā)生的時(shí)間、次數(shù)與可能帶來(lái)的損失、嚴(yán)重程度，從而根據(jù)主次順序，從整體出發(fā)，弄清風(fēng)險(xiǎn)事件之間的因果關(guān)系，為風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的制定提供基礎(chǔ)。
2.3風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建是建立風(fēng)險(xiǎn)管理的核心
信息論、行為科學(xué)、系統(tǒng)論和控制論等現(xiàn)代管理理論為政府農(nóng)田水利建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系的構(gòu)建奠定了理論基礎(chǔ)，網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃、信息技術(shù)、預(yù)測(cè)技術(shù)、排隊(duì)論等現(xiàn)代管理辦法為風(fēng)險(xiǎn)管理提供了方法，計(jì)算機(jī)信息技術(shù)和網(wǎng)絡(luò)的快速發(fā)展能夠促使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系的進(jìn)一步優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)全過(guò)程、全方位和動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。政府部門(mén)要構(gòu)建完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)項(xiàng)目失敗的原因、發(fā)展規(guī)律等進(jìn)行性分析，并及時(shí)的矯正，建立完善的預(yù)警流程、構(gòu)建風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評(píng)價(jià)系統(tǒng)與模型，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)誘因因子，從而遏制風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生、遏制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展。除了建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警外，同時(shí)在管理過(guò)程中應(yīng)該對(duì)已經(jīng)識(shí)別的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行跟蹤，監(jiān)控殘留風(fēng)險(xiǎn)，識(shí)別新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，通過(guò)定期評(píng)估、審核檢查等方法，監(jiān)視農(nóng)田水利項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的起因、前兆和現(xiàn)象等，對(duì)水利項(xiàng)目的進(jìn)展和項(xiàng)目環(huán)境進(jìn)行監(jiān)視，從而不斷優(yōu)化決策，動(dòng)態(tài)平評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)并制定相應(yīng)的措施。
3政府農(nóng)田水利建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)控制的具體方法與對(duì)策
3.1加強(qiáng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃
風(fēng)險(xiǎn)管理體系要實(shí)現(xiàn)成功運(yùn)作，在管理過(guò)程中就必須要完善風(fēng)險(xiǎn)的管理流程，建立專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織，并對(duì)項(xiàng)目管理初期的風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃進(jìn)行分析與制定。
3.1.1項(xiàng)目評(píng)審。通過(guò)項(xiàng)目評(píng)審，相關(guān)部門(mén)要重視項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和應(yīng)對(duì)方面的內(nèi)容，對(duì)于一些風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大、與投資標(biāo)準(zhǔn)不符的項(xiàng)目進(jìn)行篩選并淘汰。對(duì)經(jīng)過(guò)篩選并合格的投資項(xiàng)目，則需要識(shí)別項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，掌握風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的影響，并制定出相應(yīng)的管理方法從而盡可能的分散或規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。為以后的規(guī)劃與設(shè)計(jì)工作提供反饋，使項(xiàng)目在規(guī)劃與設(shè)計(jì)階段就采取預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)的措施，減少風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失，并為項(xiàng)目施工、運(yùn)營(yíng)制定風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)急計(jì)劃提供依據(jù)。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)與人員可對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)數(shù)據(jù)與資料進(jìn)行整理，以便未來(lái)更好的進(jìn)行項(xiàng)目管理。
3.1.2若沒(méi)有完善、健全和穩(wěn)定的組織機(jī)構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)就無(wú)法高效運(yùn)行。因此，無(wú)論是政府管理部門(mén)還是項(xiàng)目施工單位都應(yīng)該成立專門(mén)用于風(fēng)險(xiǎn)管理的機(jī)構(gòu)和組織，并由專人來(lái)負(fù)責(zé)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的權(quán)責(zé)。3.1.3現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)的快速發(fā)展使得信息存儲(chǔ)和共享更加方便。因此次政府在風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中可運(yùn)用網(wǎng)絡(luò)技術(shù)來(lái)建立管理信息系統(tǒng)，共享社會(huì)資源，從而及時(shí)、準(zhǔn)確的獲取在建設(shè)過(guò)程中項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)信息、知識(shí)等[3]。
3.1.4建立針對(duì)性的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)預(yù)案。預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生是前提，然而當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，相關(guān)部門(mén)必須要依據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、危害等來(lái)采取相應(yīng)的行政手段、經(jīng)濟(jì)手段和法律手段來(lái)保證人民利益，減少人民損失，依法懲處違法行為。
3.2構(gòu)建農(nóng)田水利風(fēng)險(xiǎn)管理的保障機(jī)制
農(nóng)田水利項(xiàng)目的建設(shè)涉及到多個(gè)部門(mén)與機(jī)構(gòu)，相關(guān)政策和管理制度政出多門(mén)，業(yè)務(wù)職能重疊，因此要對(duì)各個(gè)部門(mén)之間進(jìn)行協(xié)調(diào)，保證農(nóng)田水利項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的有序展開(kāi)。為了保證項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的順利完成，預(yù)防農(nóng)田水利項(xiàng)目管理部門(mén)和執(zhí)行者出現(xiàn)違背道德、規(guī)范行為的出現(xiàn)，需要建立相應(yīng)的監(jiān)督與問(wèn)責(zé)機(jī)制；同時(shí)針對(duì)監(jiān)督主體多、責(zé)任劃分不清的現(xiàn)象，紀(jì)檢監(jiān)察部門(mén)可建立財(cái)政、水利、農(nóng)業(yè)、審計(jì)、建設(shè)主管、稽查各司其職的監(jiān)督管理體系。在對(duì)政府績(jī)效進(jìn)行評(píng)估時(shí)，可建立科學(xué)的績(jī)效評(píng)估體質(zhì)，從而發(fā)現(xiàn)管理過(guò)程中存在的漏洞，并進(jìn)行有效的調(diào)整。
3.3推進(jìn)項(xiàng)目管理代建制
在農(nóng)田水利建設(shè)項(xiàng)目的引進(jìn)中，政府部門(mén)是主體，容易導(dǎo)致部門(mén)壟斷與腐敗現(xiàn)象的出現(xiàn)，為了改變這一現(xiàn)象，可引進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，推進(jìn)項(xiàng)目代建制度，通過(guò)招標(biāo)、委托的方式來(lái)實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理與建設(shè)的外派。在政府主管部門(mén)建立專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)、社會(huì)化風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目主體風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)等，共同實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理。政府風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)只對(duì)建設(shè)單位提供服務(wù)而無(wú)資金聯(lián)系，從而保證農(nóng)田水利項(xiàng)目的市場(chǎng)化運(yùn)作。
4結(jié)語(yǔ)
水利建設(shè)是保證農(nóng)業(yè)快速發(fā)展的基礎(chǔ)，因此政府部門(mén)要提高農(nóng)田水利建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)、評(píng)估系統(tǒng)和防范系統(tǒng)，從而保證農(nóng)民基本利益的保障，實(shí)現(xiàn)我國(guó)農(nóng)業(yè)科學(xué)、健康的發(fā)展。
作者:張正向 單位:靖遠(yuǎn)縣水務(wù)局
參考文獻(xiàn)
[1]肖俊奇.建立政府投資項(xiàng)目信息公開(kāi)機(jī)制[J].廉政文化研究，2011，2（1）：15-20.
關(guān)鍵詞：油田地面； 工程建設(shè)； 風(fēng)險(xiǎn)
中圖分類號(hào)：TE48 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A
油田地面建設(shè)項(xiàng)目工程巨大，通常涉及多部門(mén)，多工種同時(shí)作業(yè)，工程項(xiàng)目涉及巨額投資，程序多樣，加大了油田地面建設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)度。為了把握工程質(zhì)量，順利完成工程進(jìn)度，筆者認(rèn)為，在工程項(xiàng)目的實(shí)施過(guò)程中，我們需要規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。其實(shí)，規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程就是也是項(xiàng)目的主要管理過(guò)程。因?yàn)椴牧鲜墙ㄔO(shè)之源，人是建設(shè)之本，所以本文以此為依托重點(diǎn)探討了油田工程項(xiàng)目中材料風(fēng)險(xiǎn)人為風(fēng)險(xiǎn)。
一、油田地面建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)
首先，材料是油田建設(shè)的基礎(chǔ)，油田地面工程基建項(xiàng)目所需的施工材料多種多樣，除了原材料、成品、半成品之外還有構(gòu)配件等等。只有施工材料質(zhì)量符合標(biāo)準(zhǔn)，工程的質(zhì)量才會(huì)有保障。油田的基建設(shè)施一般都會(huì)有十年以上甚至更久的使用期限，所以如果材料質(zhì)量達(dá)不到要求，工程質(zhì)量就更難達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)。即使當(dāng)時(shí)通過(guò)了驗(yàn)收，但是日后的施工作業(yè)并無(wú)保障，還會(huì)對(duì)施工人員的安全埋下隱患，很可能造成傷亡事故。
其次，油田地面建設(shè)項(xiàng)目的質(zhì)量主要是受工程人員的專業(yè)素質(zhì)，工程的施工方案和材料質(zhì)量幾個(gè)方面的影響。油田建設(shè)工程人員即參與油田地面工程基建項(xiàng)目建設(shè)的各層管理人員，技術(shù)人員，操作人員和服務(wù)人員。由于油田地面工程基建項(xiàng)目的技術(shù)要求高，設(shè)計(jì)難度大、更要求精度化，所以工程的順利進(jìn)行是以管理者的道德業(yè)務(wù)素質(zhì)、技術(shù)人員的理論知識(shí)水平以及施工人員合理先進(jìn)的施工工藝為基礎(chǔ)的，因此合格的工程人員必須能夠?qū)⒗碚撝R(shí)和實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)相結(jié)合，才能規(guī)避質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。其中錯(cuò)誤的決策，不合理的設(shè)計(jì)，施工時(shí)的心理素質(zhì)，違紀(jì)違章施工等都是基建項(xiàng)目質(zhì)量的潛在威脅。
最后，整個(gè)油田地面工程基建項(xiàng)目的中所需的管理方式，先進(jìn)科技、操作方法、施工流程，檢測(cè)手段等都屬于工程的施工方案的范疇。制作合理的施工方案需要結(jié)合具體的工程環(huán)境條件、計(jì)劃決策、人員調(diào)度、技術(shù)工藝、操作流程和財(cái)務(wù)投資等多方面進(jìn)行綜合分析。所以，施工方案設(shè)計(jì)的不好，常常會(huì)使建設(shè)周期延長(zhǎng)，工程質(zhì)量受到影響，從而被迫增加投資，導(dǎo)致整個(gè)工程的進(jìn)度，質(zhì)量和投資預(yù)算都無(wú)法順利實(shí)現(xiàn)。
二、規(guī)避油田地面建設(shè)材料風(fēng)險(xiǎn)
材料的質(zhì)量是影響油田地面工程質(zhì)量的重要因素，因?yàn)槭褂昧肆淤|(zhì)的建筑材料而造成工程質(zhì)量的事故數(shù)不勝數(shù)。所以，必須對(duì)材料來(lái)源的各個(gè)階段進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)，從原材料的挑選、買(mǎi)進(jìn)到驗(yàn)收、復(fù)檢等，任何一個(gè)環(huán)節(jié)都不能有所疏忽。尤其是對(duì)一些對(duì)材料要求很高的工序，對(duì)材料的檢驗(yàn)更要嚴(yán)格。
目前建材市場(chǎng)產(chǎn)品多種多樣，其質(zhì)量也有好有壞，所以要求對(duì)所用的原材料和設(shè)備實(shí)行極其嚴(yán)格的質(zhì)量把關(guān)。首先選材必須嚴(yán)格依照標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)于質(zhì)保不全或其他無(wú)法保證質(zhì)量的材料，除了按程序進(jìn)行檢測(cè)外，還要進(jìn)一步分析和鑒定，直到材料被證明達(dá)到標(biāo)準(zhǔn)才能允許投入使用。另外要實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任制，明確檢測(cè)過(guò)程的各個(gè)階段負(fù)責(zé)人，一旦發(fā)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，有過(guò)錯(cuò)的責(zé)任人要承擔(dān)相關(guān)責(zé)任。
落實(shí)完善工程的終身負(fù)責(zé)制，對(duì)于己交付使用的工程，要對(duì)其進(jìn)行定期質(zhì)量檢查，對(duì)新發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題不得隱瞞要及時(shí)上報(bào)和補(bǔ)救，避免發(fā)生重大事故。在工程的施工管理過(guò)程中，嚴(yán)格遵守國(guó)家有關(guān)規(guī)定，建立和完善質(zhì)量責(zé)任制，將責(zé)任落實(shí)到每一層，每一人。通過(guò)提高建材市場(chǎng)產(chǎn)品質(zhì)量、完善風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)管理方式、加強(qiáng)有關(guān)部門(mén)的監(jiān)督，共同構(gòu)成工程項(xiàng)目的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。
三、人為風(fēng)險(xiǎn)控制
油田地方建設(shè)項(xiàng)目之本為"人"，人是項(xiàng)目的實(shí)施者與操作者，控制了人為因素，項(xiàng)目就相當(dāng)于成功了一半，管理"人"的過(guò)程其實(shí)是項(xiàng)目進(jìn)度安排的過(guò)程，所以控制了項(xiàng)目進(jìn)度，其實(shí)就控制了人為風(fēng)險(xiǎn)。
進(jìn)度控制關(guān)乎項(xiàng)目進(jìn)度總目標(biāo)也就是項(xiàng)目的工期的實(shí)現(xiàn)，所以對(duì)進(jìn)度安排的合理性也要求更為謹(jǐn)慎。而所謂的進(jìn)度安排即指結(jié)合各階段的建設(shè)目標(biāo)，工作流程，工期長(zhǎng)短等進(jìn)行綜合編制。油田地面工程基建項(xiàng)目由于施工環(huán)境復(fù)雜，規(guī)模大，工期長(zhǎng)而產(chǎn)生了極強(qiáng)的實(shí)踐性，復(fù)雜性，多變性等特點(diǎn)，所以進(jìn)度安排不合理，實(shí)施過(guò)程遇到困難，工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)造成的返工，及其他風(fēng)險(xiǎn)所帶來(lái)的連帶影響也慢慢凸顯出來(lái)。進(jìn)度控制更顯得尤為重要。
合理安排進(jìn)度目標(biāo)是油田地面工程項(xiàng)目是管理工作中的重點(diǎn)內(nèi)容，正確的進(jìn)度計(jì)劃是工程順利實(shí)施的前提和基礎(chǔ)。小的項(xiàng)目依靠人的自覺(jué)性，筆者認(rèn)為，大的工程項(xiàng)目需要一個(gè)完善的工程流程，除此之外，筆者認(rèn)為做好人為風(fēng)險(xiǎn)控制，需要做到以下幾點(diǎn)。
首先，在項(xiàng)目設(shè)計(jì)階段，按照工程要求，做好項(xiàng)目部署圖工作，針對(duì)部署圖，作為設(shè)計(jì)部門(mén)，做好工程技術(shù)的設(shè)計(jì)工作，作為施工部門(mén)做好人員規(guī)劃培訓(xùn)工作。
其次，項(xiàng)目設(shè)計(jì)完成后，需要進(jìn)行審核，筆者認(rèn)為，審核過(guò)程需要設(shè)計(jì)過(guò)程的一半時(shí)間，如果能在審核過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而修改，防風(fēng)險(xiǎn)與萌芽，雖然多費(fèi)時(shí)間，但是卻是值得的，而且減少了風(fēng)險(xiǎn)，有利于施工進(jìn)度的推進(jìn)。
最后，施工階段需要做好人員培訓(xùn)與早會(huì)工作，早會(huì)可以有效控制過(guò)程風(fēng)險(xiǎn)，培訓(xùn)可以加深工作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，繼而在意識(shí)上規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
結(jié)語(yǔ)
油田地面建設(shè)工程項(xiàng)目工程負(fù)責(zé)，如果不進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制，就會(huì)延誤交付工期，不僅會(huì)影響項(xiàng)目的成本還會(huì)影響到質(zhì)量。如果工期延長(zhǎng)，建設(shè)的成本無(wú)疑將會(huì)增加，而且如果盲目趕進(jìn)度，這樣匆忙完成的工程的質(zhì)量往往沒(méi)有保障。如果因?yàn)檫M(jìn)度問(wèn)題使后續(xù)工作無(wú)法順利進(jìn)行，或錯(cuò)失有利施工機(jī)會(huì)，將會(huì)造成巨大的損失。油田地面工程這樣的大型工程延后投入使用一天，就相當(dāng)于增加一天的損失，即直接影響油田地面工程的投資效益，所以控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是有必要的。
參考文獻(xiàn)
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【關(guān)鍵詞】重大水利工程；項(xiàng)目建設(shè)；風(fēng)險(xiǎn)管理
重大水利工程建設(shè)項(xiàng)目可以緩解我國(guó)能源短缺問(wèn)題，是利國(guó)利民的重要工程。在重大水利工程項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，存在著大量的風(fēng)險(xiǎn)，是所有影響工程目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的不確定因素的集合，風(fēng)險(xiǎn)的存在勢(shì)必會(huì)對(duì)項(xiàng)目本身造成無(wú)法預(yù)計(jì)的損失，因此，風(fēng)險(xiǎn)管理是重大水利工程建設(shè)項(xiàng)目所必需的，對(duì)工程中涉及的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，制定出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)的措施，使風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生及所造成的損失最大限度的避免及減輕，順利完成重大水利工程建設(shè)項(xiàng)目。
1重大水利工程建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)
（1）重大水利工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)是普遍、客觀存在的。風(fēng)險(xiǎn)具有普遍性，是客觀存在的，不以人的意志為轉(zhuǎn)移，風(fēng)險(xiǎn)在項(xiàng)目的全壽命周期內(nèi)是一直存在、隨時(shí)都有的。風(fēng)險(xiǎn)是不可能完全消除的，只能使其發(fā)生頻率減少，使損失程度降到最低。（2）重大水利工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有可變性，其影響是全局性的。各種風(fēng)險(xiǎn)都會(huì)在重大水利工程建設(shè)項(xiàng)目的整個(gè)過(guò)程中發(fā)生質(zhì)和量的變化，有些風(fēng)險(xiǎn)會(huì)隨著工程項(xiàng)目的進(jìn)行而得到控制并得到及時(shí)處理，而新的風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)在項(xiàng)目的每一階段都發(fā)生。風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生后的影響不會(huì)只發(fā)生在局部，其造成的連鎖反應(yīng)會(huì)影響到整個(gè)工程目標(biāo)。（3)重大水利工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)具有多層次性和多樣性。大量風(fēng)險(xiǎn)因素存在于重大水利工程建設(shè)項(xiàng)目中，并且風(fēng)險(xiǎn)因素?cái)?shù)量多、種類繁雜，各風(fēng)險(xiǎn)因素之間的內(nèi)在聯(lián)系錯(cuò)綜復(fù)雜，而且和外界有著交叉影響，這使得重大水利工程建設(shè)中的風(fēng)險(xiǎn)顯示出多層次性。
2重大水利工程建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容和程序
2.1風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
重大水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的首要環(huán)節(jié)是對(duì)水利工程項(xiàng)目中各種風(fēng)險(xiǎn)因素和風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生率進(jìn)行分析和識(shí)別。其中也包括對(duì)于那些潛在的風(fēng)險(xiǎn)源的調(diào)查和分析。情景分析法、故障樹(shù)分析法和專家調(diào)查法是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的常用方法。由于重大水利工程項(xiàng)目中存在很多的不確定性，使其一直置身于風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境之中，從而對(duì)工程目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)造成一定的危害和影響，不僅造成巨大的財(cái)產(chǎn)損失甚至?xí)＜暗绞┕と藛T的生命。所以要從自然條件、經(jīng)濟(jì)社會(huì)環(huán)境以及技術(shù)等方面綜合地考慮，并對(duì)其不確定因素進(jìn)行客觀、詳細(xì)的分析。
2.2評(píng)估與分析風(fēng)險(xiǎn)
它主要是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可能對(duì)項(xiàng)目造成的影響程度的分析和評(píng)估。對(duì)于水利工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與分析法有很多包括影響圖、決策樹(shù)法、隨機(jī)網(wǎng)絡(luò)法、蒙特卡洛模擬法和模糊分析法等。在對(duì)各風(fēng)險(xiǎn)的影響程度進(jìn)行分析后，再進(jìn)一步綜合評(píng)價(jià)那些重大風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目的總體影響。
2.3制定風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策
在確定風(fēng)險(xiǎn)目標(biāo)后需要采取有效的手段減少或避免風(fēng)險(xiǎn)給項(xiàng)目帶來(lái)的損失程度?？梢詫L(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)分成兩大類，即：財(cái)務(wù)性技術(shù)和控制性技術(shù)。財(cái)務(wù)性風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)又包括風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁，風(fēng)險(xiǎn)自留主要考慮到風(fēng)險(xiǎn)的影響程度小于防范措施所花費(fèi)的成本，所以采取自行承擔(dān)工程事故損失發(fā)生后的財(cái)務(wù)后果；風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移是指將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)或其他企業(yè)的方法，這也是一種最常見(jiàn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法?？刂菩约夹g(shù)其主要目的是通過(guò)有效手段減少或避免風(fēng)險(xiǎn)事故的發(fā)生機(jī)率，對(duì)已經(jīng)發(fā)生的事故采取一定手段限制其發(fā)展和擴(kuò)大，控制性風(fēng)險(xiǎn)管理又包括損失控制和風(fēng)險(xiǎn)回避。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生機(jī)率較高而且可能造成很大損失時(shí)會(huì)選擇風(fēng)險(xiǎn)回避；損失控制是指采取有效的預(yù)防措施減少或避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
2.4綜合集成法
這是一種綜合考慮所有因素，其是對(duì)系統(tǒng)各構(gòu)成元素、元素間關(guān)系以及整個(gè)系統(tǒng)的目標(biāo)進(jìn)行綜合研究的一種風(fēng)險(xiǎn)管理方式。它主要是將復(fù)雜的對(duì)象系統(tǒng)，對(duì)觀察、分析、推理、判斷等環(huán)節(jié)建立某種模型，再通過(guò)數(shù)學(xué)工具給出定量化后的結(jié)果，最終使系統(tǒng)內(nèi)的各部分相互配合，以達(dá)到最優(yōu)效果。其關(guān)鍵在于將定性與定量相結(jié)合，更強(qiáng)調(diào)系統(tǒng)的認(rèn)識(shí)和研究方式。它能夠?qū)⒏鞣N有效的方法結(jié)合在一起，通過(guò)判斷、推理最終得出研究?jī)?yōu)于研究對(duì)象的整體優(yōu)勢(shì)，使問(wèn)題得以解決。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理人員需要制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，并據(jù)此對(duì)各部門(mén)進(jìn)行有效的協(xié)調(diào)和指揮，最終實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)。需要根據(jù)實(shí)際情況制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃：首先，確定項(xiàng)目提要，它又包括確定項(xiàng)目的目標(biāo)、功能、要求、總體進(jìn)度、相關(guān)法規(guī)等，它可以為計(jì)劃的實(shí)施提供參考標(biāo)準(zhǔn)，并明確地指出各部門(mén)的職責(zé)；其次，制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理途徑，它包括經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)和自然風(fēng)險(xiǎn)等的確切定義，以及制定出與這些項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的處理辦法；然后進(jìn)入項(xiàng)目管理實(shí)施的準(zhǔn)備階段，其內(nèi)容又包括對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、預(yù)測(cè)、分析、評(píng)估以及處理等具體環(huán)節(jié)，同時(shí)還要做好項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)算的編制；最后對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程進(jìn)行記錄和總結(jié)，在對(duì)重大水利工程項(xiàng)目制定風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃時(shí)還可以詳細(xì)分為短期計(jì)劃和長(zhǎng)期計(jì)劃。
2.5風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施與評(píng)估
在做出決定后進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施階段，要密切關(guān)注實(shí)施過(guò)程，對(duì)各環(huán)節(jié)的實(shí)施情況進(jìn)行詳細(xì)的監(jiān)控和記錄，并將情況及時(shí)進(jìn)行反饋，以應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)變化及時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行調(diào)整，最后要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施的效果和差異進(jìn)行評(píng)估，將做好記錄。
2.6實(shí)施現(xiàn)代化管理
隨著計(jì)算機(jī)的普及和網(wǎng)絡(luò)的應(yīng)用，建立信息化管理系統(tǒng)成為水利工程發(fā)展的必然趨勢(shì)，以突出計(jì)算機(jī)管理工程項(xiàng)目信息的優(yōu)勢(shì)。對(duì)于那些類雜、地域分布廣、信息量大的大型工程項(xiàng)目，其要求具有較強(qiáng)的溝通和協(xié)調(diào)性，決策者利用計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)可以為提供及時(shí)、有效的信息，同時(shí)可以及時(shí)地了解到項(xiàng)目的進(jìn)度和具體實(shí)施情況，以確保工程項(xiàng)目投資決策的科學(xué)性和正確性，對(duì)降低工程成本、保證國(guó)民經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展起到不可忽視的促進(jìn)作用。
參考文獻(xiàn)：
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Abstract： Due to multiple risk factors and long project period of large construction projects， it is necessary to establish a dynamic risk management pattern orienting at all participants in the process of construction. This article analyzes the organizational functions and personnel of large construction project risk management， establishes an inter-organization interdisciplinary cooperated dynamic risk management model， introduces the dynamic risk management for the outpatient service building project of a hospital， and analyzes the effectiveness of dynamic risk management.
關(guān)鍵詞： 大型建設(shè)項(xiàng)目；動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理；組織模式
Key words： large construction projects；dynamic risk management；organization pattern
中圖分類號(hào)：TU71 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1006-4311（2016）07-0056-03
0 引言
大型建設(shè)項(xiàng)目投資大、周期長(zhǎng)、建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)高，在實(shí)際的項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中，施工單位長(zhǎng)期沿用傳統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一次性識(shí)別后，制定靜態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防措施和應(yīng)對(duì)方案，沒(méi)有認(rèn)識(shí)到大型建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是動(dòng)態(tài)變化的，隨著項(xiàng)目的推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)因素、發(fā)生概率、風(fēng)險(xiǎn)影響程度都是動(dòng)態(tài)變化的，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)管理組織模式無(wú)法適應(yīng)實(shí)際需求。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理理論和實(shí)踐的豐富，人們認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是變化的管理（Change Management），風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)的管理的理論、方法逐漸得到了人們的認(rèn)可。
1 風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的組織職能
大型建設(shè)項(xiàng)目涉及的組織眾多，根據(jù)在風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理中的職責(zé)，參與單位可以分為直接責(zé)任單位和間接責(zé)任單位，直接責(zé)任單位是直接參與項(xiàng)目建設(shè)，對(duì)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理具有決定性的、直接的責(zé)任，包括業(yè)主、施工單位、監(jiān)理、設(shè)計(jì)單位等。間接責(zé)任單位不直接參與項(xiàng)目建設(shè)，對(duì)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理具有影響且承擔(dān)一部分責(zé)任，包括項(xiàng)目投資單位、供應(yīng)商等。建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理組織中應(yīng)包括全部直接責(zé)任單位和部分間接責(zé)任單位。
1.1 風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的決策
業(yè)主是建設(shè)項(xiàng)目成果的所有者和買(mǎi)方，項(xiàng)目的總體目標(biāo)、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)都是由業(yè)主指定的，在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中業(yè)主是資源提供者和決策者，決定著建設(shè)項(xiàng)目的管理模式和重大事項(xiàng)。因此，在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的組織模式中，業(yè)主是天然的主導(dǎo)者和決策者，應(yīng)由業(yè)主負(fù)責(zé)項(xiàng)目動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)、工作流程制定和管理制度制定。
1.2 風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的監(jiān)督協(xié)調(diào)
根據(jù)我國(guó)建設(shè)行業(yè)管理規(guī)定，監(jiān)理單位雖然是受業(yè)主委托開(kāi)展工作的，但具有較強(qiáng)的第三方監(jiān)督職能，監(jiān)理單位在確保業(yè)益的同時(shí)，也應(yīng)該維護(hù)施工單位、設(shè)計(jì)單位等大型建設(shè)項(xiàng)目參與單位的權(quán)益，在大型建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的組織模式中，監(jiān)理單位承擔(dān)著風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的監(jiān)督協(xié)調(diào)職能。大型建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是動(dòng)態(tài)的、連續(xù)的，每一階段風(fēng)險(xiǎn)因素受到上一階段風(fēng)險(xiǎn)管理措施的影響，也會(huì)影響下一階段的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)管理應(yīng)該是連續(xù)的，監(jiān)理單位在項(xiàng)目施工過(guò)程中應(yīng)充分發(fā)揮法律賦予的第三方監(jiān)督職能，督促業(yè)主單位做好項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理，做好設(shè)計(jì)單位、施工單位、原材料及設(shè)備供應(yīng)商間的溝通協(xié)調(diào)，確保項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理有序進(jìn)行。
1.3 風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的執(zhí)行
在大型建設(shè)項(xiàng)目施工過(guò)程中，建設(shè)單位是項(xiàng)目施工的主體，也是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的直接關(guān)系人。按照國(guó)際風(fēng)險(xiǎn)管理的慣例，風(fēng)險(xiǎn)管理采用“近因易控”的原則，能夠最有效、最方便處理風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)應(yīng)負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行，因此施工單位承擔(dān)了大型工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的執(zhí)行職能。設(shè)計(jì)單位是工程項(xiàng)目設(shè)計(jì)方案的制定者，應(yīng)承擔(dān)大型工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的部分執(zhí)行職能。
2 風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理組織模式
2.1 組織形式
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織的職權(quán)和組成，大型工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的組織分為兩種形式，分別是風(fēng)險(xiǎn)管理小組和風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。
①風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)。由項(xiàng)目參與單位共同組成風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，作為風(fēng)險(xiǎn)管理的決策機(jī)構(gòu)，按照項(xiàng)目進(jìn)度定期召開(kāi)專題會(huì)議，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理涉及的問(wèn)題進(jìn)行討論和決策。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)能夠整合項(xiàng)目各參與單位的資源，能夠更加全面、系統(tǒng)地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理。
②風(fēng)險(xiǎn)管理小組。由項(xiàng)目直接責(zé)任單位組成項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理小組，作為項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)識(shí)別、實(shí)時(shí)監(jiān)控和風(fēng)險(xiǎn)管理。矩陣式組織結(jié)構(gòu)形式靈活，其組織、變更、解散都是隨著項(xiàng)目進(jìn)展進(jìn)行的，各單位選派專業(yè)人員參與項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理小組，能較好地兼顧組織的靈活性和工作效率。
2.2 組織人員
①風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)組織人員。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)由各相關(guān)單位本項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組成，委員會(huì)主席一般由業(yè)主單位項(xiàng)目經(jīng)理?yè)?dān)任，在保證委員會(huì)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理決策機(jī)構(gòu)職能的同時(shí)，確保委員會(huì)做出的決策能夠有效執(zhí)行。
②風(fēng)險(xiǎn)管理小組組織人員。風(fēng)險(xiǎn)管理小組是大型建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)具體的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理工作，組長(zhǎng)應(yīng)由監(jiān)理單位該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人擔(dān)任，組長(zhǎng)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理工作負(fù)責(zé)。小組成員由各直接責(zé)任單位專業(yè)技術(shù)人員、風(fēng)險(xiǎn)管理人員和項(xiàng)目經(jīng)理組成，采用專職和兼職相結(jié)合的人員組成方式。
2.3 組織結(jié)構(gòu)
大型建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的組織結(jié)構(gòu)如圖1所示。
如圖1所示的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理組織結(jié)構(gòu)中，風(fēng)險(xiǎn)管理委員是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行審議、決策的機(jī)構(gòu)，主席由業(yè)主方的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人擔(dān)任，委員會(huì)成員由各單位的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組成。風(fēng)險(xiǎn)管理小組由項(xiàng)目直接單位組成，在運(yùn)行過(guò)程中以橫向的單位職能為主、縱向的風(fēng)險(xiǎn)管理工作內(nèi)容為輔。信息中心是風(fēng)險(xiǎn)管理小組下的實(shí)體部門(mén)，應(yīng)由專職人員組成，負(fù)責(zé)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理過(guò)程中的信息交流、資料管理和信息化管理，包括制定項(xiàng)目統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)則、編號(hào)、語(yǔ)言，及時(shí)匯總并保存項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理涉及的信息和數(shù)據(jù)。
3 職責(zé)分工及工作流程
3.1 職責(zé)分工
在大型工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的執(zhí)行過(guò)程中，應(yīng)根據(jù)國(guó)內(nèi)建筑行業(yè)的法律法規(guī)，依據(jù)項(xiàng)目合同中對(duì)各方責(zé)任、權(quán)利、義務(wù)的約定，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理組織搭建和職責(zé)分工。
3.2 工作流程
根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)理論，大型建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的工作流程可以分為四個(gè)階段，分別是風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)跟蹤和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，這四個(gè)過(guò)程在大型建設(shè)項(xiàng)目執(zhí)行過(guò)程中是動(dòng)態(tài)變化、循環(huán)進(jìn)行的，形成了一個(gè)閉環(huán)的風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理過(guò)程。需要注意的是，上述四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理階段的循環(huán)不僅發(fā)生在項(xiàng)目執(zhí)行的整個(gè)過(guò)程，在項(xiàng)目執(zhí)行的不同階段風(fēng)險(xiǎn)管理的四個(gè)過(guò)程也是循環(huán)進(jìn)行的。風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理就是針對(duì)大型建設(shè)項(xiàng)目中每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)循環(huán)過(guò)程，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)識(shí)別、動(dòng)態(tài)管理和積極應(yīng)對(duì)，將項(xiàng)目整體的風(fēng)險(xiǎn)降到最低。
4 案例分析
在某醫(yī)院門(mén)診綜合樓建設(shè)項(xiàng)目中，運(yùn)用了風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理模式，取得了比較好的效果。該醫(yī)院門(mén)診綜合樓是集門(mén)診、治療、保健多功能為一體的智能化綜合性醫(yī)療建筑，建筑面積為132000m2，綜合樓建筑高度60.34m，地上13層、地下2層。該項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)在市中心地區(qū)，醫(yī)院對(duì)工程質(zhì)量提出了很高的要求，項(xiàng)目具有工期緊、質(zhì)量要求高、分包單位多、交通組織壓力大等特點(diǎn)。為了確保項(xiàng)目按期高質(zhì)量交付，施工單位采取了風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理模式，成立了由業(yè)務(wù)單位牽頭的風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和由各參見(jiàn)單位共同組織的風(fēng)險(xiǎn)管理小組，制定了風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制。項(xiàng)目計(jì)劃階段，風(fēng)險(xiǎn)管理小組經(jīng)過(guò)評(píng)估，將重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理，具體風(fēng)險(xiǎn)情況如表1所示。
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理小組對(duì)以上風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因、可能造成的后果進(jìn)行了深入的風(fēng)險(xiǎn)，量化評(píng)估了風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和風(fēng)險(xiǎn)損失，如表2所示。
在表2中，風(fēng)險(xiǎn)損失為風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能造成的經(jīng)濟(jì)損失，包括人工費(fèi)用、材料費(fèi)、設(shè)備租賃費(fèi)、賠償金等。例如，一旦發(fā)生項(xiàng)目資金無(wú)法按時(shí)到位的情況，將導(dǎo)致項(xiàng)目停工，將產(chǎn)生較大額度的人員和設(shè)備閑置費(fèi)用。上述風(fēng)險(xiǎn)都是隨著項(xiàng)目推進(jìn)不斷變化的，按照風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的組織模式、職責(zé)分工和工作流程，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理小組采取了風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理的模式，主要采取以下措施：
第一，風(fēng)險(xiǎn)信息動(dòng)態(tài)跟蹤。安排專人對(duì)涉及動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的信息進(jìn)行跟蹤，例如天氣情況、周邊交通情況、項(xiàng)目資金流轉(zhuǎn)、環(huán)保部門(mén)限制施工預(yù)告等。
第二，風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)評(píng)估。在每周的項(xiàng)目組例會(huì)上，安排專門(mén)時(shí)間段對(duì)動(dòng)態(tài)風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)情況進(jìn)行評(píng)估，對(duì)于當(dāng)前施工階段的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)行專題討論和評(píng)估。
第三，風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)預(yù)警。當(dāng)某項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)的概率突然增加，或?qū)?xiàng)目當(dāng)前階段影響程度很大的，項(xiàng)目組將及時(shí)向各單位發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并安排專人應(yīng)對(duì)。
第四，風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)應(yīng)對(duì)。當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后，項(xiàng)目組將成立專門(mén)的應(yīng)對(duì)小組，按照預(yù)案進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)，并根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展情況及時(shí)調(diào)整策略。
在項(xiàng)目組風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制有效開(kāi)展的情況下，醫(yī)院門(mén)診綜合樓建設(shè)項(xiàng)目沒(méi)有發(fā)生經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)和安全風(fēng)險(xiǎn)；由于周邊交通影響，發(fā)生了工期延誤和建筑材料延遲；由于高考期間環(huán)保部門(mén)的臨時(shí)管制措施，項(xiàng)目臨時(shí)停工五天。上述風(fēng)險(xiǎn)對(duì)項(xiàng)目造成直接經(jīng)濟(jì)損失約400萬(wàn)元，小于理論值。施工單位同期執(zhí)行了某綜合商業(yè)大廈項(xiàng)目，其規(guī)模、工期和醫(yī)院門(mén)診綜合樓項(xiàng)目比較接近，商業(yè)大廈項(xiàng)目沒(méi)有采取風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)直接經(jīng)濟(jì)損失約1500萬(wàn)元。從風(fēng)險(xiǎn)管理的效果來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制具有較強(qiáng)的實(shí)用性。
5 結(jié)語(yǔ)
本文針對(duì)大型建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)管理需求，結(jié)合國(guó)內(nèi)建筑行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，搭建了跨組織、跨專業(yè)、協(xié)同合作的工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理組織模式，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理組織的職能定位、組織結(jié)構(gòu)、組織形式、組織人員進(jìn)行了分析。通過(guò)在某醫(yī)院門(mén)診綜合樓項(xiàng)目的實(shí)踐，證明風(fēng)險(xiǎn)動(dòng)態(tài)管理機(jī)制能夠?qū)崿F(xiàn)對(duì)工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)跟蹤、動(dòng)態(tài)評(píng)估和動(dòng)態(tài)應(yīng)對(duì)，有效降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)損失。
參考文獻(xiàn)：
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審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是指內(nèi)部審計(jì)人員未能發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及內(nèi)部控制中存在重大差異或缺陷而做出不恰當(dāng)審計(jì)結(jié)論的可能性。審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)模型為：
審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)=重大差異或缺陷風(fēng)險(xiǎn)×檢查風(fēng)險(xiǎn)
(一)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的內(nèi)涵 現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理論上是指審計(jì)師通過(guò)對(duì)被審計(jì)單位進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)職業(yè)判斷，評(píng)價(jià)被審計(jì)單位風(fēng)險(xiǎn)控制，確定剩余風(fēng)險(xiǎn)，執(zhí)行追加審計(jì)程序，從而將剩余風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受水平的一種審計(jì)方法。
運(yùn)用全過(guò)程審計(jì)就是評(píng)價(jià)建設(shè)項(xiàng)目管理組織內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制的健全性和有效性，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)控制出現(xiàn)缺陷或不能有效工作時(shí)，可能會(huì)出現(xiàn)哪些舞弊或差錯(cuò)的風(fēng)險(xiǎn)，其發(fā)生的可能性又有多大，即確定剩余風(fēng)險(xiǎn)，這是風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)的關(guān)鍵。對(duì)重大差異或缺陷的風(fēng)險(xiǎn)，審計(jì)人員能夠在審計(jì)過(guò)程中檢查出來(lái)，雖然不能降低該風(fēng)險(xiǎn)，但是能夠控制檢查風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)際水平，使其到可接受的水平來(lái)控制全過(guò)程審計(jì)的整體風(fēng)險(xiǎn)水平，并將這種思想貫穿于整個(gè)審計(jì)過(guò)程。
(二)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)程序 (1)了解被審計(jì)單位及其環(huán)境，通常被審計(jì)單位為學(xué)?；ㄌ幒秃笄诠芾硖?，了解的內(nèi)容包括管理部門(mén)組織構(gòu)架、部門(mén)和管理人員的工作職責(zé)、管理程序以及內(nèi)部管理制度等。目的是幫助審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)時(shí)制定包括全過(guò)程審計(jì)實(shí)施辦法在內(nèi)的審計(jì)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，在審計(jì)事項(xiàng)與評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)出現(xiàn)重大差異時(shí)確定剩余風(fēng)險(xiǎn)；(2)審計(jì)人員全面分析影響實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目管理戰(zhàn)略目標(biāo)的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)因素，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理程序及內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行測(cè)試，評(píng)估重大舞弊和錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)，確定高風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)領(lǐng)域，進(jìn)而推導(dǎo)和落實(shí)審計(jì)的范圍及重點(diǎn)；(3)以高風(fēng)險(xiǎn)水平控制的原則，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)領(lǐng)域，制定合理的審計(jì)計(jì)劃，配置充足的審計(jì)資源，實(shí)施更為詳細(xì)的檢查程序，將檢查風(fēng)險(xiǎn)控制在可接受的水平；(4)針對(duì)項(xiàng)目管理存在的問(wèn)題提出審計(jì)建議，幫助組織實(shí)現(xiàn)工程管理目標(biāo)，從而高效率、低風(fēng)險(xiǎn)地完成全部審計(jì)任務(wù)，達(dá)到既定的審計(jì)目標(biāo)。
二、高校建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)分析
《內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南第4號(hào)――高校內(nèi)部審計(jì)》按照建設(shè)程序把建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)分為五個(gè)階段，即投資立項(xiàng)階段、勘察設(shè)計(jì)階段、施工準(zhǔn)備階段、施工階段、竣工驗(yàn)收階段的審計(jì)。高校內(nèi)部審計(jì)把全過(guò)程審計(jì)介入的時(shí)間放在施工準(zhǔn)備階段即招投標(biāo)階段，審計(jì)的重點(diǎn)和范圍為施工準(zhǔn)備階段、施工階段以及竣工驗(yàn)收階段的工程造價(jià)控制的審計(jì)。
(一)施工準(zhǔn)備階段的主要審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) (1)招投標(biāo)階段的風(fēng)險(xiǎn)。首先，由于招標(biāo)機(jī)構(gòu)對(duì)甲方內(nèi)部情況不熟悉，如甲分包工程及配合費(fèi)的確定、材料的供應(yīng)方式、乙供材料的品牌和生產(chǎn)廠家以及價(jià)格認(rèn)定等，使得招標(biāo)機(jī)構(gòu)編制的招標(biāo)文件存在偏離建設(shè)方意愿和要求，而管理者沒(méi)有嚴(yán)格審核，審計(jì)人員沒(méi)有檢查出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。其次，工程量清單與招標(biāo)控制價(jià)的編制最有可能發(fā)生錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)，這與社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的資信度、施工圖紙的設(shè)計(jì)深度和質(zhì)量、管理部門(mén)對(duì)清單編制的要求以及內(nèi)部復(fù)核有關(guān)。再次，工程投標(biāo)報(bào)價(jià)的合理性判斷失誤，低于成本報(bào)價(jià)，是導(dǎo)致施工單位中標(biāo)后再通過(guò)現(xiàn)場(chǎng)簽證和設(shè)計(jì)變更追加工程價(jià)款的主要原因。此外，對(duì)投標(biāo)人投標(biāo)策略的評(píng)估，受評(píng)標(biāo)時(shí)間及評(píng)審委員技術(shù)水平的限制，也存在較大審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。(2)合同管理的風(fēng)險(xiǎn)。管理部門(mén)對(duì)合同文件的備案不規(guī)范和不完整，導(dǎo)致合同資料缺失，是工程結(jié)算的主要審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)之一。清單招標(biāo)工程合同文件除合同文本和招投標(biāo)文件，招標(biāo)過(guò)程中形成的招標(biāo)文件的補(bǔ)遺、書(shū)面答疑、詢標(biāo)紀(jì)要等資料，均是工程結(jié)算的重要依據(jù)。此外，合同條款與招標(biāo)文件內(nèi)容不一致、合同結(jié)算方式等條款設(shè)置不合理，也增加了一定的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
(二)施工階段的主要審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) (1)現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)簽證極有可能存在舞弊和錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)。舞弊的風(fēng)險(xiǎn)可能集中在隱蔽工程，這與監(jiān)理人員的職業(yè)道德素質(zhì)有關(guān)；錯(cuò)報(bào)的風(fēng)險(xiǎn)集中在項(xiàng)目工程內(nèi)容或數(shù)量減少的情況，施工單位會(huì)主動(dòng)申報(bào)變更增加的部分，隱瞞減少的部分，這種情況常被甲方管理人員忽略，是內(nèi)部控制的盲區(qū)；(2)工程進(jìn)度款控制不當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。工程進(jìn)度款控制不當(dāng)會(huì)帶來(lái)不同程度的負(fù)面影響，特別是超付工程款，會(huì)給甲方帶來(lái)無(wú)法挽回的損失，不僅使工程造價(jià)控制失控，也給工程結(jié)算審計(jì)帶來(lái)難度；付款額度與工程進(jìn)度不符對(duì)項(xiàng)目進(jìn)度的目標(biāo)會(huì)產(chǎn)生消極影響。進(jìn)度款審計(jì)中重視執(zhí)行合同條款的審計(jì)，忽視進(jìn)度款實(shí)際支付處理程序中出現(xiàn)的差錯(cuò)，也是一種高風(fēng)險(xiǎn)因素。
(三)竣工驗(yàn)收階段的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) (1)管理部門(mén)審核職能缺位的風(fēng)險(xiǎn)。按照規(guī)定未經(jīng)審計(jì)的工程結(jié)算財(cái)務(wù)部門(mén)不得支付工程款，開(kāi)展全過(guò)程審計(jì)以后，管理部門(mén)對(duì)內(nèi)部審計(jì)的職能仍然存在認(rèn)識(shí)上偏差，盡管制定了先“審核”后“審計(jì)”的審計(jì)制度，但是普遍執(zhí)行不到位。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，大部分高校工程管理部門(mén)對(duì)工程結(jié)算未經(jīng)審核，直接報(bào)送審計(jì)處，內(nèi)部審計(jì)既是“一審”又是“終審”，這是結(jié)算審計(jì)中最為重要的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)之一；(2)委托社會(huì)審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)管理水平有限，審計(jì)人員的技術(shù)水平、價(jià)值取向以及道德觀不同，對(duì)學(xué)校的管理模式如建筑材料的供應(yīng)方式、規(guī)費(fèi)的繳納以及分包工程內(nèi)容等情況不熟悉，使審計(jì)結(jié)果常發(fā)生重大誤差，由此給內(nèi)部審計(jì)對(duì)初審結(jié)果的復(fù)核增加了檢查風(fēng)險(xiǎn)；(3)全過(guò)程審計(jì)事前、事中控制效果的風(fēng)險(xiǎn)。由于多數(shù)高校工程項(xiàng)目管理運(yùn)行機(jī)制與審計(jì)機(jī)制銜接不夠成熟，建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)處于嘗試和探索階段，導(dǎo)致全過(guò)程審計(jì)不能達(dá)到加強(qiáng)事前、事中控制的預(yù)期效果，部分工程結(jié)算審計(jì)審減額仍然居高不下，證明結(jié)算審計(jì)存在較大的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
三、建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的防范策略
防范建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)全面、系統(tǒng)地審計(jì)工程，歸納起來(lái)主要從以下幾個(gè)方面人手：
(一)提高審計(jì)人員風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)專業(yè)勝任能力 審計(jì)隊(duì)伍專業(yè)勝任能力及職業(yè)道德水準(zhǔn)是影響檢查風(fēng)險(xiǎn)的主要因素之一。審計(jì)人員要牢固樹(shù)立審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，不斷加強(qiáng)學(xué)習(xí)、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和參加理論研討，增強(qiáng)在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和控制方面的職業(yè)判斷能力。高校領(lǐng)導(dǎo)層要重視內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍專業(yè)化建設(shè)，建立科學(xué)的審計(jì)干部選拔機(jī)制，營(yíng)造和諧的審計(jì)內(nèi)部環(huán)境。此外，審計(jì)人員還要保持良好的職業(yè)道德水準(zhǔn)，在實(shí)施審計(jì)過(guò)程中始終保持職業(yè)謹(jǐn)慎態(tài)度，以增加發(fā)現(xiàn)和揭示重大錯(cuò)弊的可能性，從而將檢查風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受的水平。
(二)內(nèi)審人員應(yīng)把好工程招標(biāo)的質(zhì)量關(guān) 內(nèi)部審計(jì)人員嚴(yán)格審核招標(biāo)文件、工程量清單和招標(biāo)控制價(jià)，收集記錄合同文件的所有資料，在評(píng)標(biāo)結(jié)束、合同談判前，借助社會(huì)審計(jì)力量對(duì)投標(biāo)文件進(jìn)行詳細(xì)分析，分析報(bào)價(jià)的合理性，以及施工單位的投標(biāo)策略，便于幫助組織管理人員在合同談判時(shí)做到心中有數(shù)，并通過(guò)完善、補(bǔ)充相應(yīng)的合同條款減少投資失控的影響；
(三)審計(jì)人員應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注工程造價(jià)的計(jì)量與核算過(guò)程 審計(jì)人員必須及時(shí)參與驗(yàn)收影響工程造價(jià)的隱蔽工程，做好詳細(xì)的書(shū)面記錄，為結(jié)算審計(jì)提供有力的證據(jù)。對(duì)現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)濟(jì)簽證審計(jì)不能僅判斷其合法性，還要進(jìn)一步推斷簽證內(nèi)容的真實(shí)性，即要對(duì)照實(shí)際完成的工程內(nèi)容，根據(jù)自身的經(jīng)驗(yàn)審慎的推測(cè)和判斷所提供的所有簽證資料是否足以公允地證明實(shí)際發(fā)生的事實(shí)。工程進(jìn)度款支付以清單報(bào)價(jià)作為撥付工程款的依據(jù)，體現(xiàn)完整工程造價(jià)的投標(biāo)報(bào)價(jià)，包含甲供材料款、甲方分包工程等招標(biāo)人提供的費(fèi)用，因此，審計(jì)人員要對(duì)投標(biāo)報(bào)價(jià)進(jìn)行調(diào)整，將招標(biāo)人提供的費(fèi)用從投標(biāo)報(bào)價(jià)中扣除，調(diào)整后的投標(biāo)報(bào)價(jià)才能作為工程應(yīng)付款基數(shù)，也才能作為工程進(jìn)度款控制的目標(biāo)。進(jìn)度款目標(biāo)的控制是一個(gè)動(dòng)態(tài)的過(guò)程，審計(jì)人員要隨時(shí)掌握影響工程造價(jià)變化的各種因素，及時(shí)調(diào)整控制目標(biāo)，避免超進(jìn)度付款或超付工程款。審計(jì)人員應(yīng)建立工程已付款合帳，必要時(shí)與財(cái)務(wù)實(shí)際支付的款項(xiàng)金額進(jìn)行核對(duì)，避免財(cái)務(wù)實(shí)際支付處理程序出現(xiàn)紕漏。
(四)學(xué)校管理部門(mén)應(yīng)建立工程結(jié)算審核機(jī)制 對(duì)管理缺位的現(xiàn)象及時(shí)報(bào)告審計(jì)主管領(lǐng)導(dǎo)，審計(jì)主管領(lǐng)導(dǎo)者應(yīng)該與管理部門(mén)的主管領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，明確各管理部門(mén)職責(zé)，發(fā)揮管理部門(mén)的作用，切實(shí)落實(shí)內(nèi)部控制的要求；對(duì)委托審計(jì)業(yè)務(wù)，既要充分利用社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)的力量?jī)?yōu)勢(shì)，又要加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制。遵照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定以及學(xué)校內(nèi)部組織的招投標(biāo)管理辦法，定期采取招投標(biāo)方式集中選擇適宜的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入備選，內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)則按照規(guī)定程序負(fù)責(zé)安排具體委托審計(jì)事項(xiàng)。通過(guò)簽訂委托審計(jì)協(xié)議書(shū)，明確雙方的責(zé)、權(quán)、利。內(nèi)審機(jī)構(gòu)應(yīng)派出綜合能力強(qiáng)、道德水平高的優(yōu)秀內(nèi)部審計(jì)人員，指導(dǎo)社會(huì)審計(jì)開(kāi)展審計(jì)工作；對(duì)社會(huì)審計(jì)作出的審計(jì)結(jié)論進(jìn)行嚴(yán)格的審計(jì)復(fù)核，依據(jù)委托審計(jì)報(bào)告編寫(xiě)內(nèi)部審計(jì)報(bào)告，向項(xiàng)目管理的決策者提出審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題和建議；按照投標(biāo)承諾的審計(jì)時(shí)間、審計(jì)質(zhì)量保證體系以及項(xiàng)目的完成情況對(duì)社會(huì)審計(jì)進(jìn)行評(píng)估和考核。實(shí)踐證明，內(nèi)部審計(jì)加強(qiáng)對(duì)社會(huì)審計(jì)的監(jiān)督和管理，能夠發(fā)揮了不可替代的重要作用。
關(guān)鍵詞：項(xiàng)目管理；建設(shè)項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理；目標(biāo)體系；多木桶模型
中圖分類號(hào)：TU721文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A
Construction and Application of Risk Management Objective System of
Construction Project Based on Multibarrel ModelDONG Xiaolin1，2， ZHAO Jiahong1，2， ZHAO Lijuan2， WU Yang2
（1.School of Civil Engineering， Changan University， Xian 710061， Shaanxi， China； 2. Institute of
Environmental Economics and Management， Changan University， Xian 710054， Shaanxi， China）Abstract： According to the whole process of construction project， six major risks of construction project， including engineering risk， environmental risk， ecological risk， economic risk， safety risk and social risk were put forward， and the management objectives of the six risks and their mutual relations were analyzed. The risk management objective system of construction project was constructed and analyzed with multibarrel model. Taking a project in a city subway line as an example， through the analysis of the project risk management objectives， the application of risk management objective system of construction project was studied. The results show that the risk management objective system composed of six risk management objectives of construction project can effectively control and reduce the occurrence of construction project risk， standardize and guide the construction project social stability risk analysis and assessment work， and maximize the social utility of construction project. The construction and application of risk management objective system of construction project are important guarantees for scientific and comprehensive management of construction project risk.
Key words： project management； construction project； risk management； objective system； multibarrel model
0引言
建設(shè)項(xiàng)目是促進(jìn)社會(huì)發(fā)展的必要需求，但一些建設(shè)項(xiàng)目存在規(guī)劃、建設(shè)和使用的不科學(xué)、不規(guī)范，以及一些工作的失誤，導(dǎo)致各種風(fēng)險(xiǎn)事故時(shí)有發(fā)生。2014年廣東茂名PX項(xiàng)目事件[1]、2015年天津?yàn)I海新區(qū)“8?12”塘沽爆炸事故、2016年江西豐城發(fā)電廠“11?24”冷卻塔施工重大事故[2]，都造成了很大損失，導(dǎo)致了不同程度的社會(huì)不穩(wěn)定。2012年國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)制定了《重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估暫行辦法》，加大了對(duì)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，但項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與管理在實(shí)際工作中的具體方法和做法還在探索研究中。建立建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目頌逑擔(dān)可使建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理具有可行性和規(guī)范性，從而推進(jìn)建設(shè)項(xiàng)目科學(xué)決策及其風(fēng)險(xiǎn)管控相關(guān)工作。
1風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)分析
建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是指在項(xiàng)目的全壽命周期內(nèi)對(duì)項(xiàng)目可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效的識(shí)別、分析、評(píng)估、應(yīng)對(duì)和管控，以保證項(xiàng)目順利進(jìn)行并實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的綜合協(xié)調(diào)和優(yōu)化。明確項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)，確定以較小的成本獲得較大的安全保障的基本目標(biāo)是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)[3]。建設(shè)項(xiàng)目各風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是相互聯(lián)系、緊密結(jié)合的有機(jī)整體。一種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的疏忽將導(dǎo)致總體管理目標(biāo)水平的下降。
1.1多木桶模型內(nèi)涵分析
木桶模型核心思想是長(zhǎng)短不一的數(shù)塊木板制成的木桶其容水量的大小取決于最短的木板。木桶模型可以說(shuō)明單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)內(nèi)部構(gòu)成與該目標(biāo)的相關(guān)性，也可以說(shuō)明單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)與項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系總體的相關(guān)性[4]。多木桶模型即一個(gè)大木桶是由多個(gè)小木桶作為“桶片”組合而成，即形成“桶中桶”的結(jié)構(gòu)。單木桶并不能說(shuō)明多個(gè)目標(biāo)的內(nèi)部構(gòu)成、多個(gè)目標(biāo)之間的聯(lián)系及其與目標(biāo)體系之間的關(guān)系，而“桶中桶”的多木桶模型可以彌補(bǔ)這個(gè)缺陷，完整地評(píng)價(jià)各風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)整體管理水平的貢獻(xiàn)和影響。在建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系中，多木桶模型被解釋為項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的整體管理水平取決于單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平最差的部分，而單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理的水平取決于單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)部構(gòu)成中水平最差的部分。
1.2建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
建設(shè)項(xiàng)目在全壽命周期內(nèi)會(huì)面臨各種風(fēng)險(xiǎn)因素的影響，每一種風(fēng)險(xiǎn)因素都有著各自的管理要求和管理目標(biāo)。本文研究提出建設(shè)項(xiàng)目6種主要的風(fēng)險(xiǎn)，即工程風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。分析確定6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是構(gòu)建建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的基礎(chǔ)。
1.2.1工程風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
工程風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化，合理地使用多種管理方法和技術(shù)手段，對(duì)項(xiàng)目工程活動(dòng)中各階段可能存在的各種工程方面的不確定性風(fēng)險(xiǎn)因素，如技術(shù)、質(zhì)量、進(jìn)度、成本等，進(jìn)行有效的防范和控制，減少或消除不確定性工程風(fēng)險(xiǎn)因素，使工程活動(dòng)中各階段的預(yù)期目標(biāo)和期望效果順利實(shí)現(xiàn)[5]。
1.2.2環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
項(xiàng)目的活動(dòng)使得有害物質(zhì)或因子進(jìn)入環(huán)境，并在環(huán)境中擴(kuò)散、遷移、轉(zhuǎn)化，使環(huán)境系統(tǒng)的結(jié)構(gòu)與功能發(fā)生變化，產(chǎn)生各種損害[6]。環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程各階段內(nèi)，依據(jù)項(xiàng)目環(huán)境影響評(píng)價(jià)報(bào)告，按照相關(guān)的法規(guī)，對(duì)項(xiàng)目自身及周邊區(qū)域環(huán)境質(zhì)量進(jìn)行保護(hù)和改善，控制和減少由項(xiàng)目活動(dòng)產(chǎn)生的各種有害物對(duì)環(huán)境的不利影響，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目綠色施工、綠色運(yùn)營(yíng)，建設(shè)綠色工程。
1.2.3生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
項(xiàng)目的活動(dòng)可能對(duì)相關(guān)區(qū)域內(nèi)的生態(tài)系統(tǒng)及其組成部分的功能造成損害或影響，危及生態(tài)系統(tǒng)的安全和健康。生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程各階段對(duì)涉及的生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析、防范和控制，對(duì)涉及區(qū)域的生態(tài)環(huán)境進(jìn)行保護(hù)，避免造成生態(tài)環(huán)境的破壞，保護(hù)生態(tài)系統(tǒng)的安全，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目與自然的和諧共處。
1.2.4經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
宏觀與微觀經(jīng)濟(jì)狀況的變化均會(huì)對(duì)項(xiàng)目造成經(jīng)濟(jì)影響，有時(shí)這種影響是嚴(yán)重的。經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，根據(jù)對(duì)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)結(jié)果，對(duì)項(xiàng)目的投入資金、生產(chǎn)資金和經(jīng)營(yíng)資金等進(jìn)行有效的組織、安全的使用、合理的調(diào)整、科學(xué)的管控，減少或消除影響項(xiàng)目正常運(yùn)轉(zhuǎn)的不確定性經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)因素，使項(xiàng)目全過(guò)程的經(jīng)濟(jì)目標(biāo)順利實(shí)現(xiàn)。
1.2.5安全風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
安全風(fēng)險(xiǎn)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目本身的建設(shè)和運(yùn)營(yíng)活動(dòng)以及相關(guān)區(qū)域和事項(xiàng)的安全都是很大的破壞隱患。安全風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)安全風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、量化，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程各階段安全生產(chǎn)的勞動(dòng)對(duì)象、勞動(dòng)手段、勞動(dòng)環(huán)境以及非勞動(dòng)對(duì)象等進(jìn)行安全管控，減少或消除各種不安全因素[78]，構(gòu)成人、物、環(huán)境相協(xié)調(diào)的安全狀態(tài)，以保證項(xiàng)目安全和社會(huì)穩(wěn)定。
1.2.6社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)
社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在建設(shè)項(xiàng)目全過(guò)程各階段內(nèi)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目存在的可能引發(fā)社會(huì)問(wèn)題的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行合理有效的管控，減少或消除因項(xiàng)目的選址、征地拆遷、工程建設(shè)、投入使用等活動(dòng)的不當(dāng)進(jìn)行造成的社會(huì)秩序混亂、社會(huì)不穩(wěn)定等社會(huì)問(wèn)題，促進(jìn)項(xiàng)目與社會(huì)的和諧、可持續(xù)發(fā)展。
工程風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目本身產(chǎn)生的直接風(fēng)險(xiǎn)。直接風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生不但會(huì)對(duì)項(xiàng)目自身產(chǎn)生一定的影響，而且還會(huì)對(duì)項(xiàng)目所在區(qū)域內(nèi)的環(huán)境、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)造成不同程度的影響。科學(xué)、合理地對(duì)6種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合管控，建立完善的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的順利建設(shè)和使用、保證社會(huì)穩(wěn)定起著至關(guān)重要的作用。2風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的構(gòu)建
在建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系中，6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)之間存在著辯證統(tǒng)一的關(guān)系，它們之間既有自身的獨(dú)立性，又有彼此間的相關(guān)性。由于每個(gè)目標(biāo)的內(nèi)部構(gòu)成不同，因此要分層次構(gòu)建建設(shè)項(xiàng)目多木桶模型風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系。
2.1各風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)間的關(guān)系分析
建設(shè)項(xiàng)目6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)并不是孤立存在的，某一管理目標(biāo)的變化會(huì)引起其他管理目標(biāo)的變化。建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系必須保證各目標(biāo)結(jié)構(gòu)關(guān)系的均衡性和合理性[9]。6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的要求各有側(cè)重，在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系中各具特點(diǎn)和針對(duì)性。
工程是建設(shè)項(xiàng)目的主要實(shí)體，工程出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)或產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事故，不但對(duì)項(xiàng)目自身造成損失，也是導(dǎo)致項(xiàng)目其他風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因，因此確定工程風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是基礎(chǔ)。建設(shè)項(xiàng)目的環(huán)保、綠色是開(kāi)展各項(xiàng)工程項(xiàng)目建設(shè)和使用的基本要求。包括中國(guó)在內(nèi)的許多國(guó)家把工程項(xiàng)目建設(shè)和使用的環(huán)保、綠色作為強(qiáng)制性要求列入法規(guī)，環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是重要的剛性約束。工程項(xiàng)目的建設(shè)和使用以促進(jìn)社會(huì)可持續(xù)發(fā)展、促進(jìn)人與自然和諧為根本目標(biāo)。項(xiàng)目應(yīng)積極開(kāi)展生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理，營(yíng)造自身與外部的良好生態(tài)環(huán)境，確保生態(tài)文明建設(shè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是根本。經(jīng)濟(jì)是建設(shè)項(xiàng)目的必備重要條件，也是一大制約因素，項(xiàng)目的資金籌措、管理與使用的合理性和可行性保C著項(xiàng)目的順利進(jìn)行，保證著項(xiàng)目的正常建設(shè)和使用。項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)將使其失去支撐正常運(yùn)轉(zhuǎn)的基本條件，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是重要條件。建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)和使用的安全性要求是關(guān)乎人身安全和財(cái)產(chǎn)安全的關(guān)鍵，是保障項(xiàng)目各項(xiàng)工作順利、有序進(jìn)行的關(guān)鍵。特別是項(xiàng)目安全風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生對(duì)人身安全是最大的威脅和損失，也是社會(huì)關(guān)注的焦點(diǎn)，安全風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)是關(guān)鍵。建設(shè)項(xiàng)目是促進(jìn)社會(huì)發(fā)展的重要保障，是促進(jìn)社會(huì)和諧穩(wěn)定的重要保障。高度重視建設(shè)項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)并認(rèn)真做好相關(guān)工作，把項(xiàng)目對(duì)社會(huì)造成的不利影響降低到最小，是項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)保障的主要體現(xiàn)。
建設(shè)項(xiàng)目6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)考慮了對(duì)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的管控與規(guī)避的綜合要求，風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的集成化管理形成了較為完整的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系。在項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系中，項(xiàng)目的工程、經(jīng)濟(jì)、安全風(fēng)險(xiǎn)方面相關(guān)要求較為完善，一直是建設(shè)項(xiàng)目管理關(guān)注的重點(diǎn)，有關(guān)的法規(guī)、標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)程比較完備，管控水平也得到了一定的保障。環(huán)境和生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的研究與實(shí)踐已有20多年，其風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容、方法和制度建設(shè)還在逐步完善，管控的要求也在逐步提高。對(duì)建設(shè)項(xiàng)目社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)的管理雖有著20多年的探索實(shí)踐，但是近幾年才得到重視，其管理內(nèi)容、方法和制度建設(shè)尚不完善，落實(shí)效果有不確定性。建設(shè)項(xiàng)目6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)相輔相成，將6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)有機(jī)聯(lián)合起來(lái)進(jìn)行管理控制，可實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的集成化綜合最優(yōu)[10]，構(gòu)建出一個(gè)科學(xué)、規(guī)范的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系，如圖1所示。
2.2風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的多木桶模型
根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的關(guān)系及其內(nèi)部構(gòu)成，建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的“桶中桶”模型如圖2所示。
Objective System of Construction Project工程、環(huán)境、生態(tài)、經(jīng)濟(jì)、安全、社會(huì)6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)都有自己的內(nèi)部指標(biāo)，構(gòu)成單目標(biāo)管理小桶。6種風(fēng)險(xiǎn)管理單目標(biāo)小桶與風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系大桶構(gòu)成了建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的“桶中桶”多木桶模型，6種風(fēng)險(xiǎn)管理單目標(biāo)小桶也成為建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系大桶的桶片。6種風(fēng)險(xiǎn)并不是孤立存在的，6種風(fēng)險(xiǎn)的管理也不能只考慮單一風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，任一管理工作實(shí)施存在問(wèn)題或缺失，都可能波及甚至影響到其他風(fēng)險(xiǎn)管理工作的順利進(jìn)行，從而使建設(shè)項(xiàng)目的正常建設(shè)和使用受到影響，甚至發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)，產(chǎn)生損失。6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)在風(fēng)險(xiǎn)管理“桶中桶”多木桶模型中的重要性相同，強(qiáng)調(diào)任一單一風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)都是片面的。
建設(shè)項(xiàng)目6種風(fēng)險(xiǎn)因素相互聯(lián)系、相互影響，共同制約于建設(shè)項(xiàng)目。因此，在建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系中確定各單一風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的概念和評(píng)價(jià)內(nèi)容時(shí)，除落實(shí)各單一風(fēng)險(xiǎn)的管理要求外，還要高度重視各單一風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)間的重要關(guān)聯(lián)性及其相互之間產(chǎn)生的直接作用。在這個(gè)前提下，才可以說(shuō)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系這一大木桶的容水量取決于6種單一風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)小木桶容水量最小的木桶，而每個(gè)小木桶的容水量取決于單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的內(nèi)部構(gòu)成指標(biāo)最差的部分。
桶底、桶片和桶箍都是多木桶模型的重要組成部分，對(duì)保障各小木桶和大桶的整體穩(wěn)定性具有非常重要的作用。多木桶模型運(yùn)轉(zhuǎn)是否順利，需穩(wěn)固的桶底、密合的桶間距以及緊固的桶箍作保障。
桶底的穩(wěn)固保障作用體現(xiàn)在建設(shè)項(xiàng)目參與的各方面的綜合能力，體現(xiàn)在是否能保證項(xiàng)目具有足夠的抵御風(fēng)險(xiǎn)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。
桶間的密合保障作用體現(xiàn)在建設(shè)項(xiàng)目6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)間無(wú)縫緊扣、相互作用、密切聯(lián)系，以及6種風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的協(xié)同管理和控制。
桶箍的緊固保障作用體現(xiàn)在工程項(xiàng)目管理和項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)法規(guī)、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)、技術(shù)規(guī)程和工作程序等要求的遵守。
加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目自身管理的同時(shí)，構(gòu)建更具合理性、可行性和科學(xué)性的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系，配合相應(yīng)的法規(guī)、制度，實(shí)施行政、技術(shù)、經(jīng)濟(jì)和監(jiān)督保障等措施，實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的“桶中桶”多木桶模型的良好運(yùn)轉(zhuǎn)。
2.3差異性和重要性分析
2.3.1差異性分析
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系具有內(nèi)容的相對(duì)全面性，也具有應(yīng)用的普遍性。然而建設(shè)項(xiàng)目種類繁多，性質(zhì)特點(diǎn)不盡相同，同時(shí)各建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)和使用過(guò)程中所處區(qū)域的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、環(huán)境等條件也存在區(qū)別，這就形成了建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理中的差異性[11]。正是因?yàn)檫@種差異性，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理要突出針對(duì)性。在具體的應(yīng)用分析中要結(jié)合建設(shè)項(xiàng)目的特點(diǎn)和所處地域條件，對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系進(jìn)行充實(shí)和完善，使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理體系具有良好的完備性[12]，從而更加符合所分析的建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際。
2.3.2重要性分析
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的實(shí)行，使各管理目標(biāo)具有較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性和協(xié)同性。對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理而言，任何一種風(fēng)險(xiǎn)的管理水平對(duì)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的綜合水平都起著重要作用。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系可充分進(jìn)行各風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)間的信息交流，綜合決策，提高管理與防范水平。過(guò)度重視某管理目標(biāo)而忽視其他管理目標(biāo)會(huì)產(chǎn)生決策的盲目性[13]。建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的科學(xué)應(yīng)用同樣是重要的，可以保證建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)施達(dá)到各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)綜合管理的最優(yōu)化。3建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的應(yīng)用
3.1工程概況
某市地鐵一號(hào)線一期工程是跨越該市中心區(qū)的一條東西向軌道交通骨干線路，全部為地下線，2009年全線開(kāi)工建設(shè)，2013年建成試運(yùn)營(yíng)。施工過(guò)程全線設(shè)車(chē)站19座（5座換乘站），地鐵站點(diǎn)主要分布在主干道的交叉口節(jié)點(diǎn)上。
3.2風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的應(yīng)用
該地鐵工程項(xiàng)目分析了工程風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)6種風(fēng)險(xiǎn)，并做了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系基本形成。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系在該地鐵工程項(xiàng)目中分析應(yīng)用的基本情況見(jiàn)表1。
Tab.1Analysis on Application of Risk Management Objective System for Subway Engineering in a City風(fēng)險(xiǎn)管理種類重視程度風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的主要依據(jù)應(yīng)用情況工程風(fēng)險(xiǎn)管理重視《地鐵設(shè)計(jì)規(guī)范》、《城市軌道交通工程計(jì)量規(guī)范》、《城市軌道交通技術(shù)規(guī)范》、《城市軌道交通地下工程建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)范》、《城市軌道交通工程測(cè)量規(guī)范》、《城市軌道交通運(yùn)營(yíng)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)、辦法條例、技術(shù)規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。較好落實(shí)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》、《中華人民共和國(guó)環(huán)境影響評(píng)價(jià)法》、《建設(shè)項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)管理?xiàng)l例》、《地下鐵道車(chē)站站臺(tái)噪聲限值》、《電磁輻射環(huán)境保護(hù)管理辦法》等相關(guān)法律法規(guī)、辦法條例、技術(shù)規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)?；韭鋵?shí)生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)管理比較重視《中華人民共和國(guó)自然保護(hù)區(qū)條例》、《全國(guó)生態(tài)環(huán)境保護(hù)綱要》、《環(huán)境影響評(píng)價(jià)技術(shù)導(dǎo)則――生態(tài)影響》、《全國(guó)生態(tài)脆弱區(qū)保護(hù)規(guī)劃綱要》等相關(guān)法律法規(guī)、辦法條例、技術(shù)規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。基本落實(shí)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理重視《中華人民共和國(guó)經(jīng)濟(jì)法》、《城市公共交通經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)計(jì)算方法――地鐵》等相關(guān)法律法規(guī)、辦法條例、技術(shù)規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。較好落實(shí)安全風(fēng)險(xiǎn)管理重視《中華人民共和國(guó)安全生產(chǎn)法》、《建設(shè)工程安全生產(chǎn)管理?xiàng)l例》、《施工現(xiàn)場(chǎng)臨時(shí)用電安全技術(shù)規(guī)范》、《地鐵運(yùn)營(yíng)安全評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)》、《國(guó)家處置城市地鐵事故災(zāi)難應(yīng)急預(yù)案》等相關(guān)法律法規(guī)、辦法條例、技術(shù)規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。較好落實(shí)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理相對(duì)重視《城市房屋拆遷管理?xiàng)l例》、《關(guān)于優(yōu)先發(fā)展城市公共交通的意見(jiàn)》、《環(huán)境影響評(píng)價(jià)公眾參與暫行辦法》、《國(guó)家發(fā)展改革委重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估暫行辦法》、《重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)分析篇章和評(píng)估報(bào)告編制大綱（試行）通知》等相關(guān)法律法規(guī)、辦法條例、技術(shù)規(guī)范和行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。部分落實(shí)實(shí)較好；環(huán)境和生態(tài)2種風(fēng)險(xiǎn)管理基本落實(shí)；社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理部分落實(shí)。分析可知：該地鐵工程在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的工作和管理目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的具體情況與圖1分析是對(duì)應(yīng)的。分析認(rèn)為：項(xiàng)目環(huán)境、生B、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)可能成為該建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理多木桶模型中的短板。因此，對(duì)于一些可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)或薄弱環(huán)節(jié)，該項(xiàng)目加強(qiáng)了相關(guān)工作，如針對(duì)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)和生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)，設(shè)立了環(huán)保部門(mén)進(jìn)行環(huán)保監(jiān)理[14]；針對(duì)社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，對(duì)項(xiàng)目沿線政府、企事業(yè)單位及居民進(jìn)行了社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的相關(guān)調(diào)查，針對(duì)施工區(qū)域路段擁堵對(duì)居民出行帶來(lái)的阻隔影響，及涉及拆遷安置等工作采取了相應(yīng)措施。同時(shí)，該項(xiàng)目重視各風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)間的關(guān)聯(lián)性和管理的系統(tǒng)性，認(rèn)識(shí)到6種風(fēng)險(xiǎn)協(xié)同管理的重要性。該項(xiàng)目在重視工程風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)和安全風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的同時(shí)，也為環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)的實(shí)施提供了良好的管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)。該項(xiàng)目在風(fēng)險(xiǎn)管理方面不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，查補(bǔ)弱項(xiàng)，改進(jìn)措施，進(jìn)一步完善了建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系。4結(jié)語(yǔ)
（1）在分析建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，提出了建設(shè)項(xiàng)目存在工程風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、生態(tài)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)、安全風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)6種風(fēng)險(xiǎn)，提出了各類風(fēng)險(xiǎn)的管理目標(biāo)，分析了各類風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)之間的關(guān)系。
（2）構(gòu)建了建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系“桶中桶”多木桶模型，分析了基于多木桶模型的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系的重要性和保障措施，分析了“桶底”、“桶間距”及“桶箍”對(duì)實(shí)現(xiàn)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系正常運(yùn)轉(zhuǎn)的保障作用。
（3）多木桶模型建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系在某市地鐵工程進(jìn)行了應(yīng)用，所構(gòu)建的風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)體系是行之有效的。參考文獻(xiàn)：
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【關(guān)鍵詞】 建設(shè)項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)管理 對(duì)策
一、加強(qiáng)建設(shè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性
對(duì)現(xiàn)代建設(shè)工程項(xiàng)目迫切需求加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理，這主要表現(xiàn)在以下三個(gè)方面：第一，風(fēng)險(xiǎn)管理方法的不斷改進(jìn)及其在西方工業(yè)國(guó)家的成功應(yīng)用吸引了許多項(xiàng)目組進(jìn)行自身風(fēng)險(xiǎn)管理。一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)、識(shí)別、評(píng)估和科學(xué)分析為基礎(chǔ)，為管理人員運(yùn)用各種對(duì)策的最佳組合對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、合理地處置提供了可能性，是現(xiàn)代管理風(fēng)險(xiǎn)的一種科學(xué)而直接的方法；另一方面，風(fēng)險(xiǎn)管理克服了那種傳統(tǒng)的以保險(xiǎn)為單一手段處置風(fēng)險(xiǎn)的局限性，綜合利用各種控制風(fēng)險(xiǎn)的措施，并使處于冒風(fēng)險(xiǎn)的方法日益完善，這些都使得越來(lái)越多的項(xiàng)目組自覺(jué)地爭(zhēng)相采用風(fēng)險(xiǎn)管理方法。第二，保險(xiǎn)的局限性要求各項(xiàng)目組合加強(qiáng)自身風(fēng)險(xiǎn)管理。首先，保險(xiǎn)業(yè)只承辦純粹的自然災(zāi)害和意外事故所致?lián)p失的保險(xiǎn)，而且只承辦其責(zé)任項(xiàng)下的業(yè)務(wù)，其他損失不屬于理賠范圍，保險(xiǎn)人均不賠償；其次，保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的擴(kuò)展不能與生產(chǎn)的發(fā)展完全同步，保險(xiǎn)條款難以全面反映新的風(fēng)險(xiǎn)存在和發(fā)生的可能性；再次，各項(xiàng)目組合負(fù)責(zé)保險(xiǎn)的管理人員更了解本行業(yè)的內(nèi)外環(huán)境，可能比保險(xiǎn)人制定和實(shí)施更有效的處理方案；最后，保險(xiǎn)單中的許多條款都給項(xiàng)目帶來(lái)不利的條件。因此，各項(xiàng)目不能完全依靠保險(xiǎn)解決風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，必須實(shí)行自身內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理。第三，風(fēng)險(xiǎn)管理是各項(xiàng)目組合的內(nèi)在要求。由于科技的飛速發(fā)展及其在社會(huì)生產(chǎn)各方面的廣泛應(yīng)用，從而使各種風(fēng)險(xiǎn)因素及風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能大大增加，并且擴(kuò)大了風(fēng)險(xiǎn)事件造成的損失規(guī)模，這就對(duì)各項(xiàng)目組合所負(fù)擔(dān)的責(zé)任提出了更高的管理要求，使風(fēng)險(xiǎn)管理的各種手段倍受青睞。
二、建設(shè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式
在財(cái)務(wù)學(xué)上，將投資風(fēng)險(xiǎn)定義為：“投資風(fēng)險(xiǎn)是指投資決策必須考慮的一種特種風(fēng)險(xiǎn)，即由于投資活動(dòng)受到多種不確定因素的共同影響，而使得實(shí)際投資出現(xiàn)不同結(jié)果的可能性?！倍鴮?dǎo)致投資風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要可概括成以下五個(gè)方面：一是整個(gè)投資期內(nèi)投資費(fèi)用的不確定性；二是投資收益的不確定性；三是投資收益期間金融市場(chǎng)變化所導(dǎo)致的購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)和利率風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)投資項(xiàng)目的收益結(jié)果會(huì)產(chǎn)生很大的影響；四是政治風(fēng)險(xiǎn)和自然災(zāi)害等也會(huì)影響投資項(xiàng)目的收益；五是人為因素造成投資決策失誤。當(dāng)前，建設(shè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面。
1、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于經(jīng)營(yíng)上的事物造成的實(shí)際經(jīng)營(yíng)結(jié)果偏離期望值的可能性。在建設(shè)項(xiàng)目投資或者說(shuō)是在房地產(chǎn)投資風(fēng)險(xiǎn)中包括以下幾種情況：一是由于建筑市場(chǎng)的不充分，使投資者可能因?yàn)榈貌坏匠浞侄鴾?zhǔn)確的市場(chǎng)信息而造成經(jīng)營(yíng)決策失誤；二是由于投資者不熟悉建設(shè)項(xiàng)目所涉及的眾多的法律、規(guī)章、城市規(guī)劃條例、稅收規(guī)定等造成投資的失??；三是由于投資者的管理水平低、工作效率差而造成的損失或失??；四是由于周?chē)h(huán)境因素發(fā)生變化而致使原來(lái)的計(jì)劃與設(shè)計(jì)落空而造成投資失敗。
2、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于企業(yè)借入資金而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)收益產(chǎn)生不確定性而形成的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有兩種情況：第一種情況是融資中的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，投資者通常以其自有的一部分資金和借貸的一部分資金來(lái)進(jìn)行投資，借入的貸款比例一般都比較高，有的甚至達(dá)到百分之八九十以上，當(dāng)利率上升時(shí)，經(jīng)營(yíng)者的資金成本會(huì)增加，消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)欲望隨之降低。因此，一方面生產(chǎn)成本增加；另一方面市場(chǎng)需求降低。這無(wú)疑會(huì)給投資者經(jīng)營(yíng)者帶來(lái)?yè)p失。財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的第二種情況是拖欠風(fēng)險(xiǎn)，如果甲方不能按照約定的時(shí)期支付工程款，這樣，投資者的資金周轉(zhuǎn)就會(huì)發(fā)生困難，從而造成收益下降；或者購(gòu)房者的公司破產(chǎn)，清算時(shí)該公司按照法律費(fèi)用、職工工資、所欠稅款等順序支付，致使投資者收益無(wú)法全部收回，甚至出現(xiàn)虧損局面。
3、政策風(fēng)險(xiǎn)
項(xiàng)目投資的政策風(fēng)險(xiǎn)是指由于國(guó)家或地方政府的政策變化而給投資者可能帶來(lái)的損失。項(xiàng)目投資是一項(xiàng)政策性非常強(qiáng)的業(yè)務(wù)，它受多種政策的影響和制約，其中最主要的是政府的投資政策、金融政策和房地產(chǎn)管理政策。投資政策主要是政府對(duì)投資活動(dòng)的管理。投資政策主要是政府對(duì)投資活動(dòng)的管理、制約和導(dǎo)向，這在很大程度上決定了房地產(chǎn)投資的對(duì)象、規(guī)模和獲利情況；金融政策的變化，會(huì)影響導(dǎo)項(xiàng)目投資者籌集資金的難度，也會(huì)影響導(dǎo)各種金融性抵押活動(dòng)、貸款行為等，更會(huì)直接影響到需求狀況，從而引起市場(chǎng)價(jià)格的波動(dòng)。這些政策性因素的變化，會(huì)使投資者的投資收益充滿不確定性。
4、意外風(fēng)險(xiǎn)
意外風(fēng)險(xiǎn)是指除了以上介紹的各大自然因素造成的以外，還包括一些人為因素所產(chǎn)生的后果，它既有人們的過(guò)失行為，也有一些是人為有意造成的。如建設(shè)項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中遭遇的暴雨、颶風(fēng)等使房屋倒塌或延誤工期，使房屋受到損害，或者由于壞人縱火燒毀建筑等，這些意外事件都會(huì)給投資人造成不同程度的損失。以上這些都是人們?cè)谏a(chǎn)生活過(guò)程中無(wú)法預(yù)知的，對(duì)于這種具有未預(yù)知性的風(fēng)險(xiǎn)，人們除了主觀上做好隨時(shí)的防范根本就無(wú)法避免。
三、建設(shè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)處置的對(duì)策建議
通過(guò)對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估和分析，把項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失嚴(yán)重程度以及其他因素綜合起來(lái)考慮，就可得出項(xiàng)目發(fā)生各種風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度，再與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較，就可確定項(xiàng)目的危險(xiǎn)等級(jí)，從而決定應(yīng)采取什么樣的措施以及控制措施應(yīng)采取到什么程度。對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)處置就是制訂并實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)處置計(jì)劃。風(fēng)險(xiǎn)處置的方法包括風(fēng)險(xiǎn)回避、風(fēng)險(xiǎn)控制、風(fēng)險(xiǎn)自留和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁。對(duì)不同的風(fēng)險(xiǎn)可采用不同的處置方法，對(duì)一個(gè)項(xiàng)目所面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)綜合運(yùn)用各種方法進(jìn)行處理。
1、風(fēng)險(xiǎn)回避
風(fēng)險(xiǎn)回避是在考慮到某項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)及其所致?lián)p失都很大時(shí)，主動(dòng)放棄或終止該項(xiàng)目以避免與該項(xiàng)目相聯(lián)系的風(fēng)險(xiǎn)及其所致?lián)p失的一種處置風(fēng)險(xiǎn)的方式，它是一種最徹底的風(fēng)險(xiǎn)處置技術(shù)。它在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生之前將風(fēng)險(xiǎn)因素完全消除，從而完全消除了這些風(fēng)險(xiǎn)可能造成的各種損失，而其他風(fēng)險(xiǎn)處置技術(shù)，則只能減少風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失的嚴(yán)重程度。在對(duì)某項(xiàng)目進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、識(shí)別、評(píng)估和分析后，如發(fā)現(xiàn)實(shí)施此項(xiàng)目將面臨巨大風(fēng)險(xiǎn)，一旦發(fā)生事故，將造成項(xiàng)目組無(wú)法承受的重大損失，而且風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理又不可能采取有效措施減少其風(fēng)險(xiǎn)和損失大小，保險(xiǎn)公司也認(rèn)為該項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)太大而拒絕承保，這時(shí)就應(yīng)放棄或終止該項(xiàng)目的實(shí)施，以避免今后可能發(fā)生的更大損失。風(fēng)險(xiǎn)回避雖可徹底消除實(shí)施該項(xiàng)目可能造成的損失和可能產(chǎn)生的恐懼心理，但它是一種消極的風(fēng)險(xiǎn)處置方法，因?yàn)橥瑫r(shí)也失去了實(shí)施項(xiàng)目可能帶來(lái)的收益。
2、風(fēng)險(xiǎn)控制
風(fēng)險(xiǎn)控制是為了最大限度地降低風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的概率和減小損失幅度而采取的風(fēng)險(xiǎn)處置技術(shù)。為了控制工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，美國(guó)學(xué)者認(rèn)為可采取以下措施：根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)因素的特性，采取一定措施使其發(fā)生的概率降至接近于零，從而預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)因素的產(chǎn)生；減少已存在的風(fēng)險(xiǎn)因素；防止已存在的風(fēng)險(xiǎn)因素釋放能量；改善風(fēng)險(xiǎn)因素的空間分布從而限制其釋放能量的速度；在時(shí)間和空間上把風(fēng)險(xiǎn)因素與可能遭受損害的人、財(cái)、物隔離；借助人為設(shè)置的物質(zhì)障礙將風(fēng)險(xiǎn)因素與人、財(cái)、物隔離；改變風(fēng)險(xiǎn)因素的基本性質(zhì)；加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)部門(mén)的防護(hù)能力；做好救護(hù)受損人、物的準(zhǔn)備。這些措施有的可用先進(jìn)的材料和技術(shù)達(dá)到，此外，還應(yīng)有針對(duì)性地對(duì)實(shí)施項(xiàng)目的人員進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)教育以增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，還應(yīng)制訂嚴(yán)格的操作規(guī)程以控制因疏忽而造成不必要的損失。風(fēng)險(xiǎn)控制是實(shí)施任何項(xiàng)目都應(yīng)采用的風(fēng)險(xiǎn)處置方法，應(yīng)認(rèn)真研究。
3、風(fēng)險(xiǎn)自留
風(fēng)險(xiǎn)自留是由項(xiàng)目組自行準(zhǔn)備基金以承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)處置方法，在實(shí)踐過(guò)程中有主動(dòng)自留和被動(dòng)自留之分。主動(dòng)自留是指在對(duì)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)測(cè)、識(shí)別、評(píng)估和分析的基礎(chǔ)上，明確風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)及其后果，風(fēng)險(xiǎn)管理者認(rèn)為主動(dòng)承擔(dān)某些風(fēng)險(xiǎn)比其它處置方式更好，于是籌措資金將這些風(fēng)險(xiǎn)自留。被動(dòng)自留則是指未能準(zhǔn)確識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)及損失后果的情況下，被迫采取自身承擔(dān)后果的風(fēng)險(xiǎn)處置方式。被動(dòng)自留是一種被動(dòng)的、無(wú)意識(shí)的處置方式，往往造成嚴(yán)重的后果，使項(xiàng)目組遭受重大損失。有選擇地對(duì)部分風(fēng)險(xiǎn)采取自留方式，有利于項(xiàng)目組獲利更多，但自留哪些風(fēng)險(xiǎn)，是風(fēng)險(xiǎn)管理者應(yīng)認(rèn)真研究的問(wèn)題，如自留風(fēng)險(xiǎn)不當(dāng)可能會(huì)造成更大的損失。
4、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁
風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁是指項(xiàng)目組將風(fēng)險(xiǎn)有意識(shí)地轉(zhuǎn)給與其有相互經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系的另一方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)處置方式。保險(xiǎn)是最重要的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁方式，保險(xiǎn)的理論研究和實(shí)踐活動(dòng)在風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展的早期就已經(jīng)得到了充分發(fā)展，可以參考有關(guān)論著。非保險(xiǎn)型轉(zhuǎn)嫁方式是指項(xiàng)目組將風(fēng)險(xiǎn)可能導(dǎo)致的損失通過(guò)合同的形式轉(zhuǎn)嫁給另一方，其主要形式有租賃合同、保證合同、委托合同、分包合同等。通過(guò)轉(zhuǎn)嫁方式處置風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)本身并沒(méi)有減少，只是風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者發(fā)生了變化。在工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁是建設(shè)工程風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策中采用最多的措施，工程保險(xiǎn)和工程擔(dān)保是風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的兩種常用方法。
（1）工程保險(xiǎn)。工程保險(xiǎn)是指業(yè)主和承包商為了工程項(xiàng)目的順利實(shí)施，向保險(xiǎn)人（公司）支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人根據(jù)合同約定對(duì)在工程建設(shè)中可能產(chǎn)生的財(cái)產(chǎn)和人身傷害承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任。工程保險(xiǎn)一般分為強(qiáng)制性保險(xiǎn)和自愿保險(xiǎn)兩類。在工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，強(qiáng)制性的工程保險(xiǎn)主要有以下幾種：建筑工程一切險(xiǎn)（附加第三者責(zé)任險(xiǎn)）、安裝工程一切險(xiǎn)（附加第三者責(zé)任險(xiǎn)）、社會(huì)保險(xiǎn)（如人身意外險(xiǎn)、雇主責(zé)任險(xiǎn)和其他國(guó)家法令規(guī)定的強(qiáng)制保險(xiǎn)）、機(jī)動(dòng)車(chē)輛險(xiǎn)、10年責(zé)任險(xiǎn)和5年責(zé)任險(xiǎn)、專業(yè)責(zé)任險(xiǎn)等等。其中，建筑工程一切險(xiǎn)和安裝工程一切險(xiǎn)是對(duì)工程項(xiàng)目在實(shí)施期間的所有風(fēng)險(xiǎn)提供全面的保險(xiǎn)，即對(duì)施工期間工程本身、工程設(shè)備和施工機(jī)具以及其他物質(zhì)所遭受的損失予以賠償，也對(duì)因施工而給第三者造成的人身傷亡和物質(zhì)損失承擔(dān)賠償責(zé)任。過(guò)去，一切險(xiǎn)的投保人多數(shù)為承包商?，F(xiàn)在，國(guó)際上普遍推行由業(yè)主投保工程一切險(xiǎn)。在工業(yè)發(fā)達(dá)國(guó)家和地區(qū)，建筑師、結(jié)構(gòu)工程師等設(shè)計(jì)、咨詢專業(yè)人均要購(gòu)買(mǎi)專業(yè)責(zé)任險(xiǎn)，對(duì)由于他們的設(shè)計(jì)失誤或工作疏忽給業(yè)主或承包商造成的損失，將由保險(xiǎn)公司賠償。
關(guān)鍵詞：房地產(chǎn)；建筑項(xiàng)目；項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理
房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)是一個(gè)長(zhǎng)期、系統(tǒng)、復(fù)雜、動(dòng)態(tài)的過(guò)程，其中的風(fēng)險(xiǎn)因素眾多，加上國(guó)家近期的一系列調(diào)控政策，使得房地產(chǎn)市場(chǎng)的不確定性進(jìn)一步增強(qiáng)，在一定程度上凸顯了房地產(chǎn)企業(yè)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理和控制的緊迫性。通過(guò)積極有效的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，能夠使房地產(chǎn)企業(yè)增強(qiáng)項(xiàng)目運(yùn)行的穩(wěn)定性和準(zhǔn)確性，提高項(xiàng)目開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制能力，降低企業(yè)因?yàn)轫?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)而造成的一系列損失，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。同時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理可以給員工提供更多的安全措施和保障，改善房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)商與銀行、承包商、施工單位之間的協(xié)作關(guān)系，幫助企業(yè)樹(shù)立良好的社會(huì)形象，這對(duì)改善房地產(chǎn)項(xiàng)目的融資環(huán)境和營(yíng)銷(xiāo)環(huán)境也是非常有利的。
一、房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的涵義與特征
（一）房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的涵義
房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目是以土地和房屋為主的綜合性開(kāi)發(fā)工程，房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)通常是在城市規(guī)劃的要求下，根據(jù)城市經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展的需要，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)投入一定的資金，建設(shè)用戶所需要的空間環(huán)境、配套設(shè)施和房屋建筑，并通過(guò)銷(xiāo)售和租賃等方式獲取投資收益的過(guò)程。通常情況下，房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的周期較長(zhǎng)，會(huì)經(jīng)歷投資決策階段、前期準(zhǔn)備階段、建設(shè)階段和租售階段等。
（二）房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特征
與其他投資建設(shè)項(xiàng)目相比，房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目具有投資規(guī)模大、施工周期長(zhǎng)、容易受地質(zhì)條件影響等特點(diǎn)，能夠影響房地產(chǎn)項(xiàng)目順利進(jìn)行的風(fēng)險(xiǎn)是多方面的，具體說(shuō)來(lái)，主要有以下特征：1.多樣性：由于在整個(gè)房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)周期內(nèi)，會(huì)受到技術(shù)、經(jīng)濟(jì)、社會(huì)等多方面因素的影響，因此風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)也呈現(xiàn)多樣性的特征，并且在彼此之間相互聯(lián)系、相互影響，在一定程度上增加了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度；2.損害性：房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)有時(shí)通過(guò)財(cái)務(wù)管理手段是很難預(yù)測(cè)和控制的，加上有時(shí)管理者的決策失誤，往往會(huì)給房地產(chǎn)企業(yè)造成嚴(yán)重的損失，進(jìn)而對(duì)房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的正常運(yùn)行產(chǎn)生不利影響；3.不確定性：房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的形成過(guò)程比較復(fù)雜，影響因素也處于不斷變化和發(fā)展之中，因此房地產(chǎn)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的類型以及所造成的危害具有一定的不確定性；4.激勵(lì)性：企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)與競(jìng)爭(zhēng)、收益都是相互依存、相互存在的，所以房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)促使企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理水平，提高適應(yīng)市場(chǎng)和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益；5.補(bǔ)償性：由于房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的特殊性以及在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，因此投資者在承當(dāng)這些風(fēng)險(xiǎn)時(shí)通常會(huì)在經(jīng)濟(jì)上要求一定數(shù)額的補(bǔ)償，即風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)或風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。
二、房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因
房地產(chǎn)項(xiàng)目的建設(shè)與開(kāi)發(fā)，通常是在多個(gè)機(jī)構(gòu)的共同參與下，經(jīng)過(guò)土地資源的賣(mài)賣(mài)與改造，以及房屋工程建筑的建設(shè)和改進(jìn)，達(dá)到或滿足用戶及他人需求的社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過(guò)程。因此，房地產(chǎn)項(xiàng)目在建設(shè)過(guò)程中，會(huì)受到多種因素的影響，并且具有很大的模糊性，如果不重視對(duì)風(fēng)險(xiǎn)損害的有效預(yù)測(cè)和控制，就有可能對(duì)房地產(chǎn)企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)與管理產(chǎn)生非常不利的影響。
(一)房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目在空間上比較固定
空間上的固定性是影響房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的重要因素，這是因?yàn)榉康禺a(chǎn)項(xiàng)目的產(chǎn)品價(jià)格通常會(huì)與建設(shè)項(xiàng)目所處的地段有很大的關(guān)系，例如該地段的周邊地理環(huán)境以及與之相關(guān)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件，而這些因素都是處于不斷變化發(fā)展之中，不會(huì)根據(jù)開(kāi)發(fā)商的個(gè)人意志而發(fā)生轉(zhuǎn)移，這就使得開(kāi)發(fā)商不得不面對(duì)建設(shè)項(xiàng)目所處環(huán)境變化而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。此外，房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目在空間上的固定性限制了開(kāi)發(fā)商對(duì)地段進(jìn)行自由選擇和調(diào)整的權(quán)利，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，房地產(chǎn)企業(yè)只能積極應(yīng)對(duì)和調(diào)整，沒(méi)有退路可供選擇。
（二）開(kāi)發(fā)周期比較長(zhǎng)
房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)，通常會(huì)經(jīng)歷投資決策、現(xiàn)場(chǎng)勘察、土地賣(mài)賣(mài)、工程建設(shè)、市場(chǎng)宣傳、產(chǎn)品銷(xiāo)售等環(huán)節(jié)，每個(gè)房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目一般都需要經(jīng)歷幾年的時(shí)間才可以完成。在房地產(chǎn)項(xiàng)目的建設(shè)過(guò)程中，與之相關(guān)的社會(huì)經(jīng)濟(jì)條件隨時(shí)都有可能發(fā)生變化，如人力資本的上升、原材料價(jià)格的上漲、氣象災(zāi)害對(duì)施工進(jìn)度的影響、消費(fèi)者消費(fèi)需求與消費(fèi)偏好的變化等，都會(huì)在一定程度上增加房地產(chǎn)項(xiàng)目的不確定性，因此房地產(chǎn)企業(yè)很難在項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的初期對(duì)各種費(fèi)用和收益進(jìn)行準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，在無(wú)形中增加了房地產(chǎn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)。
（三）投資規(guī)模大
房地產(chǎn)項(xiàng)目作為一個(gè)綜合性的建設(shè)工程，無(wú)論是在項(xiàng)目初期的初始投資，還是在施工過(guò)程中的投入，對(duì)于其涉及到的土地購(gòu)入、原材料購(gòu)買(mǎi)、市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)等環(huán)節(jié)都需要投入大量的資金，而房地產(chǎn)企業(yè)僅僅依靠自有資金顯然很難滿足項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中的各種需要，這就使得房地產(chǎn)企業(yè)不得不面對(duì)融資難、貸款利率上升、通貨膨脹等風(fēng)險(xiǎn)對(duì)自身造成的不利影響。
(四)開(kāi)發(fā)條件比較復(fù)雜
由于房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目受施工規(guī)模和固定性等因素的影響，使得房地產(chǎn)項(xiàng)目的開(kāi)發(fā)無(wú)法進(jìn)行封閉式、標(biāo)準(zhǔn)化的操作，通常需要在露天環(huán)境下進(jìn)行作業(yè)，容易受到地質(zhì)條件、自然地理?xiàng)l件和氣象災(zāi)害等因素的影響。而很多自然條件雖然可以進(jìn)行準(zhǔn)確預(yù)測(cè)，卻是無(wú)法完全規(guī)避的；諸如火災(zāi)、高溫、嚴(yán)寒、暴雨等意外事故和施工質(zhì)量事故，不僅需要進(jìn)行有效的預(yù)測(cè)和預(yù)防，還需要增強(qiáng)與房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)相關(guān)的設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等部門(mén)的責(zé)任感、安全意識(shí)和質(zhì)量意識(shí)，否則也會(huì)加大房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的不確定性。
三、房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的控制與管理策略
基于房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的特征、影響因素以及危害，房地產(chǎn)企業(yè)要想降低項(xiàng)目開(kāi)發(fā)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)水平，就必須事先對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行有效的分析、預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)，并采取有效的控制與管理措施，這樣才能保證房地產(chǎn)建設(shè)項(xiàng)目的健康、穩(wěn)定運(yùn)行。
關(guān)鍵詞：火電建設(shè)項(xiàng)目；風(fēng)險(xiǎn)管理
中圖分類號(hào)：C93-0 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2013）06-00-01
一、火電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理概述
火電工程項(xiàng)目建設(shè)是一項(xiàng)非常復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其中隱藏著許多潛在的威脅。但由于人們認(rèn)識(shí)水平的局限性和信息本身的滯后性，人們對(duì)火電工程項(xiàng)目建設(shè)的許多潛在威脅并不知曉或認(rèn)識(shí)不清，因此，對(duì)于單個(gè)火電工程項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)事件是否會(huì)發(fā)生、何時(shí)會(huì)發(fā)生、發(fā)生后會(huì)造成什么樣的后果等，具有偶然性，是一種隨機(jī)現(xiàn)象。在制定風(fēng)險(xiǎn)處理計(jì)劃時(shí)應(yīng)有針對(duì)性，不同階段應(yīng)采取不同的處理策略和措施，同時(shí)要建立監(jiān)控機(jī)制，對(duì)各個(gè)階段的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控?；痣姽こ添?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是火電工程項(xiàng)目管理的重要組成部分，是風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法在火電工程項(xiàng)目建設(shè)中的具體運(yùn)用?；痣姽こ添?xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理主要是火電工程項(xiàng)目主體對(duì)火電工程項(xiàng)目建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估，并在此基礎(chǔ)上對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取應(yīng)對(duì)措施和進(jìn)行監(jiān)控，實(shí)現(xiàn)以最低成本換取最大安全保障的活動(dòng)。因此，研究系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)分析及決策理論對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)控制項(xiàng)目有十分重要的意義，火電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于火電工程項(xiàng)目的整個(gè)壽命周期，對(duì)于火電工程項(xiàng)目，為確保其優(yōu)質(zhì)、高效、及時(shí)的完成，應(yīng)該對(duì)火電工程項(xiàng)目進(jìn)行全方位、全過(guò)程的風(fēng)險(xiǎn)管理。
二、R熱電項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用研究
1.R熱電項(xiàng)目概況
R熱電項(xiàng)目是通過(guò)國(guó)家優(yōu)選核準(zhǔn)建設(shè)的電力項(xiàng)目，是河北省“十一五”重點(diǎn)工程。2010年7月開(kāi)工建設(shè)，計(jì)劃2012年投產(chǎn)。該項(xiàng)目由兩個(gè)股東方以60%∶40%的比例出資建設(shè)。資本金與銀行貸款比例為20%：80%。
R熱電項(xiàng)目承擔(dān)R市市區(qū)集中供熱任務(wù)和某國(guó)有特大型石化企業(yè)H石化公司技改工程及周邊區(qū)域工業(yè)用戶生產(chǎn)用汽。廠內(nèi)設(shè)換熱首站對(duì)外供采暖熱水，對(duì)外直接供工業(yè)用汽。
工程投產(chǎn)后，將替代小鍋爐216臺(tái)，總?cè)萘?90.43t/h，消減SO2排放量3080.27t/a、消減煙塵排放量2022.95t/a，灰渣減少量2.925萬(wàn)t/a，減少耗煤量12萬(wàn)t/a，環(huán)境效益顯著。
工程建設(shè)單位是R熱電有限責(zé)任公司，工程設(shè)計(jì)單位為H電力勘測(cè)設(shè)計(jì)研究院，工程監(jiān)理單位為H電力建設(shè)監(jiān)理有限責(zé)任公司，主體工程承建單位為河北省電力建設(shè)第一工程公司、河北省電力建設(shè)第二工程公司。
2.R熱電項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別
建立風(fēng)險(xiǎn)清單：R熱電廠項(xiàng)目涉及面廣，建設(shè)周期長(zhǎng)，多種風(fēng)險(xiǎn)并存，各自作用，互相影響。本文站在項(xiàng)目業(yè)主的角度，在收集歷史資料和檔案的基礎(chǔ)上，運(yùn)用專家經(jīng)驗(yàn)調(diào)查、核查表和風(fēng)險(xiǎn)故障樹(shù)分析等方法進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別，識(shí)別出該項(xiàng)目的主要風(fēng)險(xiǎn)，建立風(fēng)險(xiǎn)清單。
3.R熱電項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施
（1）成本超支風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
項(xiàng)目成本的控制是項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的一大目標(biāo)。成本超支是目前項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中最大的風(fēng)險(xiǎn)。要在項(xiàng)目預(yù)算中，充分考慮了成本超支的風(fēng)險(xiǎn)，如果成本失去控制，也很難保證業(yè)主公司今后的投資收益。因此必須采取強(qiáng)有力措施，加強(qiáng)成本控制，減小成本超支的風(fēng)險(xiǎn)。
（2）資金不足風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
為應(yīng)對(duì)此項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，必須力爭(zhēng)得到地方政府幫助，得到國(guó)家發(fā)改委、集團(tuán)公司和當(dāng)?shù)厥姓闹С郑鋵?shí)建設(shè)資金，積極爭(zhēng)取利用地方政府財(cái)政、稅收和貸款的優(yōu)惠政策。應(yīng)積極與各大銀行建立良好的合作關(guān)系，確保貸款額度，爭(zhēng)取順利發(fā)放貸款，盡可能及時(shí)投入使用貸款。
（3）工期延誤風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
①在工程建設(shè)中，征地拆遷關(guān)系到工程能否準(zhǔn)時(shí)開(kāi)工和順利實(shí)施，是能否完成工期目標(biāo)的關(guān)鍵，僅靠項(xiàng)目業(yè)主、承包商、施工方是很難做好征地拆遷工作的，必須緊緊依靠當(dāng)?shù)馗骷?jí)政府，落實(shí)征地拆遷工作。
②加強(qiáng)施工進(jìn)度管理。工程進(jìn)度控制首先是審查承包商制定的施工組織計(jì)劃的合理性和可行性，對(duì)計(jì)劃的執(zhí)行和勞動(dòng)力的組織情況進(jìn)行追蹤檢查，加強(qiáng)進(jìn)度管理。
（4）安全環(huán)保問(wèn)題風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
在項(xiàng)目建設(shè)中，做好廠區(qū)開(kāi)挖、回填和鐵路施工的土石方調(diào)配，規(guī)劃好棄土場(chǎng)，并對(duì)棄（廢）土方作好壓實(shí)、排水、綠化、堆填等措施，盡早對(duì)占有耕地復(fù)耕，對(duì)荒地恢復(fù)植被，減少水土流失。實(shí)施坡面綠化，種植植物，避免地表和滑坡、坍塌等災(zāi)害性環(huán)境事故。
（5）工程質(zhì)量缺陷風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)
在加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)施工質(zhì)量管理工作中，要狠抓質(zhì)量目標(biāo)控制管理，強(qiáng)化質(zhì)量管理，建立質(zhì)量管理體系，全面實(shí)行項(xiàng)目法人責(zé)任制、工程招標(biāo)制、工程監(jiān)理制、合同管理制和工程驗(yàn)收制等一系列制度和規(guī)定。并購(gòu)買(mǎi)工程質(zhì)量保險(xiǎn)，為減少和轉(zhuǎn)移工程質(zhì)量事故造成的損失，可向保險(xiǎn)公司購(gòu)買(mǎi)永久或臨時(shí)工程及所用材料的建筑安裝工程一切險(xiǎn)。
三、結(jié)論
本文立足于火電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理這一空白點(diǎn)的研究，歸納了火電工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理程序，對(duì)眾多風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，由此提出風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施，程序簡(jiǎn)單明了、適用性強(qiáng)，可以達(dá)到減少風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生和減輕風(fēng)險(xiǎn)損失，實(shí)現(xiàn)項(xiàng)目控制目標(biāo)，提高項(xiàng)目管理水平的目的。
隨著電力體制的深化改革以及國(guó)家清潔能源政策，火電投資規(guī)模受到國(guó)家的限制，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)條件下，火電工程企業(yè)不斷地進(jìn)行改革，內(nèi)部不斷地強(qiáng)化管理，外部不斷擴(kuò)大市場(chǎng)，以此增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力，而企業(yè)的管理中關(guān)鍵的內(nèi)容是建設(shè)工程的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理。現(xiàn)在，我國(guó)許多火電工程項(xiàng)目正在實(shí)施或馬上就要實(shí)施，壓力是件大好的事，壓力是挑戰(zhàn)，也是動(dòng)力。在這種壓力下，哪些企業(yè)能較快地適應(yīng)這個(gè)新環(huán)境，那些企業(yè)就會(huì)進(jìn)步得更快更好。
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