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【關(guān)鍵詞】融資性擔(dān)保；承保規(guī)模；資本實(shí)力
一、中國融資性擔(dān)保行業(yè)簡介
融資性擔(dān)保公司是指依法設(shè)立，經(jīng)營融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司和股份有限公司。融資性擔(dān)保是指擔(dān)保人與銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)等債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保人不履行對(duì)債權(quán)人負(fù)有的融資性債務(wù)時(shí)，由擔(dān)保人依法承擔(dān)合同約定的擔(dān)保責(zé)任的行為。
我國擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展歷程大致分為四個(gè)階段：（1）1993-2000年，為擔(dān)保業(yè)的起步和探索階段，擔(dān)保公司數(shù)量少，股本結(jié)構(gòu)主要為政府出資；（2）2001-2010年，隨著中國加入世界貿(mào)易組織和民營經(jīng)濟(jì)大潮席卷，擔(dān)保行業(yè)進(jìn)入快速發(fā)展階段，民營資本開始注入，2008年，中小企業(yè)受金融危機(jī)沖擊生存異常艱難，政府加大對(duì)擔(dān)保行業(yè)扶持力度，大量民營、境外資本涌入，擔(dān)保公司數(shù)量呈爆發(fā)式增長，但同時(shí)出現(xiàn)大量“異化”現(xiàn)象；（3）2011年以來，隨著七部委《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》（以下簡稱《辦法》）出臺(tái)，各地融資性擔(dān)保公司整頓工作普遍展開，擔(dān)保行業(yè)步入規(guī)范運(yùn)作、科學(xué)發(fā)展階段?！掇k法》通過規(guī)定融資性擔(dān)保公司的設(shè)立條件、業(yè)務(wù)規(guī)范、監(jiān)管規(guī)則和法律責(zé)任，明確了其性質(zhì)、市場定位和基本的運(yùn)作規(guī)則。
我國擔(dān)保行業(yè)從1993年開始起步，經(jīng)過10多年的發(fā)展，逐漸形成了一定的規(guī)模，對(duì)促進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)、支持社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、尤其是緩解中小企業(yè)融資難等，發(fā)揮了積極的作用。
二、中國融資性擔(dān)保行業(yè)現(xiàn)狀
1.機(jī)構(gòu)數(shù)量迅速增加，資本實(shí)力不斷增強(qiáng)
從機(jī)構(gòu)數(shù)量來看，自2006年以來，在我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展和政府大力支持的背景下，我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的數(shù)量一直保持迅猛的這種態(tài)勢(shì)，2010年擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量為6,063家，較2006年增長近一倍。
從全國擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本金統(tǒng)計(jì)看，2007年為703.26億元，2010年為5577.96億元，較2007年增長7.9倍。平均每家擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本金由2007年的0.26億元，增長到了2010年的9183.56萬元，增長了3.6倍。
總注冊(cè)資本金成倍地增長，體現(xiàn)了我國擔(dān)保行業(yè)資本實(shí)力的不斷增強(qiáng)。
2.新增承保規(guī)模不斷增加，經(jīng)濟(jì)效益不斷增強(qiáng)
隨著中國擔(dān)保行業(yè)的不斷發(fā)展，中國融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的承保規(guī)模不斷增加。2009年，中國融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)新增承保規(guī)模達(dá)10,796億元，是2006年的3倍。2006-2009年新增承保規(guī)模的復(fù)合增長率為51.33%，據(jù)此預(yù)測(cè)，2013年，中國融資性擔(dān)保行業(yè)新增承保金額將達(dá)54,714億元。
截至2010年底，與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)有業(yè)務(wù)合作的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)（含分支機(jī)構(gòu)）共計(jì)10321家，較上年增長27.1%；為中小企業(yè)提供的融資性擔(dān)保貸款余額6894億元，較上年增長69.9%，占融資性擔(dān)保貸款總額的77.2%。截至2010年末，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)為14.2萬戶中小企業(yè)提供了融資性擔(dān)保，戶數(shù)較上年增長58.3%。占所有融資性擔(dān)保貸款戶數(shù)的85.5%，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)有效發(fā)揮了為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保的作用。
3.擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)控制能力逐步提高
（1）制度建設(shè)逐漸規(guī)范和成熟
目前，我國擔(dān)保機(jī)構(gòu)均制定了相對(duì)完善的擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程，主要包括：《公司委托放款內(nèi)部操作流程》、《擔(dān)保業(yè)務(wù)操作規(guī)程》、《在保項(xiàng)目保后監(jiān)查記錄工作基本流程》、《擔(dān)保審查委員會(huì)工作規(guī)則》、《借款擔(dān)保業(yè)務(wù)內(nèi)部流程》、《擔(dān)保貸款風(fēng)險(xiǎn)分類管理辦法》，此外，公司在日常管理和內(nèi)部控制等方面制定了《工作職責(zé)管理制度》、《人事管理制度》、《關(guān)于公司資料備份的管理辦法》、《印鑒管理辦法》、《會(huì)計(jì)核算制度》、《財(cái)務(wù)管理制度》以及《貨幣資金管理辦法》等。
（2）崗位職責(zé)清晰，權(quán)限管理較為科學(xué)合理
我國絕大部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)均對(duì)其擔(dān)保的范圍和審批權(quán)限做了明確規(guī)定。普遍來講，完成一筆擔(dān)保業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查至少需要兩個(gè)人，一般稱之為A、B角項(xiàng)目調(diào)查制度，A角是該項(xiàng)目的主負(fù)責(zé)人，調(diào)查報(bào)告的撰寫、反擔(dān)保措施的落實(shí)、保后跟蹤均主要由其完成，B角其輔助和監(jiān)督作用。盡職調(diào)查完成之后形成報(bào)告，交由風(fēng)險(xiǎn)控制部門審核，并出具風(fēng)險(xiǎn)審查意見，經(jīng)風(fēng)控部經(jīng)理簽字生效。風(fēng)控部經(jīng)理同意的項(xiàng)目報(bào)評(píng)審會(huì)進(jìn)行審議，否則項(xiàng)目終止。
在風(fēng)險(xiǎn)控制部門之上，設(shè)有評(píng)審委員會(huì)，一般評(píng)審委員會(huì)有5人以上的評(píng)委，通常包括總經(jīng)理、市場部經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)部經(jīng)理等。項(xiàng)目決策由項(xiàng)目評(píng)審委員會(huì)開會(huì)表決。
4.融資性擔(dān)保行業(yè)仍有待進(jìn)一步發(fā)展成熟
融資性擔(dān)保行業(yè)存在以下問題：
(1)放大倍數(shù)偏低，盈利能力亟待提高
業(yè)內(nèi)普遍認(rèn)為，放大倍數(shù)到3倍才能保本，5倍才能盈利，可作比較的是，在西方發(fā)達(dá)國家，融資擔(dān)保業(yè)的放大倍數(shù)可達(dá)到16-18倍。放大倍數(shù)越高，擔(dān)保公司的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益越明顯?！度谫Y性擔(dān)保公司管理暫行辦法》規(guī)定，融資性擔(dān)保公司的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不得超過其凈資產(chǎn)的10倍。
(2)缺乏銀行金融機(jī)構(gòu)認(rèn)可度
獲得銀行的認(rèn)可度，企業(yè)既愿意找機(jī)構(gòu)擔(dān)保，而銀行也愿意與之合作，從而能夠提高融資性擔(dān)保的規(guī)模效應(yīng)。放大倍數(shù)不是監(jiān)管部門定多少就多少，還要看市場，看銀行的接受程度。放大倍數(shù)不高，說明擔(dān)保公司的公信力、銀行的認(rèn)可度、核心能力還有待提高。
(3)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不完善
銀監(jiān)會(huì)要求地方監(jiān)管部門要嚴(yán)控融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也需要關(guān)注擔(dān)保業(yè)務(wù)快速增長所帶來的潛在信用風(fēng)險(xiǎn)、部分融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)集中度過高所隱含的信用風(fēng)險(xiǎn)，以及部分融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)成為新的融資平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)等。中金投集團(tuán)副總裁湯志勇表示，銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)進(jìn)入到了精細(xì)化程度，而擔(dān)保公司則無論從人員，還是從經(jīng)驗(yàn)上，都存在較大欠缺。
三、中國融資性擔(dān)保行業(yè)發(fā)展前景分析
1.擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的政策環(huán)境日趨完善
2009年銀監(jiān)會(huì)成立融資擔(dān)保部，對(duì)融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的設(shè)立條件、業(yè)務(wù)規(guī)范、監(jiān)管規(guī)則等做出具體規(guī)定，對(duì)促進(jìn)融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展具有重要的、里程碑的意義。2010年3月10日，銀監(jiān)會(huì)、發(fā)改委、工信部、財(cái)政部、商務(wù)部、中國人民銀行及國家工商總局聯(lián)合制定了《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》。2010年3月24日，財(cái)政部《關(guān)于地方財(cái)政部門積極做好融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)相關(guān)管理工作的意見》（財(cái)金[2010]23號(hào)），作為融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管聯(lián)席會(huì)議的七部委之一，財(cái)政部此次發(fā)文目的明確，就是行使監(jiān)管職能，指導(dǎo)地方各級(jí)財(cái)政部門更好地認(rèn)清當(dāng)前的形勢(shì)和任務(wù)，切實(shí)履行財(cái)政職能，防范化解融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和地方金融風(fēng)險(xiǎn)。
2.中國產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)有利于擔(dān)保業(yè)發(fā)展
中國區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)在全國及地區(qū)之間亟待升級(jí)與轉(zhuǎn)換是目前中國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的兩個(gè)基本特點(diǎn)。在此背景下，如何盡快縮小地區(qū)經(jīng)濟(jì)差距、促進(jìn)發(fā)達(dá)地區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)盡快升級(jí)、推動(dòng)欠發(fā)達(dá)地區(qū)及時(shí)應(yīng)對(duì)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)推移進(jìn)程，必然成為政府關(guān)注的重大問題。在發(fā)達(dá)省區(qū)，由于國際經(jīng)濟(jì)環(huán)境及國內(nèi)經(jīng)濟(jì)周期變化影響產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整與升級(jí)的進(jìn)程，企業(yè)尤其是中小企業(yè)在技術(shù)變革中的融資困境必然更加突出。而在不發(fā)達(dá)省區(qū)，政府與企業(yè)從技術(shù)、人力、市場角度緊密抓住產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)在地區(qū)間推移進(jìn)程的同時(shí)，也會(huì)面臨一定的創(chuàng)新難、營銷難、融資難等問題。在區(qū)域經(jīng)濟(jì)與產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)的交互作用下，發(fā)達(dá)地區(qū)資本密集型、技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，欠發(fā)達(dá)地區(qū)勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，均將對(duì)各地?fù)?dān)保行業(yè)形成更大的差異性需求。
3.金融市場投資主體多元化有利于擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行投融資
一、市信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀
截止年底，市共注冊(cè)登記建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)17家，籌集擔(dān)保資本金合計(jì)17789萬元，其中政府出資5325萬元。注冊(cè)資本金在1000萬元（含1000萬元）以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)有11家。年底，17家擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)發(fā)放擔(dān)保貸款2.5億元。政府出資建立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)10家，大部分未辦理實(shí)際擔(dān)保業(yè)務(wù)；民營擔(dān)保公司7家，其中規(guī)模比較大、正常經(jīng)營的市信達(dá)、河間米各莊兩家民營擔(dān)保公司注冊(cè)資本金共3400萬元，與農(nóng)村信用社建立合作關(guān)系，擔(dān)保授信最大可以放大到10倍。截至2007年4月底，市信達(dá)、河間米各莊兩家民營擔(dān)保公司共對(duì)近200家企業(yè)和個(gè)人發(fā)放貸款，涉及房產(chǎn)、制造、石化、印刷等行業(yè)，擔(dān)保金額合計(jì)9343萬元，貸款不良率為零，業(yè)務(wù)經(jīng)營狀況良好，貸款質(zhì)量較高，解決了部分小企業(yè)的融資問題。
從調(diào)查看，市信用擔(dān)保體系建設(shè)尚處于起步階段，與省內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地市還存在一定差距，呈現(xiàn)處“三高三低”特點(diǎn)。
“民營機(jī)構(gòu)活力高、擔(dān)保收入低”。政府出資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍處于業(yè)務(wù)停滯狀態(tài)，人員多為政府工作人員，擔(dān)保業(yè)務(wù)不熟悉，資金到位率低，多數(shù)機(jī)構(gòu)未辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)。民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)量和規(guī)模逐年增加，業(yè)務(wù)輻射多個(gè)行業(yè)，為部分小企業(yè)解燃眉之急?！秶鴦?wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)發(fā)改委等部門關(guān)于加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)意見的通知》規(guī)定信用擔(dān)保收費(fèi)可按照銀行同期貸款利率的50％執(zhí)行（現(xiàn)行一年期貸款利率為5.85％，擔(dān)保費(fèi)可執(zhí)行5.85×50%=2.925%），具體擔(dān)保費(fèi)率可依項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)程度在基準(zhǔn)費(fèi)率基礎(chǔ)上上下浮動(dòng)30％－50％。但為了與優(yōu)質(zhì)企業(yè)客戶合作，擔(dān)保公司往往采取保費(fèi)下浮的方式吸引客戶。市信達(dá)擔(dān)保公司擔(dān)保費(fèi)按照擔(dān)保授信額的2％收取，擔(dān)保收益處于較低水平。
“資產(chǎn)質(zhì)量高、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償能力低”。民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)為自身生存和業(yè)務(wù)發(fā)展，在風(fēng)險(xiǎn)管控采取的措施比較嚴(yán)格，結(jié)合小企業(yè)特點(diǎn)堅(jiān)持“三有一快”的標(biāo)準(zhǔn)考核，即“有產(chǎn)品、有市場、有效益、貨款回籠快”，動(dòng)態(tài)監(jiān)控企業(yè)經(jīng)營變化，取得較好效果。兩家民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的9343萬元貸款中沒有一筆擔(dān)保業(yè)務(wù)產(chǎn)生不良。但是由于民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金少，規(guī)模小，風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制不健全，抗風(fēng)險(xiǎn)能力相對(duì)較低。據(jù)調(diào)查，目前多數(shù)擔(dān)保公司沒有建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償制度，如出現(xiàn)代償損失將可能危及擔(dān)保機(jī)構(gòu)的生存。
“企業(yè)需求高、擔(dān)保能力低”。我市中小企業(yè)因規(guī)模、管理、信用等級(jí)等方面很難達(dá)到銀行放款要求，普遍存在“融資難”，所以對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有強(qiáng)烈的渴求。但是我市擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)量較少，規(guī)模小，擔(dān)保能力不足。我市2萬多家中小企業(yè)中，只有近200家企業(yè)通過信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)取得融資，僅占中小企業(yè)總戶數(shù)的1％，擔(dān)保授信貸款余額不足1億元。
二、信用擔(dān)保行業(yè)發(fā)展的難點(diǎn)
㈠擔(dān)保機(jī)構(gòu)少、規(guī)模小、人才缺乏、抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，對(duì)小企業(yè)發(fā)展難以形成整體拉動(dòng)作用。1.市各級(jí)政府由于財(cái)力有限，對(duì)其出資建立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)注入啟動(dòng)資金后，沒有后續(xù)資金保障，缺乏資金補(bǔ)償機(jī)制，得不到銀行的有效支持，大都尚未開展實(shí)際業(yè)務(wù)。民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)總體規(guī)模較小、人員少、資金實(shí)力不足，業(yè)務(wù)發(fā)展限于局部經(jīng)濟(jì)范圍、特定行業(yè)對(duì)象，廣大中小企業(yè)很難取得擔(dān)保機(jī)構(gòu)的支持。2.擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)流程、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提取等內(nèi)控制度建設(shè)不健全，多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚未建立科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制及措施。3.缺乏專業(yè)隊(duì)伍。擔(dān)保品種的設(shè)計(jì)和開發(fā)、擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)的控制都需依靠專業(yè)技術(shù)、專家隊(duì)伍和經(jīng)驗(yàn)來實(shí)現(xiàn)的。目前市政府出資建立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)由政府行政人員兼任，民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)多為銀行退休人員，一家擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)人員不過5－6人。擔(dān)保機(jī)構(gòu)人員的專業(yè)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)相對(duì)匱乏，風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)控制的有效手段過于簡單，管理人員整體素質(zhì)仍需進(jìn)一步提高。4.缺乏典型拉動(dòng)。市還沒有一家資本金規(guī)模較大、運(yùn)行規(guī)范的大型擔(dān)保機(jī)構(gòu)。由于缺乏典型引路，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益尚未顯現(xiàn)，在一定程度上影響到社會(huì)資金注入擔(dān)保機(jī)構(gòu)的積極性，市擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)小企業(yè)發(fā)展難以形成整體拉動(dòng)作用。
㈡社會(huì)誠信意識(shí)不高，企業(yè)信用觀念淡薄，擔(dān)保機(jī)構(gòu)處于弱勢(shì)地位。1.近年來，由于我市社會(huì)信用環(huán)境建設(shè)滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，社會(huì)誠信意識(shí)不高，適應(yīng)金融業(yè)穩(wěn)健發(fā)展的生態(tài)環(huán)境尚待構(gòu)建，商業(yè)銀行在支持中小企業(yè)融資上顧慮重重，寧可不放也不愿貸款出現(xiàn)損失，直接影響到擔(dān)保體系的壯大和發(fā)展。2.部分中小企業(yè)誠信意識(shí)淡薄，逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象時(shí)常出現(xiàn)，因此信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)在選擇企業(yè)上非常謹(jǐn)慎，害怕代償損失，出現(xiàn)“惜保”現(xiàn)象。以業(yè)務(wù)開展較為活躍的市信達(dá)、河間米各莊兩家民營擔(dān)保公司為例，2007年4月底擔(dān)保授信額僅為注冊(cè)資本金的2.7倍。擔(dān)保機(jī)構(gòu)既要準(zhǔn)確掌控中小企業(yè)經(jīng)營狀況，又要最大限度的獲得銀行的合作支持，經(jīng)營難度較大，發(fā)展處于弱勢(shì)地位。
㈢扶助政策落實(shí)難，職能部門收費(fèi)高，擔(dān)保行業(yè)發(fā)展環(huán)境有待進(jìn)一步優(yōu)化。1.近年來，國家有關(guān)部門和銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了一些扶持、引導(dǎo)、服務(wù)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展的政策和法規(guī)，在財(cái)政補(bǔ)貼、稅收、中介收費(fèi)等方面有相關(guān)的優(yōu)惠措施，起到了一定的積極作用。但從擔(dān)保行業(yè)發(fā)展看，已出臺(tái)的有關(guān)政策、制度還比較分散，尚未形成統(tǒng)一、全面和可操作性的針對(duì)擔(dān)保行業(yè)的政策體系。當(dāng)前地方政府對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償未制定具體實(shí)施細(xì)則，民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)普遍對(duì)補(bǔ)償協(xié)議存有顧慮，處于觀望狀態(tài)。2.擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)涉及工商、稅務(wù)、房產(chǎn)、土地、物價(jià)等政府職能部門和資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)，業(yè)務(wù)辦理周期長，收費(fèi)偏高。稅收和行政收費(fèi)方面沒有結(jié)合本地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)際，出臺(tái)相關(guān)的優(yōu)惠政策，對(duì)涉及扶持擔(dān)保機(jī)構(gòu)的政策執(zhí)行的力度不夠。一些中介機(jī)構(gòu)在資產(chǎn)評(píng)估過程中對(duì)抵押品估價(jià)過高，導(dǎo)致抵押品價(jià)值不實(shí)，擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)加大，擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有選擇余地。
㈣合作對(duì)象單一，缺少銀行有力支撐。受調(diào)控政策和風(fēng)險(xiǎn)控制的影響，我市國有商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款實(shí)施戰(zhàn)略性收縮，貸款授信標(biāo)準(zhǔn)高于我市中小企業(yè)發(fā)展的實(shí)際水平，并且貸款權(quán)限上收省行審批，無法滿足中小企業(yè)“短、少、頻、快”的資金需求，擔(dān)保機(jī)構(gòu)無法與其建立合作關(guān)系。當(dāng)前地方性金融機(jī)構(gòu)是支持中小企業(yè)發(fā)展的主力，市擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要與市商業(yè)銀行和農(nóng)村信用聯(lián)社簽署合作協(xié)議。但地方金融機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)融資采取較嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)管控措施，加上資金實(shí)力有限，擔(dān)保業(yè)務(wù)發(fā)展存在較大局限性。另外，銀行有過分依賴擔(dān)保機(jī)構(gòu)防范風(fēng)險(xiǎn)和回避責(zé)任的傾向，一定程度上影響銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的有效合作，加大擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。
三、加快信用擔(dān)保業(yè)發(fā)展建議
㈠多方籌資、借鑒先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)、做大做強(qiáng)本地?fù)?dān)保企業(yè)。有關(guān)部門要積極創(chuàng)造條件，引導(dǎo)、扶持擔(dān)保機(jī)構(gòu)，充分發(fā)揮服務(wù)職能，為中小企業(yè)緩解融資難、擔(dān)保難等問題。1.地方政府應(yīng)將國家扶植中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金主要用于促進(jìn)信用擔(dān)保體系建設(shè)，在年度財(cái)政預(yù)算中安排中小企業(yè)信用擔(dān)保專項(xiàng)資金，保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資本金注入和風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償。合理規(guī)劃、橫縱聯(lián)合，鼓勵(lì)擔(dān)保公司擴(kuò)大資本金規(guī)模，保障后續(xù)資金注入，以典型拉動(dòng)區(qū)域擔(dān)保體系擴(kuò)張。2.鼓勵(lì)中小企業(yè)、個(gè)人、社會(huì)團(tuán)體等投資主體出資組建信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，積極引進(jìn)山東德州等外地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)到我市開辦分公司，帶動(dòng)本地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)學(xué)習(xí)其先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)、風(fēng)險(xiǎn)控制措施，做大做強(qiáng)本地?fù)?dān)保企業(yè)，構(gòu)建多層次、多元化的擔(dān)保體系。3.積極探索新的信用擔(dān)保辦法與途徑，創(chuàng)新信用擔(dān)保業(yè)務(wù)品種，如實(shí)施車輛抵押登記等方式，拓寬中小企業(yè)擔(dān)保授信渠道。
㈡政府扶持、職能部門協(xié)作，搭建擔(dān)保良性發(fā)展平臺(tái)。1.地方政府應(yīng)積極推進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，構(gòu)建發(fā)改委、財(cái)政局、人行、稅務(wù)局、銀監(jiān)局等部門的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，重點(diǎn)對(duì)有市場、有效益、信用好的企業(yè)開展擔(dān)保服務(wù)，扶持優(yōu)勢(shì)行業(yè)發(fā)展。對(duì)民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)要建立考核機(jī)制，對(duì)其符合政策導(dǎo)向的要給予一定的政策補(bǔ)償，引導(dǎo)擔(dān)保體系多元化發(fā)展。2.切實(shí)針對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)高風(fēng)險(xiǎn)、低收益的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，發(fā)改委、稅務(wù)局等有關(guān)職能部門要本著“先發(fā)展、后收益”的扶持政策，改善服務(wù)，保障擔(dān)保機(jī)構(gòu)合理收益，制定適合本地?fù)?dān)保企業(yè)的稅收、行政性收費(fèi)等方面的優(yōu)惠政策。例如跨年度擔(dān)保合同由于無法預(yù)見是否有代償損失，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)征收所得稅時(shí)應(yīng)該剔除，待合同到期日按照保費(fèi)收入補(bǔ)交；對(duì)符合條件的新設(shè)立擔(dān)保機(jī)構(gòu)免征三年?duì)I業(yè)稅等優(yōu)惠政策。
[關(guān)鍵詞] 聯(lián)合擔(dān)保 風(fēng)險(xiǎn) 法制化
一、聯(lián)合擔(dān)保推出的背景
科學(xué)是第一生產(chǎn)力，任何一個(gè)民族或地區(qū)要想獲得實(shí)質(zhì)性發(fā)展，都必須大力推進(jìn)自主創(chuàng)新。而科技型中小企業(yè)是自主創(chuàng)新的主動(dòng)力源。據(jù)測(cè)算，在我國，科技型中小企業(yè)提供了全國約66%的發(fā)明專利、74%以上的技術(shù)創(chuàng)新,以及82%,以上的新產(chǎn)品開發(fā)，已經(jīng)成為技術(shù)創(chuàng)新的重要力量和源泉。此外，中小企業(yè)的長足有效發(fā)展對(duì)緩解地區(qū)就業(yè)壓力，改變地方經(jīng)濟(jì)布局，推動(dòng)行業(yè)技術(shù)進(jìn)步等都有著顯著作用。但是，科技型中小企業(yè)，一般都是以科技人員創(chuàng)業(yè)為主，以科研和成果轉(zhuǎn)化為特征，總體上表現(xiàn)出有形資產(chǎn)比率低、規(guī)模小、經(jīng)營不穩(wěn)定，財(cái)務(wù)制度不健全、資金周轉(zhuǎn)緩慢、初期利潤少等特點(diǎn)，因而容易出現(xiàn)中小企業(yè)融資難問題。
信用擔(dān)保機(jī)制被認(rèn)為是解決中小企業(yè)融資難、貸款難的一個(gè)有效措施。但事實(shí)上，擔(dān)保行業(yè)本身存在的一些問題正阻礙這些作用的發(fā)揮。主要表現(xiàn)有：
1.規(guī)模小
具體來說，包括擔(dān)保企業(yè)資金規(guī)模小、擔(dān)保機(jī)構(gòu)可擔(dān)保金額與其注冊(cè)資金的比例小，以及銀行對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)可保金額比例苛刻等。這些都使得擔(dān)保公司不能有效發(fā)揮杠桿作用，從而使有效規(guī)模變小。
2.風(fēng)險(xiǎn)大
在現(xiàn)實(shí)操作中，銀行往往將貸款風(fēng)險(xiǎn)100%地轉(zhuǎn)嫁給擔(dān)保公司，使風(fēng)險(xiǎn)不能得到有效分散。這促使擔(dān)保公司過多尋求反擔(dān)保，偏離了擔(dān)保的最初宗旨。
3.發(fā)展不成熟
由于擔(dān)保行業(yè)在我國發(fā)展歷史不長，所以其內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)仍然較為混亂，同時(shí)缺乏合適的監(jiān)督規(guī)范機(jī)制。
在這樣的背景下，越來越多的地區(qū)和部門開始尋求在擔(dān)保形式上獲得創(chuàng)新性突破。杭州市率先進(jìn)行的聯(lián)合擔(dān)保有效突破了原有的擔(dān)保缺陷并在一定范圍內(nèi)獲得成功。
二、聯(lián)合擔(dān)保的內(nèi)容及實(shí)踐結(jié)果
聯(lián)合擔(dān)保由杭州市科技局設(shè)計(jì)并推出，在國內(nèi)尚屬首次，其宗旨在于搭建新型擔(dān)保業(yè)務(wù)平臺(tái)以有效解決科技型中小企業(yè)融資難問題。具體操作上，由市級(jí)高科技擔(dān)保公司與各區(qū)擔(dān)保公司或區(qū)科技孵化器兩級(jí)聯(lián)合提供擔(dān)保，并由加合擔(dān)保平臺(tái)的銀行提供貸款。為此，杭州市科技局出資2000萬成立杭州市高科技擔(dān)保有限公司作為市級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)，隨后陸續(xù)由杭州高新?lián)Ｓ邢薰尽⒔蓳?dān)保投資有限公司等十?dāng)?shù)家區(qū)級(jí)擔(dān)保公司參與到聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)上，合作的銀行有杭州市商業(yè)銀行、浙商銀行城西支行等。
目前，按杭州市規(guī)定，可進(jìn)合擔(dān)保平臺(tái)融資的科技型中小企業(yè)包括市級(jí)以上專利試點(diǎn)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)、初創(chuàng)期重點(diǎn)培育企業(yè)；經(jīng)國家授權(quán)或授權(quán)機(jī)構(gòu)認(rèn)定的軟件企業(yè)，知識(shí)、人才“雙密”企業(yè)等，年銷售收入需在5000萬元以下。同時(shí)，這些企業(yè)必須以杭州為注冊(cè)地且成立期限在一年以上，經(jīng)營發(fā)展?fàn)顩r良好，基本具有償還借款的能力并可提供一定的反擔(dān)保措施。通過聯(lián)合擔(dān)保獲得的借貸資金應(yīng)用于企業(yè)產(chǎn)業(yè)化過程中的流動(dòng)資金需要，貸款期限一般為一年左右。收取的聯(lián)合擔(dān)保費(fèi)原則上不超過銀行同期貸款利率的50%。
在具體的業(yè)務(wù)操作流程上，由杭州市高科技擔(dān)保有限公司和加合擔(dān)保業(yè)務(wù)平臺(tái)的其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)接受申請(qǐng)和受理，經(jīng)初步審查同意受理后，由杭州市商業(yè)銀行貸款主辦行牽頭對(duì)企業(yè)進(jìn)行聯(lián)合調(diào)查。最后，聯(lián)合擔(dān)保各方根據(jù)各自審批程序完成擔(dān)保和貸款審批，審批通過后辦理相關(guān)擔(dān)保和放貸手續(xù)。
在此過程中，政府將給擔(dān)保公司補(bǔ)貼擔(dān)保手續(xù)費(fèi)，并為貸款發(fā)生的實(shí)際損失再承擔(dān)30%左右的風(fēng)險(xiǎn)。
聯(lián)合擔(dān)保業(yè)務(wù)的推出，有效幫助解決了部分科技型中小企業(yè)的融資難問題，突破了傳統(tǒng)擔(dān)保機(jī)制的缺陷并較之具有更強(qiáng)的競爭力。事實(shí)上，從2006年8月開始啟動(dòng)聯(lián)合擔(dān)保業(yè)務(wù)至2007年，聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)已經(jīng)進(jìn)行了總計(jì)21次聯(lián)合擔(dān)保業(yè)務(wù)，總擔(dān)保額為2740萬元。而實(shí)際結(jié)果也相當(dāng)喜人。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2006年12月，擔(dān)保企業(yè)自提供聯(lián)合擔(dān)保后，共實(shí)現(xiàn)累計(jì)銷售收入增長額4606萬元，利稅增長額1278萬元，總利潤增長額417萬元，新增就業(yè)人數(shù)約100余個(gè)。
三、對(duì)聯(lián)合擔(dān)保模式的評(píng)價(jià)
1.可以充分發(fā)揮各單位的優(yōu)勢(shì)資源
聯(lián)合擔(dān)保往往由2個(gè)或2個(gè)以上的擔(dān)保公司，為同一企業(yè)或項(xiàng)目進(jìn)行擔(dān)保。在聯(lián)合擔(dān)保過程中，政府職能部門、市區(qū)兩級(jí)擔(dān)保公司、科技型中小企業(yè)、銀行等建立起戰(zhàn)略合作關(guān)系，整合功能、資源共享。各個(gè)部門可以充分利用自己手上的信息資源以及不同職能來發(fā)揮不同的作用，從而在整體上實(shí)現(xiàn)資源利用的最大化和功能的最大化。比如政府及高級(jí)別的擔(dān)保公司可以利用自己的高信用及威望為各方帶來很好的信任基礎(chǔ)，便于與各方溝通。區(qū)級(jí)擔(dān)保公司或高科技企業(yè)孵化器更了解具體中小企業(yè)的發(fā)展?jié)摿εc公司基本面。銀行的加入則能為貸款的成功帶來看得見的好處。這樣，各方將自己的優(yōu)勢(shì)整合在一起，就能獲得比傳統(tǒng)擔(dān)保高得多的信息及功能。
2.能有效分散風(fēng)險(xiǎn)
傳統(tǒng)擔(dān)保模式下，一家擔(dān)保公司利用實(shí)地及案頭調(diào)查分析后，自主確立受擔(dān)保企業(yè)。此后，該受擔(dān)保企業(yè)的命運(yùn)就與擔(dān)保公司綁在一起。如果受擔(dān)保企業(yè)運(yùn)作良好，發(fā)展勢(shì)頭強(qiáng)勁，擔(dān)保公司就不用承擔(dān)損失。如果受擔(dān)保企業(yè)經(jīng)營失敗，則該擔(dān)保公司需要承擔(dān)全部擔(dān)保損失。因而，從總體上來看，擔(dān)保公司承受著較大的風(fēng)險(xiǎn)。但是在聯(lián)合擔(dān)保模式下，由于有多家擔(dān)保公司聯(lián)合承擔(dān)擔(dān)保業(yè)務(wù)而且擔(dān)保額度清晰，所以這種風(fēng)險(xiǎn)能在各家之間按責(zé)任實(shí)現(xiàn)分?jǐn)?，從而有效降低各個(gè)擔(dān)保公司獨(dú)自承擔(dān)的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
3.可以提升聯(lián)合擔(dān)保集體的可信任度
單家擔(dān)保公司尤其是區(qū)級(jí)擔(dān)保公司，往往資金實(shí)力不很雄厚，信用基礎(chǔ)也有限。因而銀行對(duì)之的信任度也有限。這樣，在選擇中小企業(yè)進(jìn)行擔(dān)保時(shí)往往有很多限制，包括額度、企業(yè)類型等。而聯(lián)合擔(dān)保的實(shí)行，等于將各家資金實(shí)力加總在一起，信用基礎(chǔ)也開始變厚，總體上與銀行的合作次數(shù)也開始變多，因而更容易獲得銀行的支持和信賴。尤其是部分銀行也加入到了聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)中。這樣，聯(lián)合擔(dān)保項(xiàng)目就有能力為更多的企業(yè)提供更多的便利和支持。
4.通過增加反擔(dān)保途徑大大拓寬了貸款企業(yè)范圍
在聯(lián)合擔(dān)保模式中，反擔(dān)保措施仍以實(shí)物反擔(dān)保為主，但不局限于實(shí)物反擔(dān)保。根據(jù)企業(yè)經(jīng)營狀況以及發(fā)展?jié)摿Φ牟煌?，各個(gè)企業(yè)可以選擇不同類型的反擔(dān)保措施。比如：
(1)被擔(dān)保企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)擔(dān)保措施。包括企業(yè)房產(chǎn)、土地使用權(quán)等不動(dòng)產(chǎn)抵押；機(jī)器設(shè)備；經(jīng)聯(lián)合擔(dān)保方認(rèn)可的股權(quán)；經(jīng)聯(lián)合擔(dān)保方認(rèn)可的知識(shí)產(chǎn)權(quán)；經(jīng)聯(lián)合擔(dān)保方認(rèn)可的銷售合同應(yīng)收款等。
(2)第三方提供的反擔(dān)保措施。包括經(jīng)聯(lián)合擔(dān)保方認(rèn)可的第三方企業(yè)或個(gè)人提供的實(shí)物資產(chǎn)反擔(dān)保及其信用反擔(dān)保。
這樣，通過增加反擔(dān)保途徑，可以使得更多企業(yè)提供反擔(dān)保，也就意味著更多企業(yè)可以進(jìn)合擔(dān)保資格范圍，使更多企業(yè)獲利。
5.通過簡化程序方便了企業(yè)貸款
在聯(lián)合擔(dān)保模式下，杭州市高科技擔(dān)保有限公司和加合擔(dān)保業(yè)務(wù)平臺(tái)的其他擔(dān)保機(jī)構(gòu)或高科技企業(yè)孵化器都可以接受企業(yè)的申請(qǐng)并受理。因而有意申請(qǐng)聯(lián)合擔(dān)保融資的企業(yè)可以向所在區(qū)的區(qū)級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)或孵化器就近遞交申請(qǐng)。同時(shí)，對(duì)符合條件的、有貸款意向的企業(yè)，聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)還實(shí)行聯(lián)合擔(dān)保授信。即企業(yè)可預(yù)先提出聯(lián)合擔(dān)保申請(qǐng)，并在商業(yè)銀行開立結(jié)算戶。聯(lián)合擔(dān)保方進(jìn)行調(diào)查后，可以提前確定融資聯(lián)合擔(dān)保授信額度。這些措施事實(shí)上都極大地方便了受貸企業(yè)，能大大縮減申請(qǐng)步驟和企業(yè)的申請(qǐng)時(shí)間，提高效率，從而間接支持了科技型企業(yè)的發(fā)展。
四、聯(lián)合擔(dān)保模式的改進(jìn)建議
1.轉(zhuǎn)變擔(dān)保公司的經(jīng)營模式
聯(lián)合擔(dān)保模式中，擔(dān)保公司往往承擔(dān)較高風(fēng)險(xiǎn)卻收益甚微，其主要依靠政府的支持，因而歸根結(jié)底，聯(lián)合擔(dān)保仍然是政府主導(dǎo)的政策型擔(dān)保。過多的政策干預(yù)可能會(huì)影響聯(lián)合擔(dān)保的獨(dú)立擔(dān)保策略，這不能從本質(zhì)上解決中小企業(yè)尤其是科技型中小企業(yè)的融資難問題。一個(gè)可以改進(jìn)的策略是將聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)置身于市場之中，允許擔(dān)保公司從事?lián)Ｖ獾娜谫Y租賃、擔(dān)保投資等業(yè)務(wù)，多元化發(fā)展以提高其盈利能力。另外利用政府給予聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)的優(yōu)惠措施吸引更多民營擔(dān)保公司的進(jìn)入，激活整個(gè)聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)的市場活力。與此同時(shí)，為保證聯(lián)合擔(dān)保的初始宗旨即引導(dǎo)高新科技企業(yè)的發(fā)展，政府可以在聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)中設(shè)定一些政策性的擔(dān)保公司，作為聯(lián)合擔(dān)保過程中的主導(dǎo)型公司，導(dǎo)向整個(gè)平臺(tái)的擔(dān)保。比如，杭州市的市級(jí)擔(dān)保公司――杭州高科技擔(dān)保有限公司即勘當(dāng)此任。這樣，最終將聯(lián)合擔(dān)保轉(zhuǎn)型為政策導(dǎo)向并服從市場機(jī)制的新型擔(dān)保形式。
2.拓寬聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)的參與面
聯(lián)合擔(dān)保的存在基礎(chǔ)是由很多不同級(jí)別的擔(dān)保公司及銀行共同參與。只有這樣，才能充分發(fā)揮聯(lián)合擔(dān)?！帮L(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”“提升總體實(shí)力”等優(yōu)勢(shì)。而在杭州市的實(shí)際操作中，只有包括市區(qū)兩級(jí)的十?dāng)?shù)家擔(dān)保公司及不多的科企孵化器和兩家銀行加合擔(dān)保平臺(tái)，大大影響了聯(lián)合擔(dān)保的質(zhì)量和覆蓋面。這樣，就需要拓寬聯(lián)合擔(dān)保平臺(tái)的參與面。一方面，引導(dǎo)更多的民營擔(dān)保公司進(jìn)入，以加強(qiáng)整個(gè)平臺(tái)的市場應(yīng)對(duì)能力；另一方面，吸收更多的高科技企業(yè)孵化器進(jìn)入，以便更有效地發(fā)現(xiàn)高潛力的產(chǎn)品、技術(shù)和相關(guān)企業(yè)并實(shí)施擔(dān)保，同時(shí)也有利于在擔(dān)保過程中對(duì)這些企業(yè)實(shí)施監(jiān)督和管理。當(dāng)然，要想最終幫助實(shí)現(xiàn)中小企業(yè)貸款，平臺(tái)需要吸收更多的銀行進(jìn)入。
3.加強(qiáng)聯(lián)合擔(dān)保的法制環(huán)境建設(shè)
聯(lián)合擔(dān)保牽涉到政府部門、中小企業(yè)、銀行、平臺(tái)中的各級(jí)擔(dān)保公司和科企孵化器等等單位，過程之中穿插著各種各樣的矛盾沖突和利害關(guān)系，所以必須有法律對(duì)聯(lián)合擔(dān)保的各個(gè)細(xì)節(jié)進(jìn)行規(guī)范，以促進(jìn)聯(lián)合擔(dān)保的健康有序發(fā)展。而事實(shí)上，在我國，與擔(dān)保行業(yè)相關(guān)的法律只有《中小企業(yè)促進(jìn)法》和1995年頒布的《擔(dān)保法》。而在杭城施行的聯(lián)合擔(dān)保更是沒有單獨(dú)的法律，只有《關(guān)于促進(jìn)創(chuàng)新型企業(yè)融資擔(dān)保的試行辦法》、《融資聯(lián)合擔(dān)保操作規(guī)程》等行政性規(guī)定。所以有必要對(duì)聯(lián)合擔(dān)保設(shè)立完善的符合時(shí)代和行業(yè)發(fā)展要求的法律，以促進(jìn)聯(lián)合擔(dān)保穩(wěn)健發(fā)展、規(guī)范運(yùn)作，使其逐漸提高整體素質(zhì)、走向成熟。
參考文獻(xiàn):
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【關(guān)鍵詞】中小企業(yè)；政府采購；擔(dān)保融資
改革開放30年來，我國中小企業(yè)發(fā)展十分迅速，成為我國經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要力量，也深度體現(xiàn)了國家經(jīng)濟(jì)的綜合實(shí)力。2010年兩會(huì)期間，江蘇省人大代表提出了第5433號(hào)關(guān)于扶持中小企業(yè)參與政府采購的人大建議。2010年6月，中國人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)四部門《關(guān)于進(jìn)一步做好中小企業(yè)金融服務(wù)工作的若干意見》，要求進(jìn)一步改進(jìn)和完善中小企業(yè)金融服務(wù)，拓寬融資渠道，著力緩解中小企業(yè)融資困難，支持和促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展。財(cái)政部印發(fā)《2011年政府采購工作要點(diǎn)》，要求開展政府采購信用擔(dān)保試點(diǎn)工作。由此，政府采購促進(jìn)中小企業(yè)融資，已成為我國政府采購事業(yè)發(fā)展重要內(nèi)容。如何結(jié)合中小企業(yè)特點(diǎn)發(fā)展中小企業(yè)政府采購信用擔(dān)保融資具有重要研究和現(xiàn)實(shí)意義。
一、中小企業(yè)政府采購信用擔(dān)保必要性及意義
政府采購信用擔(dān)保融資，是指以政府采購作為平臺(tái)幫助中小企業(yè)融資，政府采購中標(biāo)、成交的中小企業(yè)供應(yīng)商，以中標(biāo)、成交通知書和政府采購合同作為抵押憑據(jù)直接向銀行貸款，或通過擔(dān)保公司擔(dān)保后向銀行貸款，解決政府采購中標(biāo)、成交的中小企業(yè)在履行合同過程中的資金困難。政府采購信用融資是財(cái)政部門充分發(fā)揮政府采購政策功能，利用政府采購信用為中小企業(yè)開辟的融資新渠道。銀行根據(jù)企業(yè)近年來獲得的政府采購合同額，及企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營狀況等，確定企業(yè)的年度授信額度。中小企業(yè)中標(biāo)后憑政府采購合同即可向銀行申請(qǐng)貸款，無需任何抵押，財(cái)政部門在企業(yè)履約后，將資金直接支付到企業(yè)在貸款銀行設(shè)立的專戶，用于歸還貸款。這種信用擔(dān)保方式作為促進(jìn)中小企業(yè)發(fā)展的重要融資渠道，存在著很大的必要性與優(yōu)越性。
（一）政府采購支持中小企業(yè)融資必要性
通過政府采購支持中小企業(yè)融資工作，有利于發(fā)揮政府采購的政策功能，實(shí)現(xiàn)財(cái)政“四兩撥千金”引導(dǎo)作用，強(qiáng)化服務(wù)性政府理念；有利于解決中標(biāo)中小企業(yè)融資難的問題，及時(shí)履行政府采購合同，促進(jìn)中小企業(yè)的發(fā)展；有利于實(shí)現(xiàn)政府采購科學(xué)化和精細(xì)化管理，從而達(dá)到中標(biāo)企業(yè)、銀行、政府多方共贏的局面。
1.這是進(jìn)一步發(fā)揮政府采購政策功能的需要。擔(dān)保業(yè)務(wù)介入政府采購領(lǐng)域，為供應(yīng)商提供履約和融資擔(dān)保，促進(jìn)中標(biāo)的中小企業(yè)順利履行政府采購合同。既能為參與政府采購活動(dòng)的有關(guān)企業(yè)特別是一些中小企業(yè)和自主創(chuàng)新企業(yè)解決貸款融資難的問題，又能借此增強(qiáng)地方企業(yè)的競爭力，從而促進(jìn)政府采購政策功能的有效發(fā)揮。
2.這是解決中小企業(yè)融資困難的需要。中小企業(yè)融資難，主要是缺乏抵押物和有效擔(dān)保。通過政府采購支持中小企業(yè)融資，可充分利用政府采購合同支付的良好信譽(yù)，促進(jìn)中標(biāo)的中小企業(yè)與銀行對(duì)接，搭建中小企業(yè)融資服務(wù)新平臺(tái)。參加政府采購的中小企業(yè)中標(biāo)后，必須及時(shí)完成政府采購合同的義務(wù)，但是由于政府采購合同一般沒有預(yù)付款，企業(yè)需要先期墊付資金進(jìn)貨，驗(yàn)收合格后才能收到貨款，期間往往容易造成流動(dòng)資金短缺。通過這一平臺(tái)，中標(biāo)的中小企業(yè)可以憑中標(biāo)通知書和政府采購合同作為信用抵押憑據(jù)直接向銀行貸款，在一定程度上解決中小企業(yè)融資難題，緩解資金壓力。
3.還是提高銀行業(yè)務(wù)效益的需要。世界金融危機(jī)給金融業(yè)造成重大沖擊，信用缺失造成一系列的不良貸款，為銀行的融資業(yè)務(wù)帶來危機(jī)。銀行要拓展新的融資業(yè)務(wù)，政府采購合同支付的良好信譽(yù)為其提供了切入點(diǎn)，有利于創(chuàng)造新的融資產(chǎn)品，拓展融資業(yè)務(wù)途徑。政府采購項(xiàng)目有預(yù)算作基礎(chǔ)，國庫集中支付為保障，不存在拖欠資金的風(fēng)險(xiǎn)，是良好的融資產(chǎn)品。銀行可以通過融資獲取收益，同時(shí)通過對(duì)企業(yè)進(jìn)行融資，能為企業(yè)提供多種銀行服務(wù)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，取得良好的效益。
（二）政府采購支持中小企業(yè)融資優(yōu)越性
政府扶持中小企業(yè)融資主要手段有財(cái)政補(bǔ)貼、政府采購、稅收優(yōu)惠、信用擔(dān)保、風(fēng)險(xiǎn)投資、金融服務(wù)等，對(duì)比分析各種手段，可見政府采購信用擔(dān)保融資方法的優(yōu)越性。財(cái)政補(bǔ)貼是國家給予中小企業(yè)的直接資金支持，有直接性、權(quán)威性、實(shí)效性的特點(diǎn)。但是由于制度因素的缺失，造成了中小企業(yè)對(duì)國家財(cái)政的過分依賴，市場的調(diào)節(jié)作用降低，中小企業(yè)的功能發(fā)揮也在一定程度上受到了抑制；政府采購政策實(shí)質(zhì)上屬于保護(hù)型的扶持政策。然而這種通過政府采購，擴(kuò)大中小企業(yè)的市場份額，從而達(dá)到擴(kuò)大生產(chǎn)、促進(jìn)發(fā)展的方式往往由于信息不透明，招標(biāo)程序不夠規(guī)范，評(píng)審制度及監(jiān)督管理體制缺陷等造成中小企業(yè)發(fā)展達(dá)不到預(yù)期；稅收優(yōu)惠是各國支持和保護(hù)中小企業(yè)發(fā)展、增強(qiáng)中小企業(yè)融資能力的通行做法。但由于我國各企業(yè)的界定模糊，不能更好的運(yùn)用差別稅率對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行稅負(fù)合理化調(diào)節(jié)，資本市場直接融資規(guī)模有限、門檻高無法代替信用擔(dān)保特別是政府采購信用擔(dān)保方式對(duì)中小企業(yè)融資的促進(jìn)作用。
二、中小企業(yè)政府采購信用擔(dān)保融資現(xiàn)狀及問題
（一）中小企業(yè)政府采購信用擔(dān)保融資現(xiàn)狀
第一，立法現(xiàn)狀。目前，我國尚未形成一套完整的中小企業(yè)政府采購信用擔(dān)保融資服務(wù)政策法規(guī)體系，特別是對(duì)中小企業(yè)的資質(zhì)評(píng)審、各行業(yè)的標(biāo)準(zhǔn)、參與政府采購的規(guī)范。《關(guān)于做好中小企業(yè)政府采購信用擔(dān)保融資工作的通知》（蘇財(cái)購[2010]15號(hào)）是國內(nèi)唯一一份以正式政府文件明確提出以政府采購作為平臺(tái)幫助中小企業(yè)融資的具體規(guī)則。政府采購領(lǐng)域的法律法規(guī)不夠完善，而現(xiàn)行的擔(dān)保行業(yè)規(guī)范基本上是國家各部委出臺(tái)的部門規(guī)章和地方政府根據(jù)國家有關(guān)經(jīng)濟(jì)政策自行制定的地方性法規(guī)，這些部門規(guī)章立法層次都比較低，約束力不強(qiáng)，難以對(duì)擔(dān)保行業(yè)整體所涉及的社會(huì)關(guān)系進(jìn)行全面的監(jiān)管。對(duì)于專業(yè)性融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)作活動(dòng)沒有作出明確的規(guī)定，立法層次相對(duì)較低，效力有限，屬于指導(dǎo)性文件，缺乏法律、法規(guī)的剛性，使得政府采購信用擔(dān)保融資實(shí)際執(zhí)行中的效力和作用受到影響。
第二，通過實(shí)例對(duì)政府采購對(duì)中小企業(yè)融資擔(dān)保業(yè)務(wù)實(shí)施現(xiàn)狀分析。各地政府采購對(duì)中小企業(yè)融資的支持方法各異。如山西省政府采購部門在此項(xiàng)工作中會(huì)向銀行推薦供應(yīng)商，通常是長期在政府采購中履約能力良好、運(yùn)營比較正常的企業(yè)。江蘇省提出以政府采購作為平臺(tái)幫助中小企業(yè)融資，政府采購中標(biāo)、成交的中小企業(yè)供應(yīng)商，以中標(biāo)、成交通知書和政府采購合同作為抵押憑據(jù)直接向銀行貸款，或通過擔(dān)保公司擔(dān)保后向銀行貸款，解決政府采購中標(biāo)、成交的中小企業(yè)在履行合同過程中的資金困難。建行蘇州分行和蘇州農(nóng)業(yè)擔(dān)保有限公司研發(fā)了“采購?fù)ā比谫Y產(chǎn)品，擔(dān)保機(jī)構(gòu)將銀行風(fēng)險(xiǎn)“外包”，增加了企業(yè)的融資機(jī)會(huì)。湖南省推行政府采購支持中小企業(yè)融資工作進(jìn)一步深化政府采購政策功能。
目前開發(fā)政府采購領(lǐng)域金融產(chǎn)品的銀行基本都屬于股份制商業(yè)銀行，主要有光大銀行、上海浦東開發(fā)銀行、中國民生銀行、招商銀行等，幾乎沒有國有銀行。政府采購融資模式如下：第一，擔(dān)保公司介入的政府采購融資；第二，信用擔(dān)保+其他擔(dān)保。第三，中信銀行的不確定模式。
（二）中小企業(yè)政府采購信用擔(dān)保存在問題
目前政府采購信用融資擔(dān)保業(yè)務(wù)仍然處在探索、起步和試行階段，在效益評(píng)價(jià)、監(jiān)督審計(jì)和組織管理等各個(gè)方面，都有待于進(jìn)一步完善。
1.效益評(píng)價(jià)問題主要是缺乏政府采購供應(yīng)商庫和評(píng)級(jí)機(jī)制。電子采購體系不完善，無法及時(shí)進(jìn)行采購信息公布、采購文件制作、中標(biāo)和成交通知及合同的簽訂等。各項(xiàng)環(huán)節(jié)中政府采購供應(yīng)商、銀行及政府三方面的信息溝通不及時(shí)，導(dǎo)致政府相關(guān)部門、金融和擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能科學(xué)的劃分中標(biāo)企業(yè)的信用等級(jí)，對(duì)信用等級(jí)較高的中小企業(yè)得到政府相關(guān)部門、金融和擔(dān)保機(jī)構(gòu)更多的融資、擔(dān)保及政府采購等方面支持。
2.監(jiān)督審計(jì)方面問題主要體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)控制上。法律規(guī)定政府部門不能給企業(yè)做擔(dān)保，因此，在實(shí)際的政府采購貸款中，大部分地方政府不對(duì)銀行作擔(dān)保，也不承擔(dān)任何連帶責(zé)任，若是只憑政府采購合同和中標(biāo)通知書即可向銀行貸款，一旦貸款企業(yè)出現(xiàn)問題而不能按時(shí)歸還銀行貸款，而且又缺乏相應(yīng)的擔(dān)保，在失去第一還款來源后，銀行的貸款缺乏第二還款來源保障。從這個(gè)角度上來說，政府采購貸款并不是那么保險(xiǎn)的，而是存在較大的信用風(fēng)險(xiǎn)。在地方政府采購中，存在很多政府采購流程不規(guī)范、不透明、不合理的現(xiàn)象。把一些不誠信、資質(zhì)不佳、實(shí)力不強(qiáng)的一些不合格企業(yè)引進(jìn)來，而銀行由于信息不對(duì)稱放貸給這些企業(yè)，其信貸資金必然面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)性。此外，部分資金存在被挪用的風(fēng)險(xiǎn)。
3.組織管理方面問題主要出現(xiàn)在政府采購部門及金融機(jī)構(gòu)對(duì)業(yè)務(wù)的重視程度不夠。政府采購機(jī)構(gòu)內(nèi)部未成立專責(zé)部門，宣傳推介中小企業(yè)政府采購信用擔(dān)保融資工作。部分試點(diǎn)地區(qū)未將中小企業(yè)政府采購信用擔(dān)保融資列入政府采購業(yè)務(wù)流程。大部分金融機(jī)構(gòu)未設(shè)立政府采購信用擔(dān)保融資部門，專門負(fù)責(zé)中小企業(yè)政府采購信用擔(dān)保融資專門的業(yè)務(wù)機(jī)構(gòu)。對(duì)申請(qǐng)政府采購信用擔(dān)保融資項(xiàng)目的企業(yè)條件審核不及時(shí)。金融機(jī)構(gòu)對(duì)符合條件的中標(biāo)、成交企業(yè)不能及時(shí)提供貸款，貸款規(guī)模有待提高。試行免擔(dān)保貸款的條件高，給與政府采購中標(biāo)供應(yīng)商基準(zhǔn)利率的優(yōu)惠貸款門檻過高，大部分中小企業(yè)難以享受。
綜上所述，完善中小企業(yè)政府采購信用擔(dān)保融資方式是十分必要的，而其對(duì)策和建議如下：首先要健全全國統(tǒng)一的法律法規(guī)。我國應(yīng)積極構(gòu)建起促進(jìn)中小企業(yè)融資的法律體系，為中小企業(yè)融資創(chuàng)造良好的法律環(huán)境。其次，要完善監(jiān)管機(jī)制。在政府采購的中小企業(yè)融資活動(dòng)中，需要有專門的組織協(xié)調(diào)機(jī)制。在政府采購機(jī)構(gòu)內(nèi)部成立專責(zé)部門，負(fù)責(zé)宣傳推介中小企業(yè)政府采購信用擔(dān)保融資工作。建立一套企業(yè)誠信等級(jí)評(píng)定系統(tǒng)，把誠信企業(yè)和不誠信企業(yè)分別劃分不同的等級(jí)，并作為中小企業(yè)貸款的依據(jù)。考察的標(biāo)準(zhǔn)主要應(yīng)是企業(yè)以往的信用記錄、履約能力和目前的經(jīng)營能力。再次要完善業(yè)務(wù)操作流程。采取綜合授信與單筆用款申請(qǐng)相結(jié)合的運(yùn)行模式。針對(duì)政府采購供應(yīng)商用款時(shí)效性強(qiáng)的特點(diǎn)，采用先授信、后用款的模式。最后為了防范衍生性信貸風(fēng)險(xiǎn)，還有必要在資金保障上進(jìn)行專項(xiàng)保險(xiǎn)。
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伴隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的不斷完善，醫(yī)院的經(jīng)營活動(dòng)日益多元化，醫(yī)院在多變的市場環(huán)境中進(jìn)行籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)、對(duì)外擔(dān)保、現(xiàn)金管理等一系列財(cái)務(wù)活動(dòng)，這一系列財(cái)務(wù)管理活動(dòng)一方面能夠給醫(yī)院帶來收益，另一方面也會(huì)產(chǎn)生相應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。從某種意義上講，醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)跟其經(jīng)營環(huán)境是密不可分的，在進(jìn)行醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)應(yīng)當(dāng)關(guān)注醫(yī)院所處的經(jīng)營環(huán)境。正是由于財(cái)務(wù)運(yùn)作涉及到多個(gè)方面，醫(yī)院的各項(xiàng)經(jīng)營管理活動(dòng)都會(huì)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生影響，甚至發(fā)生財(cái)務(wù)危機(jī)，醫(yī)院管理者更應(yīng)當(dāng)把握和管理好醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，為醫(yī)院的長期健康持續(xù)發(fā)展提供支持和保障。
二、公立醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因分析
首先，部分醫(yī)院管理者對(duì)醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不重視。一些醫(yī)院財(cái)務(wù)管理者意識(shí)不到財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于醫(yī)院管理的重要性，這種認(rèn)識(shí)上的不足常常會(huì)導(dǎo)致醫(yī)院管理者不能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，影響醫(yī)院順利營運(yùn)。醫(yī)院只要進(jìn)行財(cái)務(wù)活動(dòng)，就必然會(huì)存在著不確定性以及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的。如果醫(yī)院財(cái)務(wù)管理者對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)視而不見，缺少防范意識(shí)或者風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄都會(huì)造成醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)難以及時(shí)被發(fā)現(xiàn)，很有可能發(fā)生大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，醫(yī)院自身的財(cái)務(wù)關(guān)系混亂。在一些醫(yī)院中，其財(cái)務(wù)管理關(guān)系比較混亂，這很容易導(dǎo)致醫(yī)院產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一些醫(yī)院在經(jīng)濟(jì)利益分配、資金的管理以及使用等方面存在著管理混亂、權(quán)責(zé)關(guān)系不明確等相關(guān)問題，這些問題的存在都會(huì)導(dǎo)致醫(yī)院資金使用效率比較低下，醫(yī)院資產(chǎn)流失嚴(yán)重，醫(yī)院資金的完整性以及安全性難以保障，不利于醫(yī)院的長期發(fā)展。再次，醫(yī)院負(fù)債比例過高，資金結(jié)構(gòu)不合理。對(duì)于醫(yī)院來講，其資金結(jié)構(gòu)主要指的是醫(yī)院的全部資金中權(quán)益性資金跟負(fù)債性資金之間的比例關(guān)系。資金結(jié)構(gòu)合理與否直接關(guān)系著醫(yī)院的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。不少醫(yī)院管理者在進(jìn)行財(cái)務(wù)決策時(shí)，常常融資決策出現(xiàn)偏差，導(dǎo)致我國醫(yī)院在資金結(jié)構(gòu)上不合理，負(fù)債所占的比重過高，不合理的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)常常會(huì)使得醫(yī)院的財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)過重，極易導(dǎo)致后期償債能力嚴(yán)重不足，引發(fā)醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
三、公立醫(yī)院財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的途徑分析
醫(yī)院管理者在進(jìn)行現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)應(yīng)當(dāng)從醫(yī)院應(yīng)收賬款管理以及醫(yī)院存貨管理兩個(gè)方面來進(jìn)行。對(duì)于醫(yī)院應(yīng)收賬款的管理主要包括事前控制以及事后控制兩個(gè)階段，應(yīng)收賬款事前控制主要是做好資信調(diào)查，采用科學(xué)合理的信用條件并在此基礎(chǔ)上確定醫(yī)院賒銷的總體規(guī)模，以此來強(qiáng)化對(duì)醫(yī)院賒銷工作的把握和控制。對(duì)于醫(yī)院來講，信用是一種短期融資，本質(zhì)上屬于附加有期限約束的付款承諾，但是這一承諾缺少抵押以及擔(dān)保要求。正是基于此，在進(jìn)行信用交易的過程中，存在著一定程度的風(fēng)險(xiǎn)。醫(yī)院進(jìn)行信用狀況調(diào)查就是為了有效獲取賒銷客戶的信用狀況，在此基礎(chǔ)上判斷分析對(duì)其開展賒銷業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大小。建立和完善醫(yī)院應(yīng)收賬款考核制度，推行目標(biāo)責(zé)任制。應(yīng)收賬款能否及時(shí)收回直接關(guān)系著醫(yī)院現(xiàn)金流量風(fēng)險(xiǎn)的大小。醫(yī)院應(yīng)當(dāng)建立和完善應(yīng)收賬款考核制度，將應(yīng)收賬款的資金占比、呆賬壞賬的發(fā)生金額等跟經(jīng)濟(jì)利益相掛鉤，根據(jù)賒銷資金償還金額來計(jì)算醫(yī)院工作績效。對(duì)于不能夠及時(shí)償還到期賬務(wù)的，相應(yīng)的業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)承擔(dān)一定的責(zé)任。在考核銷售人員工作績效時(shí)，重視客戶實(shí)際還款期限是否超過規(guī)定的信用期限。重視對(duì)醫(yī)院存貨風(fēng)險(xiǎn)的防范。存貨管理在醫(yī)院風(fēng)險(xiǎn)管理中也占有重要的地位，存貨管理的好壞直接影響著醫(yī)院的日常生產(chǎn)經(jīng)營。如果醫(yī)院的存貨較少，就難以滿足未來時(shí)間內(nèi)的消費(fèi)需求；而醫(yī)院的存貨過多，則很可能會(huì)造成醫(yī)院存貨積壓，影響醫(yī)院的生產(chǎn)運(yùn)轉(zhuǎn)。不論醫(yī)院存貨過多或者過少，都不利于醫(yī)院的風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于醫(yī)院的生產(chǎn)經(jīng)營都會(huì)產(chǎn)生不利影響。正是基于此，應(yīng)當(dāng)重視醫(yī)院存貨管理，依據(jù)自身管理實(shí)際，確定合理的存貨經(jīng)濟(jì)存量，強(qiáng)化對(duì)存貨的日常管理。醫(yī)院要有效規(guī)避連帶財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，可以依靠反擔(dān)保措施來降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，減少因?qū)ν鈸?dān)保對(duì)自身經(jīng)濟(jì)利益的損害。反擔(dān)保措施就是指作為擔(dān)保人的第三方在為債務(wù)人向債權(quán)人提供擔(dān)保服務(wù)的同時(shí)，反過來要求債務(wù)人為擔(dān)保人自身提供擔(dān)保，屬于為擔(dān)保人提供的擔(dān)保。醫(yī)院的反擔(dān)保是對(duì)擔(dān)保人在履行擔(dān)保義務(wù)之后獲得求償權(quán)的相應(yīng)擔(dān)保。只要是擔(dān)保人在經(jīng)濟(jì)交往中發(fā)生了擔(dān)保行為就可以向反擔(dān)保人進(jìn)行求償。由于反擔(dān)保并不是直接擔(dān)保主債務(wù)，因此它屬于間接擔(dān)保，是對(duì)擔(dān)保人所負(fù)擔(dān)的債務(wù)擔(dān)保所進(jìn)行的再擔(dān)保。
一、L銀行專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展概況
（一）合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)情況
目前，與L銀行開展業(yè)務(wù)合作并準(zhǔn)入的擔(dān)保機(jī)構(gòu)共6家，注冊(cè)資本金全部在5000千元（含）以上，其中具有政府背景的1家，AA-級(jí)及以上擔(dān)保機(jī)構(gòu)2家，A級(jí)以上擔(dān)保機(jī)構(gòu)4家。
（二）擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展情況
2012年底L銀行小企業(yè)信貸余額為7.26億元，其中由擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供擔(dān)保的信貸余額為3.24億元，占比為44.6%。
二、專業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)特征
（一）整體資金規(guī)模小，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱
擔(dān)保行業(yè)魚龍混雜，而擔(dān)保業(yè)務(wù)具有高風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)滯后的特征。擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保收入也非常有限，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)透明，相對(duì)盈利能力較差，再加上盈利渠道較少，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱。有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)迫于收入壓力，或風(fēng)險(xiǎn)滯后而產(chǎn)生的資金運(yùn)營沖動(dòng)，采取“一套人馬、多塊牌子”方式，往往涉足融資、典當(dāng)、放貸等業(yè)務(wù)，其下屬公司股權(quán)結(jié)構(gòu)錯(cuò)綜復(fù)雜，而財(cái)務(wù)報(bào)表信息往往不能反映擔(dān)保機(jī)構(gòu)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況，為銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作帶來風(fēng)險(xiǎn)隱患。
（二）內(nèi)部管理混亂，自身風(fēng)險(xiǎn)管控不到位
許多擔(dān)保機(jī)構(gòu)在行業(yè)管理、財(cái)務(wù)制度等方面管理薄弱甚至混亂，公司治理不健全，往往忽略自身的管理和規(guī)范運(yùn)作。具體表現(xiàn)為：擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)?shù)馁J前調(diào)查、資格審批、資產(chǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制、債務(wù)追償?shù)纫?guī)章制度和具體的操作流程，在審批時(shí)主觀性很大，員工在操作時(shí)盲目隨意，有的甚至惡意貪污、侵占、挪用擔(dān)保資金；有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)不按照規(guī)定提取風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金；有的擔(dān)保機(jī)構(gòu)與客戶勾結(jié)，通過客戶套取銀行信用。違規(guī)進(jìn)行各種資金運(yùn)作，利用擔(dān)保平臺(tái)圈錢，使客戶及銀行蒙受重大損失。
（三）經(jīng)營管理不完善，業(yè)務(wù)開展有一定的沖動(dòng)性、盲目性
為追逐更高的利潤，往往存在超出自身擔(dān)保能力的擔(dān)保行為：一是為了爭奪客戶，超出有效管理范圍內(nèi)的異地?fù)?dān)保行為；二是對(duì)單一客戶的大額擔(dān)保行為，如超過凈資產(chǎn)的10%以上，客戶風(fēng)險(xiǎn)集中度較高；三是擔(dān)?？蛻艏杏趥€(gè)別行業(yè)，行業(yè)集中度較高。上述行為反映出擔(dān)保機(jī)構(gòu)過度擴(kuò)張、經(jīng)營管理不審慎的問題，往往當(dāng)客戶出現(xiàn)問題時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)亦消極應(yīng)對(duì)甚至無法有效代償。
（四）利用關(guān)聯(lián)關(guān)系放款、投資，抽逃資本金
擔(dān)保機(jī)構(gòu)出于“逐利”目的，為規(guī)避七部委監(jiān)管文件中的投資、放款要求，通過設(shè)立子公司或者與關(guān)聯(lián)公司形成關(guān)聯(lián)資金占用等形式，利用子公司或關(guān)聯(lián)公司進(jìn)行貸款發(fā)放和投資，其中的違規(guī)現(xiàn)象較為常見。此外，部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)違反規(guī)定為公司股東擔(dān)保，導(dǎo)致股東變相抽逃資金；部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本中存在股權(quán)轉(zhuǎn)讓等形式的注資，而貨幣占比相對(duì)較小。
（五）擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏有效的外部監(jiān)管，違規(guī)成本相對(duì)較低
目前，各地方政府對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督與管理并不統(tǒng)一，部分地區(qū)行業(yè)管理不到位，不僅監(jiān)管層面缺乏擔(dān)保機(jī)構(gòu)數(shù)據(jù)與信息的共享平臺(tái)，監(jiān)管機(jī)構(gòu)、銀行和借款人均無法及時(shí)有效查詢擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保等信息，而且對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)日常運(yùn)營、投資等缺乏有效外部監(jiān)督。擔(dān)保機(jī)構(gòu)違法、違規(guī)成本相對(duì)較低，也是造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)頻發(fā)的重要原因之一。
三、與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作管理中存在的問題
（一）對(duì)于初次合作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入把關(guān)不嚴(yán)
對(duì)于初次合作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，部分經(jīng)辦機(jī)構(gòu)未能把好準(zhǔn)入關(guān)，屬于“閉著眼睛做業(yè)務(wù)”，未能嚴(yán)格執(zhí)行我行相關(guān)的信貸流程要求進(jìn)行盡職調(diào)查，未能有效落實(shí)資金實(shí)力與擔(dān)保能力，未展開對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)關(guān)聯(lián)方的梳理和調(diào)查，尤其是在各家金融機(jī)構(gòu)的合作與履約代償記錄等重要信息。
（二）對(duì)異地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)管理不到位
對(duì)異地?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)管理不到位，管戶行對(duì)跨區(qū)域擔(dān)保機(jī)構(gòu)統(tǒng)一管理薄弱，實(shí)際操作中，異地管戶行難以有效監(jiān)控?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，缺乏有效的貸后跟蹤，經(jīng)辦行與主辦行之間缺乏信息交流，擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)緩釋效果受到影響。
（三）過度依賴擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保
過度依賴擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保，放松（甚至放棄）自身對(duì)客戶的選擇標(biāo)準(zhǔn)，忽視對(duì)借款人應(yīng)有的貸后管理，喪失了對(duì)第一還款來源的把控；同時(shí)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的日常跟蹤監(jiān)控不到位，對(duì)于擔(dān)保機(jī)構(gòu)的違規(guī)經(jīng)營行為無法第一時(shí)間發(fā)現(xiàn)、應(yīng)對(duì)和化解。
（四）對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)日常管理重視不足
對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入及日常管理重視不足，由于擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作業(yè)務(wù)范圍包括大中型客戶、小企業(yè)客戶、個(gè)人信貸客戶，管理上既有交叉也存在并行，部分經(jīng)辦行的日常監(jiān)測(cè)及管理不到位，不同業(yè)務(wù)條線之間缺乏信息溝通，對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)日常經(jīng)營管理缺乏動(dòng)態(tài)跟蹤，尤其在其他同業(yè)金融機(jī)構(gòu)擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)重視不足，信息滯后極易造成重大信貸風(fēng)險(xiǎn)隱患。
四、加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)管理措施
（一）嚴(yán)守管理規(guī)定，強(qiáng)化名單制管理
對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)行名單制管理，不得與未經(jīng)一級(jí)分行準(zhǔn)入的擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展業(yè)務(wù)合作，對(duì)于涉及高利貸等違法行為的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，立即停止業(yè)務(wù)合作。為“速貸通”業(yè)務(wù)提供保證的擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用等級(jí)應(yīng)在AA級(jí)（含）以上。對(duì)于評(píng)級(jí)即將到期的擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按要求及時(shí)發(fā)起評(píng)級(jí)，對(duì)于達(dá)不到準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)停止辦理信貸業(yè)務(wù)，例外情況報(bào)總行核準(zhǔn)。同時(shí)，各行應(yīng)規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)操作，評(píng)價(jià)人員要客觀、完整錄入擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)代償率、利息支出等各項(xiàng)信息。
（二）嚴(yán)把客戶準(zhǔn)入，加強(qiáng)擔(dān)保實(shí)力核查
加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的篩選，高度重視擔(dān)保實(shí)力的審查與落實(shí)。著重落實(shí)注冊(cè)資本的到位情況，出資方的背景，股東以及關(guān)聯(lián)方情況，實(shí)際控制人從業(yè)履歷經(jīng)驗(yàn)等，尤其需要重視擔(dān)保機(jī)構(gòu)在其他金融機(jī)構(gòu)合作的年限、履約代償記錄、擔(dān)保額度，在同業(yè)內(nèi)的口碑，在省級(jí)或市級(jí)擔(dān)保協(xié)會(huì)中的地位等。在準(zhǔn)入環(huán)節(jié)工作中，可隨機(jī)調(diào)取銀行對(duì)賬單，與擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的報(bào)表進(jìn)行核實(shí)，著重落實(shí)其資金實(shí)力與財(cái)務(wù)核算的規(guī)范性。對(duì)于公司治理結(jié)構(gòu)不完善、經(jīng)營管理不規(guī)范、近兩年經(jīng)營業(yè)績不佳的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，以及關(guān)聯(lián)交易（特別是對(duì)關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保）較多、投資關(guān)系復(fù)雜的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，原則上不予準(zhǔn)入。
（三）嚴(yán)控放大倍數(shù)，實(shí)施差別化管理
結(jié)合擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用等級(jí)及風(fēng)險(xiǎn)管理能力等因素差異化設(shè)定擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高擔(dān)保放大倍數(shù)。原則上，AA級(jí)（含）以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)（政府背景）最高擔(dān)保放大倍數(shù)不超過10倍；AA-級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高擔(dān)保放大倍數(shù)不超過8倍；運(yùn)營控制水平（累計(jì)代償率、管理層穩(wěn)定性、相對(duì)收入業(yè)績、現(xiàn)金流流動(dòng)性等）高于行業(yè)一般水平、未發(fā)生代償?shù)腁+級(jí)、A級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高擔(dān)保放大倍數(shù)不超過7倍；運(yùn)營控制水平滿足行業(yè)一般水平的A+級(jí)、A級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高擔(dān)保放大倍數(shù)不超過3倍；運(yùn)營控制水平低于行業(yè)一般水平的A+、A級(jí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)最高擔(dān)保放大倍數(shù)不超過1倍；A級(jí)以下?lián)C(jī)構(gòu)不予準(zhǔn)入。
同時(shí)，加強(qiáng)單戶擔(dān)保額度管理，原則上民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的小企業(yè)貸款單戶擔(dān)保額度不得超過凈資產(chǎn)的5%；對(duì)具有政府背景的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)單個(gè)被擔(dān)保人提供的融資性擔(dān)保責(zé)任余額不超過凈資產(chǎn)的10%。
（四）嚴(yán)格限額管理，防控過度擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)
要按照相關(guān)規(guī)定科學(xué)測(cè)算保證限額，根據(jù)貸前調(diào)查情況合理申報(bào)在我行保證限額。在貸款支用時(shí)應(yīng)查詢?nèi)诵姓餍畔到y(tǒng)，嚴(yán)格在確定的保證限額額度內(nèi)開展業(yè)務(wù)。同時(shí)各行（部門）應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)保證限額臺(tái)賬管理，防控過度擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。
（五）加強(qiáng)貸后管理，提升動(dòng)態(tài)管控水平
進(jìn)一步明晰責(zé)任，提高對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的精細(xì)化管理水平，必須充分發(fā)揮小企業(yè)經(jīng)營中心的牽頭管理作用，經(jīng)辦行作為主辦行，要履行營銷、日常監(jiān)控管理、客戶關(guān)系維護(hù)等職責(zé)，而協(xié)辦行要體現(xiàn)動(dòng)態(tài)管理的輔助作用。
1.加強(qiáng)對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控。經(jīng)辦行客戶經(jīng)理應(yīng)定期對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行走訪，對(duì)其經(jīng)營管理與擔(dān)保業(yè)務(wù)情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)了解擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況，特別關(guān)注其公司股權(quán)結(jié)構(gòu)、注冊(cè)資金、人事、經(jīng)營策略變動(dòng)等重大事項(xiàng)，以及在其他金融機(jī)構(gòu)違約或未履行代償義務(wù)等情況。客戶經(jīng)理、風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理應(yīng)相互配合，多渠道收集擔(dān)保機(jī)構(gòu)的相關(guān)信息并加強(qiáng)內(nèi)部溝通，加強(qiáng)對(duì)評(píng)級(jí)、保證金、擔(dān)保放大倍數(shù)、是否存在違規(guī)經(jīng)營高利貸等問題的監(jiān)控，嚴(yán)防各類風(fēng)險(xiǎn)。協(xié)辦行對(duì)所轄客戶的潛在違約風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)向主辦行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)提示。作為牽頭管理行的小企業(yè)經(jīng)營中心，通過定時(shí)與不定時(shí)相結(jié)合的現(xiàn)場與非現(xiàn)場監(jiān)控，及時(shí)預(yù)警信息，建立有效地動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制。
2.推進(jìn)和完善定期重檢制度。全行應(yīng)進(jìn)一步加強(qiáng)定期重檢制度的貫徹落實(shí)，通過分析擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)報(bào)表，跟蹤擔(dān)保機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金流、代償率、損失率等關(guān)鍵信息，對(duì)擔(dān)保放大倍數(shù)和代償率進(jìn)行監(jiān)控，查詢?nèi)嗣胥y行征信系統(tǒng)，了解擔(dān)保機(jī)構(gòu)在其他銀行的擔(dān)保情況和對(duì)外償付等信息，對(duì)擔(dān)保合作關(guān)系該中止或終止的，立即中止或終止，對(duì)于出現(xiàn)保證限額需下調(diào)的，應(yīng)立即下調(diào)，實(shí)施動(dòng)態(tài)管理。對(duì)已進(jìn)入主管部門及金融機(jī)構(gòu)“黑名單”擔(dān)保機(jī)構(gòu)客戶，嚴(yán)禁納入合作名單。對(duì)于合作擔(dān)保協(xié)議到期的，在未經(jīng)重檢同意之前不得受理審批由其擔(dān)保的信貸業(yè)務(wù)。
3.加強(qiáng)保證限額的占用與恢復(fù)管理。小企業(yè)經(jīng)營中心應(yīng)切實(shí)做好保證限額占用、恢復(fù)、監(jiān)控工作，尤其是做好跨二級(jí)分行擔(dān)保機(jī)構(gòu)保證限額的分割管控。作為牽頭管理行應(yīng)進(jìn)一步重視保證限額臺(tái)賬管理，嚴(yán)禁出現(xiàn)不符合擔(dān)保放大倍數(shù)的現(xiàn)象發(fā)生。高度關(guān)注擔(dān)保機(jī)構(gòu)代償率、經(jīng)營狀況，如出現(xiàn)負(fù)面變化并可能影響其代償能力的，應(yīng)視情況及時(shí)調(diào)整保證限額、中止業(yè)務(wù)合作及至停辦業(yè)務(wù)。
4.強(qiáng)化擔(dān)保機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)管理。經(jīng)辦行應(yīng)及時(shí)發(fā)起擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)評(píng)定流程，確保評(píng)級(jí)連續(xù)。嚴(yán)格執(zhí)行總行“對(duì)于評(píng)級(jí)即將到期的擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按要求及時(shí)發(fā)起評(píng)級(jí)，對(duì)于達(dá)不到準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)停止辦理信貸業(yè)務(wù)，例外情況報(bào)總行核準(zhǔn)”剛性要求。
關(guān)鍵詞：辯證 集團(tuán) 擔(dān)保
近年來，為滿足不斷擴(kuò)大的業(yè)務(wù)需求，貿(mào)易集團(tuán)在授信規(guī)模、授信條件及品種優(yōu)化等方面做了大量工作。并且積極響應(yīng)上級(jí)主管部門的要求，努力壓降擔(dān)保，爭取信用授信。但銀行有限的信用授信資源并不能滿足企業(yè)日益增長的業(yè)務(wù)需求，特別是一些船舶保函、流動(dòng)資金貸款、銀行承兌匯票等，或者一些不景氣行業(yè)的融資，擔(dān)保成為銀行授信的首要條件。銀行授信是經(jīng)營公司業(yè)務(wù)開展的支撐，是公司的重要資源，逐漸上升到戰(zhàn)略高度。銀企之間的合作規(guī)模、密切程度已成為業(yè)務(wù)談判的重點(diǎn)內(nèi)容，是衡量經(jīng)營公司信用等級(jí)的另一維度。
一、母子公司擔(dān)保
企業(yè)集團(tuán)之間的多次合并重組，使得業(yè)務(wù)經(jīng)營多元化，相關(guān)產(chǎn)業(yè)鏈不斷向縱橫方向延生，貿(mào)易量日趨擴(kuò)大。下屬貿(mào)易公司輕資產(chǎn)運(yùn)行，銀行根據(jù)企業(yè)貿(mào)易規(guī)模、信用等級(jí)、行業(yè)分類以及申請(qǐng)的融資品種，核定授信總額。其中，因?yàn)橘Q(mào)易融資屬于低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，是銀行授信中比較容易取得信用授信的品種，其他授信大都需要集團(tuán)擔(dān)保。因此，擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)控制仍是集團(tuán)管理的重中之重，擔(dān)?？傤~也是可能納入集團(tuán)考核的指標(biāo)之一。這里用正反兩例加以說明集團(tuán)擔(dān)保的使用。
（一）正方案例：集團(tuán)擔(dān)保船舶貿(mào)易案例
B公司是A集團(tuán)公司旗下的控股子公司，成立于20世紀(jì)末，船舶貿(mào)易是公司主營業(yè)務(wù)之一，經(jīng)過多年的經(jīng)營積累，有穩(wěn)定的客戶群和一支精干的專業(yè)隊(duì)伍，歷經(jīng)了船舶市場的幾次洗牌，他們?cè)诜婪讹L(fēng)險(xiǎn)、把握市場等方面積累了豐富經(jīng)驗(yàn)。近年來，為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，選擇小型駁船、功能類船型，堅(jiān)持承接老客戶訂單，與長期合作的國內(nèi)造船廠共同建造船舶。
2012年10月，和B公司合作多年的印度尼西亞PT公司有建造兩艘過駁平臺(tái)船的意向，總金額超過4000萬美元。業(yè)務(wù)部門將可行性報(bào)告遞交總經(jīng)理室，經(jīng)業(yè)務(wù)評(píng)審團(tuán)隊(duì)評(píng)審?fù)ㄟ^后，做出了可以承接的決定?；诮ㄔ爝^程中，要按進(jìn)度開立保函，需要2億銀行授信額度。B公司向A集團(tuán)遞交了臨時(shí)增加銀行授信的申請(qǐng)：
客戶簡介：印尼船東PT是意大利COECLERICI的子公司，作為世界著名的干散貨運(yùn)輸公司，業(yè)務(wù)范圍已擴(kuò)展到物流及貿(mào)易。早在1979年，該公司就通過建設(shè)可移動(dòng)的水上大宗散貨過駁平臺(tái)船及相關(guān)儲(chǔ)存、裝卸設(shè)備為貨主提供過駁、減載、裝卸和短期儲(chǔ)存等服務(wù)。
過駁平臺(tái)船：屬于區(qū)別于一般散貨船、集裝箱船或者油輪的特種工程船，是真正意義上的移動(dòng)碼頭。一次靠泊能連續(xù)裝卸作業(yè)，過程中無移泊無等待，實(shí)現(xiàn)大船上的散料通過過駁平臺(tái)倒運(yùn)到小船進(jìn)港，反之亦然。與固定碼頭比，具有效率高、投資小、作業(yè)靈活等特點(diǎn)，且不受傳統(tǒng)航運(yùn)市場影響。通過比較公司十年來建造的同類船舶，過駁平臺(tái)船的市值穩(wěn)定，且穩(wěn)中有升。
市場需求：印尼是煤炭、礦石資源的主要出口國，近十年出口量大幅上升。因基礎(chǔ)設(shè)施如深水航道、大型固定碼頭等極少投入，過駁平臺(tái)船成為必須的大型物流設(shè)備。世界著名的干散貨運(yùn)輸公司，如新加坡IMC公司，意大利COECLERICI公司均建造了過駁平臺(tái)船在印尼開展物流業(yè)務(wù)。
付款條件：根據(jù)船舶建造節(jié)點(diǎn)預(yù)付，合計(jì)預(yù)付合同總價(jià)的80%，我方開出相應(yīng)保函。
建造船廠：長期合作的某大型船舶制造廠
A集團(tuán)認(rèn)為以上業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)可控，研究決定同意B公司臨時(shí)增加銀行授信的申請(qǐng)。兩條船舶按期建造交付，獲取了可觀的收益。
（二）反方案例：低比例擔(dān)保、大量信用授信的貿(mào)易融資出險(xiǎn)案例
C公司是A集團(tuán)公司旗下的控股子公司，主營進(jìn)口業(yè)務(wù)。2008年開始，受委托方委托，開具進(jìn)口化工產(chǎn)品信用證。隨著人民幣貶值、轉(zhuǎn)口貿(mào)易的開展，化工產(chǎn)品進(jìn)口業(yè)務(wù)逐漸成為融資托盤的載體，開證規(guī)模逐年攀升，公司盈利能力增強(qiáng)。
貿(mào)易融資一向被定義為低風(fēng)險(xiǎn)融資業(yè)務(wù)，殊不知，貿(mào)易融資項(xiàng)下的進(jìn)口開證、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)并不同于出口押匯、福費(fèi)廷等低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。進(jìn)口開證的風(fēng)險(xiǎn)在于：被一些不法商人利用，成為融資托盤的載體。所謂的進(jìn)口開證，大部分只是單據(jù)流轉(zhuǎn)，利用海外離岸公司轉(zhuǎn)口，貿(mào)易被放大。大宗商品的進(jìn)口貿(mào)易，可能隱藏著期貨交易等風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，也可能一票貨物被多次開證，多次融資套取現(xiàn)金，引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。
2012年，C公司受托進(jìn)口化工產(chǎn)品業(yè)務(wù)經(jīng)歷了一次價(jià)格波動(dòng)，由于A集團(tuán)充分重視，C公司內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制到位，措施得當(dāng)，順利渡過危機(jī)，規(guī)模、效益雙豐收。當(dāng)年，各銀行調(diào)高C公司的信用等級(jí)，貿(mào)易融資項(xiàng)下信用授信高達(dá)公司授信總額的75%，超凈資產(chǎn)近10倍。C公司放大杠桿，進(jìn)口化工業(yè)務(wù)成倍增長，同一筆化工產(chǎn)品，可能被轉(zhuǎn)口多次；可能報(bào)關(guān)進(jìn)口后，成為開票業(yè)務(wù)的載體。同時(shí)，各部門放松警惕，公司內(nèi)部控制體系形同虛設(shè)。比如：根據(jù)公司制度，財(cái)務(wù)部門在收妥合同約定的保證金后，方可開證；遇到價(jià)格下跌幅度超保證金比例時(shí)，應(yīng)補(bǔ)足保證金；倉儲(chǔ)部在經(jīng)財(cái)務(wù)部確認(rèn)收妥貨款后方可發(fā)貨；業(yè)務(wù)部門不得從事高風(fēng)險(xiǎn)期貨業(yè)務(wù)；業(yè)務(wù)部經(jīng)理簽訂合同的最高額權(quán)限等等。在C公司，對(duì)于進(jìn)口化工業(yè)務(wù)一路“綠燈”，業(yè)務(wù)操作流程違規(guī)違紀(jì)，并且沆瀣一氣，逃避監(jiān)管部門的各項(xiàng)檢查。（詳見圖表）
2014年，國際油價(jià)半年近50%的跌勢(shì)行情，加大了經(jīng)營化工產(chǎn)品的操作風(fēng)險(xiǎn)。部分貿(mào)易商逢低入場，隨著油價(jià)深跌，虧損幅度加大，損失慘重，甚至面臨資金鏈斷裂的危機(jī)。以苯乙烯為例，價(jià)格較6月中旬跌幅已超45%。C公司的委托進(jìn)口商參與化工產(chǎn)品縮鏈業(yè)務(wù)，損失巨大，資金鏈斷裂。由于C公司在進(jìn)口報(bào)關(guān)后直接把貨物的控制權(quán)給了委托方，錢貨兩空，爆發(fā)債務(wù)危機(jī)，造成對(duì)銀行債務(wù)全面違約，產(chǎn)生惡劣的社會(huì)影響。
二、靈活運(yùn)用集團(tuán)內(nèi)擔(dān)保
如上正反案例，B公司是A集團(tuán)旗下重要的貿(mào)易公司。主營產(chǎn)品有紡織、化工、船舶等，國內(nèi)外貿(mào)易并舉，子公司經(jīng)營各具特色，穩(wěn)健發(fā)展。近三年的進(jìn)出口額、營業(yè)收入、利潤總額穩(wěn)步增長。成績的取得離不開銀行授信的支持，集團(tuán)年初核定擔(dān)?？傤~，對(duì)子公司承接的超額度業(yè)務(wù)認(rèn)真研判，特事特例，支持貿(mào)易發(fā)展。全年各子公司累計(jì)使用銀行授信是銀行授信總額的三倍，也就是說，授信平均轉(zhuǎn)三次，利用率非常高。銀企合作密切，信用等級(jí)提升。
反之，成倍放大杠桿，控制不力，公司遭遇重大損失。
三、防范風(fēng)險(xiǎn)措施
JS省國資委《關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)借出資金與提供擔(dān)保管理有關(guān)問題的通知》中明確了集團(tuán)內(nèi)部借款、擔(dān)保的基本原則、限制性規(guī)定、審批流程、保全措施、責(zé)任追究等條款，為集團(tuán)擔(dān)保規(guī)定了基本操作辦法。要求企業(yè)出臺(tái)細(xì)則，并與下屬子公司簽訂擔(dān)保合同。合同內(nèi)容包括最高額擔(dān)保額度、擔(dān)保范圍、擔(dān)保方式、擔(dān)保費(fèi)的收取、反擔(dān)保措施、違約責(zé)任等主要條款。集團(tuán)為下屬公司擔(dān)?？傤~超過出資（持股）比例的，選取以下風(fēng)控措施：
1.未按出資比例提供相應(yīng)擔(dān)保份額的其他股東，需將其在該企業(yè)持有股權(quán)及收益權(quán)質(zhì)押給集團(tuán)；
2.土地、房產(chǎn)抵押；
3.機(jī)器設(shè)備抵押；
4.通過被擔(dān)保企業(yè)股東會(huì)或股東大會(huì)、董事會(huì)做出不利潤分配的決議，將被擔(dān)保企業(yè)利潤轉(zhuǎn)增資本；
5.其他控制風(fēng)險(xiǎn)措施。
集團(tuán)每年初核定下屬公司的擔(dān)保總額，按既定審批流程審核辦理擔(dān)保業(yè)務(wù)，資產(chǎn)財(cái)務(wù)部指定專人登記擔(dān)保臺(tái)賬，詳細(xì)記錄擔(dān)保情況，總額控制，并定期收取擔(dān)保費(fèi)。在對(duì)下屬子公司的日常管理中，加強(qiáng)各項(xiàng)數(shù)據(jù)的報(bào)送，完善財(cái)務(wù)分析，及時(shí)向集團(tuán)高層真實(shí)披露子公司的經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況。注重權(quán)重業(yè)務(wù)的跟蹤與分析，關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債表異動(dòng)項(xiàng)目，增強(qiáng)集團(tuán)對(duì)子公司的管控力，防范風(fēng)險(xiǎn)。
需要特別說明的是：集團(tuán)下屬子公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)一般為集團(tuán)占大股，自然人股東持有一定比例股份?？紤]到可操作性，沒有同比例擔(dān)保：一是銀行認(rèn)為自然人股東沒有擔(dān)保能力，不接受自然人股東擔(dān)保。其二，如果將自然人資產(chǎn)抵押取得授信，屆時(shí)授信到期，業(yè)務(wù)沒到期，抵押物無法釋放，可能造成業(yè)務(wù)期限和授信期限錯(cuò)配，授信在錯(cuò)配期無法使用，影響業(yè)務(wù)開展。
在風(fēng)險(xiǎn)可控、規(guī)模合理的前提下，集團(tuán)資產(chǎn)財(cái)務(wù)部將爭取銀行授信、壓降擔(dān)保作為工作重點(diǎn)：根據(jù)子公司的經(jīng)營狀況優(yōu)選銀行，爭取授信，推進(jìn)信用授信；根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展需要及時(shí)調(diào)整授信品種，爭取更好的授信條件。盡量滿足各子公司的生產(chǎn)經(jīng)營需求。集團(tuán)在取得良好經(jīng)營業(yè)績的同時(shí)，以凈資產(chǎn)為界，將擔(dān)保壓降到比較合理的范圍。在保證生產(chǎn)經(jīng)營正常運(yùn)行的前提下，繼續(xù)爭取信用授信，嚴(yán)格控制擔(dān)保規(guī)模。根據(jù)集團(tuán)及子公司凈資產(chǎn)，設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，將授信總額控制在范圍之內(nèi)，并輔之以行之有效的內(nèi)部控制制度和反擔(dān)保措施，形成長效的監(jiān)督和保證機(jī)制，確保集團(tuán)健康、穩(wěn)健發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]省國資委關(guān)于加強(qiáng)省屬企業(yè)借出資金與提供擔(dān)保管理有關(guān)問題的通知[R].江蘇省國資委，蘇國資[2014]93號(hào).
一、主要做法
（一）落實(shí)小額貸款擔(dān)保政策，創(chuàng)新業(yè)務(wù)模式
1．建立符合山西實(shí)際的政策體系，使小額擔(dān)保貸款工作開展有了實(shí)施依據(jù)。2002年國家四部委頒布《關(guān)于下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款管理辦法》之時(shí)，山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司研究了全國20多個(gè)省市小額擔(dān)保貸款工作做法，并結(jié)合山西省實(shí)際，參與起草和修改了《山西省下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款實(shí)施辦法》、《山西省下崗失業(yè)人員小額貸款擔(dān)保實(shí)施細(xì)則》，以省政府辦公廳的名義下發(fā)，為開展下崗失業(yè)人員小額貸款擔(dān)保提供了基本操作依據(jù)。隨著小額貸款工作實(shí)踐的不斷深入，又進(jìn)一步參與制定了《關(guān)于進(jìn)一步推進(jìn)下崗失業(yè)人員小額貸款工作的通知》，使相關(guān)政策依據(jù)更加明確細(xì)化。山西小額貸款政策體系在再擔(dān)保、貸款利息先收后退、扶持規(guī)模再就業(yè)等三個(gè)主要方面體現(xiàn)了山西的特色。
2．建立以信息網(wǎng)絡(luò)為基礎(chǔ)的全省下崗失業(yè)人員小額貸款擔(dān)保平臺(tái)。在山西信用與擔(dān)保協(xié)會(huì)的支持與指導(dǎo)下，山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司開發(fā)了具有山西特色的小額貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)管理軟件系統(tǒng)，并為全省受托擔(dān)保機(jī)構(gòu)免費(fèi)安裝和調(diào)試。系統(tǒng)從擔(dān)保貸款申請(qǐng)、貸款項(xiàng)目評(píng)估等各個(gè)環(huán)節(jié)，有效規(guī)范了小額擔(dān)保操作流程，輔助防范了擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，提高了小額貸款擔(dān)保工作效率，減輕了下崗失業(yè)人員的奔波負(fù)擔(dān)。通過該系統(tǒng)，全省各地小額貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)信息得以快速傳遞相關(guān)信息和及時(shí)統(tǒng)計(jì)。目前該系統(tǒng)運(yùn)行安全穩(wěn)定，保證了全省再就業(yè)小額貸款擔(dān)保體系業(yè)務(wù)的正常運(yùn)營。
3．形成了以各地政府部門為主導(dǎo)、以山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保公司為龍頭、以各市受托擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主干、以協(xié)作金融機(jī)構(gòu)為主體的省內(nèi)下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款工作體系。政府有關(guān)部門積極指導(dǎo)下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款工作，及時(shí)審核，并向受托擔(dān)保機(jī)構(gòu)推薦符合條件的申請(qǐng)小額貸款項(xiàng)目；受托擔(dān)保機(jī)構(gòu)積極評(píng)估、復(fù)核下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款項(xiàng)目，為符合條件的貸款人提供擔(dān)保；各地銀行加快速度地為擔(dān)保機(jī)構(gòu)承保的下崗失業(yè)人員發(fā)放小額貸款。
（二）多方宣傳引導(dǎo)，促進(jìn)小額貸款合作
下崗失業(yè)人員小額擔(dān)保貸款工作是一項(xiàng)涉及面廣、政策性強(qiáng)、較為復(fù)雜的社會(huì)性工作，要想順利開展工作，必須要得到社會(huì)各方面的理解和支持。為此，山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保公司先后多次與中小企業(yè)管理部門、財(cái)政、勞動(dòng)、銀行、工會(huì)、婦聯(lián)、共青團(tuán)、扶貧辦、街道辦事處、社區(qū)以及下崗人員比較集中的企業(yè)進(jìn)行了走訪和座談，積極主動(dòng)地協(xié)調(diào)好與各方面的工作關(guān)系，為廣泛宣傳動(dòng)員、廣泛搜集項(xiàng)目、合作開展好小額貸款擔(dān)保工作投石探路，摸索經(jīng)驗(yàn)，奠定基礎(chǔ)。
（三）圍繞小額貸款擔(dān)保的中心任務(wù)，實(shí)施了“四個(gè)結(jié)合”
1．扶持自謀職業(yè)、自主創(chuàng)業(yè)與扶持企業(yè)吸納下崗失業(yè)人員再就業(yè)相結(jié)合，推動(dòng)規(guī)模再就業(yè)。由于文化層次、技術(shù)技能低下的特點(diǎn)，決定了下崗失業(yè)人員普遍對(duì)選擇自主創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目有畏難情緒，而更愿接受一些單位提供的再就業(yè)機(jī)會(huì)。經(jīng)考察分析，山西省認(rèn)為在全省經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整中蘊(yùn)藏著大量的就業(yè)機(jī)會(huì)，中小企業(yè)特別是民營企業(yè)和第三產(chǎn)業(yè)發(fā)展能吸納大量的再就業(yè)人員。山西省將能夠規(guī)模吸納下崗失業(yè)人員再就業(yè)的企業(yè)確定為小額貸款擔(dān)保對(duì)象之一。
一是把支持再就業(yè)典范人物發(fā)展與規(guī)模吸納下崗失業(yè)人員相結(jié)合。一方面，注意調(diào)動(dòng)獲得過政府表彰的“再就業(yè)明星”、“再就業(yè)功臣”榮譽(yù)的企業(yè)法定代表人的積極性，使其在吸納下崗失業(yè)人員再就業(yè)方面為社會(huì)再做新貢獻(xiàn)。這些典范人物在引導(dǎo)和扶持下，新近吸納了200余名下崗失業(yè)人員再就業(yè)。另一方面，對(duì)下崗失業(yè)人員創(chuàng)辦企業(yè)吸納下崗失業(yè)人員再就業(yè)的，也給以重點(diǎn)支持。
二是把促進(jìn)國有企業(yè)改制與實(shí)現(xiàn)規(guī)模再就業(yè)相結(jié)合。下崗失業(yè)人員在原有母體改制、破產(chǎn)后的新企業(yè)內(nèi)同步就業(yè)，可以最大限度地為再就業(yè)和社會(huì)穩(wěn)定提供保證。結(jié)合國有企業(yè)改制和人員分流，太原制藥廠、太化集團(tuán)等一批國有大中型企業(yè)通過改制組建了一批新的股份制企業(yè)，在小額貸款擔(dān)保的幫助下共吸納安置原企業(yè)的下崗職工700余名。
2．下崗失業(yè)人員小額貸款擔(dān)保與中小企業(yè)信用擔(dān)保相結(jié)合，充分借助常規(guī)擔(dān)保，放大了小額貸款擔(dān)保功能和扶持力度。山西省擔(dān)保公司作為政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，去年以來，把推進(jìn)下崗失業(yè)人員小額貸款擔(dān)保工作作為公司業(yè)務(wù)的重中之重，不僅不惜成本地在人、財(cái)、物等方面予以保證，而且要求凡是符合中小企業(yè)信用擔(dān)保受理?xiàng)l件的企業(yè)必須吸納一定的下崗失業(yè)人員再就業(yè)；凡是已吸納下崗失業(yè)人員且資信評(píng)價(jià)良好的企業(yè)，優(yōu)先考慮評(píng)審和承諾貸款擔(dān)保。通過把小額擔(dān)保貸款政策滲透到企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)之中，以小額貸款擔(dān)?；鹨龑?dǎo)中小企業(yè)擔(dān)保資金，以中小企業(yè)擔(dān)保資金穩(wěn)定并促進(jìn)小額貸款擔(dān)保，取得了兩項(xiàng)政策的“雙贏”局面，建立了穩(wěn)定發(fā)展的長效機(jī)制。
3．省級(jí)擔(dān)?；鹋c地方擔(dān)保基金合作，形成全省擔(dān)?；鸬囊惑w互動(dòng)，增強(qiáng)了兩級(jí)小額擔(dān)保貸款工作的合力。為將省級(jí)擔(dān)保基金主要用于中央、省屬企業(yè)下崗失業(yè)人員，同時(shí)又不加大地方財(cái)政的負(fù)擔(dān)，使兩級(jí)基金形成扶持再就業(yè)的合力，山西省規(guī)定了省級(jí)擔(dān)保基金對(duì)中央、省屬企業(yè)的下崗失業(yè)人員承擔(dān)70％的風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)市屬及以下企業(yè)下崗失業(yè)人員承擔(dān)15％的風(fēng)險(xiǎn)。
4．受托擔(dān)保機(jī)構(gòu)與非受托擔(dān)保機(jī)構(gòu)以及街道社區(qū)、銀行等單位密切合作，擴(kuò)大再就業(yè)擔(dān)保網(wǎng)絡(luò)覆蓋面，為下崗失業(yè)人員提供更方便的服務(wù)。一是加大與非受托擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作。小額擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)開展后，在省擔(dān)保協(xié)會(huì)的組織推動(dòng)下，省擔(dān)保公司與山西華銀擔(dān)保有限公司、長治民營澤匯擔(dān)保公司、山西百信投資擔(dān)保有限公司等民營擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作開展小額貸款擔(dān)保業(yè)務(wù)。二是加強(qiáng)與社區(qū)街辦的合作。山西恒豐實(shí)業(yè)有限公司是省擔(dān)保公司支持的一個(gè)長期客戶，該企業(yè)已多次享受到省擔(dān)保公司的融資擔(dān)保貸款。2004年8月，山西恒豐實(shí)業(yè)有限公司與杏花嶺區(qū)新街街道辦事處聯(lián)合舉辦了“太原市杏花嶺區(qū)新街街道下崗再就業(yè)基地――山西恒豐實(shí)業(yè)有限公司招聘會(huì)”，恒豐實(shí)業(yè)公司首批招聘了22名下崗失業(yè)人員，并簽訂了勞動(dòng)合同。三是加強(qiáng)與金融機(jī)構(gòu)的合作。省內(nèi)各受托擔(dān)保機(jī)構(gòu)均與合作銀行簽訂了合作協(xié)議，協(xié)作銀行可以篩選和向受托擔(dān)保機(jī)構(gòu)推薦再就業(yè)小額貸款項(xiàng)目，并實(shí)施對(duì)項(xiàng)目的聯(lián)合考察業(yè)務(wù)，調(diào)動(dòng)了銀行開展小額擔(dān)保貸款業(yè)務(wù)的積極性。
經(jīng)過兩年的實(shí)踐，小額貸款政策已逐步深入人心，小額貸款業(yè)務(wù)的深入開展幫助了大量下崗失業(yè)人員尋找到許多新的創(chuàng)業(yè)崗位，為社會(huì)的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)深化發(fā)展發(fā)揮了應(yīng)有的作用。許多下崗失業(yè)人員對(duì)小額貸款擔(dān)保工作表示更多的理解和支持，稱贊山西省中小企業(yè)信用擔(dān)保有限公司“情系民眾，真誠相助”，是“下崗職工的貼心人”。
二、存在的主要問題
（一）基層協(xié)作銀行積極性不高
一是由于小額貸款擔(dān)保有額度小、風(fēng)險(xiǎn)大、成本高的特性，基層銀行積極性不高。
二是一些專業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)定違反銀發(fā)〔2002〕394號(hào)文件精神。394號(hào)文件規(guī)定，各類商業(yè)銀行都要開展小額貸款工作，有些銀行要求小額貸款“采用等額本息月均還款方式，暫不辦理貸款展期”；有些銀行要求所有小額貸款項(xiàng)目均報(bào)省分行審批；有些銀行不認(rèn)可人總行和省市政府文件，只認(rèn)市行的規(guī)定。
三是對(duì)小額貸款運(yùn)作不規(guī)范。有些銀行對(duì)小額貸款只能按個(gè)貸模式操作，對(duì)組織起來的不能按公司貸款業(yè)務(wù)模式操作；有些銀行對(duì)小額貸款利息，一次性從基金中全部扣除；有些銀行不愿執(zhí)行小額貸款利息先收后退的規(guī)定，要么全扣，要么不放，且不愿與擔(dān)保機(jī)構(gòu)簽訂合作協(xié)議。
總的看，部分協(xié)作銀行認(rèn)為小額貸款雖有基金擔(dān)保，但仍有一定的風(fēng)險(xiǎn)，基金代償必須經(jīng)財(cái)政部門同意，如果財(cái)政不審核批準(zhǔn)，或擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能代償，與擔(dān)保機(jī)構(gòu)打官司或扣劃基金，還得費(fèi)心勞神解決糾紛。
（二）下崗失業(yè)人員使用小額擔(dān)保貸款意愿不高
一是對(duì)未創(chuàng)辦企業(yè)的下崗失業(yè)人員而言，利用小額擔(dān)保貸款從事微利項(xiàng)目，本身利潤薄，抗風(fēng)險(xiǎn)能力弱，一旦利用了小額擔(dān)保貸款創(chuàng)業(yè)失敗，就不可能再享受政府的福利待遇，因此使用小額貸款的意愿不高。
二是由于長期以來下崗失業(yè)人員依賴政府的慣性作用，一部分申請(qǐng)小額貸款擔(dān)保的下崗失業(yè)人員不能甚至不愿對(duì)該項(xiàng)貸款的性質(zhì)、用途及責(zé)任有一個(gè)正確的認(rèn)識(shí)和理解，總以社會(huì)弱勢(shì)群體的面貌出現(xiàn)，提出許多不合理要求。一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)申請(qǐng)人自身素質(zhì)有疑慮，但也講不出更多的拒保理由，使申保、承保雙方矛盾比較突出。
（三）個(gè)別地市政策落實(shí)不到位
一是個(gè)別地市小額貸款工作組織協(xié)調(diào)不利，存在主觀上不重視小額貸款業(yè)務(wù)的開展、小額貸款擔(dān)保組織機(jī)構(gòu)及基金不落實(shí)等問題。
二是有些地市到位基金數(shù)額小，嚴(yán)重影響了受托擔(dān)保機(jī)構(gòu)在銀行的資信度，使得小額貸款工作難以開展。
（四）擔(dān)保機(jī)構(gòu)壓力大
一是專職人員少。接待壓力大，工作頭緒多，工作要求高，現(xiàn)有人員負(fù)荷較重。
二是不少擔(dān)保機(jī)構(gòu)盈利困難。部分機(jī)構(gòu)單一從事小貸擔(dān)保業(yè)務(wù)，機(jī)構(gòu)自養(yǎng)困難。
一、充分認(rèn)識(shí)開展林權(quán)抵押貸款工作的重要意義
(一)各金融機(jī)構(gòu)、有關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）要樹立大局意識(shí)和服務(wù)意識(shí)，充分認(rèn)識(shí)推進(jìn)林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)是破解林農(nóng)融資難、促進(jìn)林業(yè)發(fā)展、加快生態(tài)文明建設(shè)的有效途徑，是推進(jìn)新農(nóng)村建設(shè)、拓展金融服務(wù)空間、支持全市經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展的重大舉措。要以高度的社會(huì)責(zé)任感和歷史使命感，創(chuàng)新機(jī)制，構(gòu)建良好政策環(huán)境，不斷改進(jìn)和提升服務(wù)，實(shí)現(xiàn)繁榮林區(qū)、發(fā)展林業(yè)、富裕林農(nóng)、改善民生的目標(biāo)。
(二)林權(quán)抵押貸款工作涉及面廣、政策性強(qiáng)，各有關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）要利用各種新聞宣傳媒體進(jìn)行立體式宣傳，使林權(quán)抵押貸款工作的具體內(nèi)容、政策原則和操作程序等相關(guān)事項(xiàng)做到家喻戶曉，營造社會(huì)各界合力推進(jìn)林權(quán)抵押貸款工作的輿論氛圍。
二、切實(shí)加強(qiáng)林權(quán)抵押貸款工作的組織協(xié)調(diào)
(一)林權(quán)抵押貸款工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要做好全市林權(quán)抵押貸款政策制定、督促有關(guān)部門貫徹落實(shí)；向上級(jí)有關(guān)部門匯報(bào)我市林權(quán)抵押貸款實(shí)施情況；做好借款人和金融機(jī)構(gòu)之間的信息交流；負(fù)責(zé)建立市林業(yè)、財(cái)政等部門和金融機(jī)構(gòu)定期溝通的工作機(jī)制。
(二)人民銀行要積極引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)根據(jù)區(qū)域林業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，努力探索適合林業(yè)特點(diǎn)的融資模式和產(chǎn)品；加快推進(jìn)征信體系建設(shè)，逐步將林權(quán)信息充實(shí)到企業(yè)和個(gè)人信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫中，為金融機(jī)構(gòu)建立和完善應(yīng)用于林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)的信用評(píng)級(jí)制度提供便利。
(三)林業(yè)部門要制定完善森林資源資產(chǎn)流轉(zhuǎn)、抵押管理等規(guī)范性文件，為林業(yè)貸款提供政策保障和支持。要積極配合金融機(jī)構(gòu)拓展林業(yè)融資業(yè)務(wù)，幫助金融機(jī)構(gòu)防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。引導(dǎo)涉林企業(yè)和林農(nóng)誠實(shí)守信，嚴(yán)格執(zhí)行借款合同，按時(shí)還本付息。
(四)各有關(guān)部門、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）要實(shí)行主要領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，層層落實(shí)責(zé)任，建立起鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）組織實(shí)施、村委會(huì)積極參與、金融機(jī)構(gòu)具體操作、相關(guān)職能部門做好配套服務(wù)的工作機(jī)制。
三、積極推進(jìn)林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)
(一)各金融機(jī)構(gòu)要充分發(fā)揮自身優(yōu)勢(shì)，本著求實(shí)效、促發(fā)展的原則，從優(yōu)化資金配置、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)的高度，加強(qiáng)與林業(yè)部門的配合，積極開展林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)。
(二)各金融機(jī)構(gòu)在規(guī)范推進(jìn)林業(yè)規(guī)模經(jīng)營大戶和單位林權(quán)抵押貸款的基礎(chǔ)上，大力開展農(nóng)戶林權(quán)小額抵押貸款，制定符合林區(qū)實(shí)際的操作流程和實(shí)施辦法，建立科學(xué)合理的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，適當(dāng)放寬準(zhǔn)入條件，合理確定貸款審批權(quán)限，簡化貸款程序，全力培育優(yōu)質(zhì)客戶，逐步擴(kuò)大林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)規(guī)模。
(三)金融機(jī)構(gòu)要按照林業(yè)經(jīng)營和資金需求的特點(diǎn)，綜合考慮林木項(xiàng)目周期等因素，合理確定林權(quán)抵押貸款期限。對(duì)符合條件的客戶實(shí)行綜合授信，隨用隨貸，周轉(zhuǎn)使用。
(四)金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)客戶的風(fēng)險(xiǎn)狀況和貸款項(xiàng)目的實(shí)際情況，合理確定林權(quán)抵押貸款利率水平。
(五)市中小企業(yè)貸款擔(dān)?；鸸芾矸?wù)中心要積極參與林權(quán)抵押貸款工作，林權(quán)抵押貸款10萬元以上且用于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)，林權(quán)資產(chǎn)不足抵押貸款的，可由中小企業(yè)貸款擔(dān)?；鸸芾矸?wù)中心參與擔(dān)保（但擔(dān)保額不得超過貸款額的30％），同時(shí)做好反擔(dān)保工作。為滿足市擔(dān)保中心開展林權(quán)抵押擔(dān)保業(yè)務(wù)，市財(cái)政在2009年前將農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)?；鹨?guī)模增加到400萬元，以后年度視農(nóng)業(yè)貸款擔(dān)保情況酌情增加。
四、加快完善林權(quán)抵押貸款工作平臺(tái)
(一)林業(yè)部門要充分發(fā)揮職能作用，繼續(xù)深化林業(yè)管理體制與經(jīng)營機(jī)制改革，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)抵押森林資源的確權(quán)登記、評(píng)估、流轉(zhuǎn)和采伐等環(huán)節(jié)的監(jiān)督管理，進(jìn)一步完善林權(quán)抵押貸款業(yè)務(wù)平臺(tái)，盡量減免林權(quán)評(píng)估、抵押登記、流轉(zhuǎn)變現(xiàn)等環(huán)節(jié)的費(fèi)用。對(duì)在辦理林權(quán)抵押登記審核和評(píng)估過程中出現(xiàn)重大疏漏、弄虛作假和其他違法違紀(jì)行為的，要配合金融部門依法予以查處。
(二)林業(yè)部門要建立健全林權(quán)抵押物合法性審核、林權(quán)流轉(zhuǎn)變更登記管理以及林權(quán)抵押登記管理制度。履行“一個(gè)確認(rèn)、兩個(gè)承諾”，即確認(rèn)林權(quán)證的真實(shí)性與合法性，承諾在抵押貸款期間所抵押的林權(quán)未經(jīng)抵押權(quán)人同意不予發(fā)放采伐許可證、不予辦理林權(quán)變更手續(xù)。
(三)森林資源資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)森林資源資產(chǎn)評(píng)估的法律法規(guī)、技術(shù)規(guī)范和業(yè)務(wù)準(zhǔn)則，進(jìn)一步規(guī)范評(píng)估操作行為，不斷提高評(píng)估工作質(zhì)量，簡化評(píng)估手續(xù)，降低評(píng)估收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，減輕貸款人負(fù)擔(dān)。
(四)進(jìn)一步規(guī)范林權(quán)交易工作。在市林業(yè)局設(shè)立市招投標(biāo)中心林權(quán)交易分中心，專門從事林權(quán)交易工作。擬進(jìn)行林權(quán)流轉(zhuǎn)的項(xiàng)目由市林權(quán)管理中心進(jìn)行前期審核把關(guān)后，符合流轉(zhuǎn)條件的進(jìn)入林權(quán)交易分中心進(jìn)行招標(biāo)。
五、逐步建立林權(quán)抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)防范體系
(一)探索建立林木保險(xiǎn)機(jī)制。用于抵押貸款的林木按每畝200元保額的標(biāo)準(zhǔn)投?；馂?zāi)保險(xiǎn)，其保險(xiǎn)費(fèi)經(jīng)市財(cái)政審核后給予一定的補(bǔ)助，具體補(bǔ)助辦法由市林權(quán)抵押貸款工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室另行制定。為鼓勵(lì)人保財(cái)險(xiǎn)公司開辦林木火災(zāi)保險(xiǎn)等政策性農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，財(cái)政撥款的行政事業(yè)單位車輛、財(cái)產(chǎn)等保險(xiǎn)業(yè)務(wù)可由人保財(cái)險(xiǎn)公司優(yōu)先承辦。